Lietuvos banko
metinės finansinės
ataskaitos
Lietuvos banko
metinės finansinės
ataskaitos
Lietuvos banko
metinės finansinės
ataskaitos
Lietuvos banko
metinės finansinės
ataskaitos
RINKINYS
2022
2
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
ISSN 1648-9756 (online)
© Lietuvos bankas, 2023
Gedimino pr. 6, LT-01103 Vilnius
www.lb.lt
© Lietuvos bankas, 2021
Gedimino pr. 6, LT-01103 Vilnius
www.lb.lt
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
3
TURINYS
NEPRIKLAUSOMO AUDOTORIAUS IŠVADA LIETUVOS RESPUBLIKOS SEIMUI ...... 4
LIETUVOS BANKO BALANSAS .........................................................................
6
LIETUVOS BANKO PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA
......................................... 8
1. METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMO PAGRINDAI IR PATEIKIMAS .... 9
AIŠKINAMASIS RAŠTAS .................................................................................
9
2. APSKAITOS POLITIKA
................................................................................
9
3. FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS .............................................................
15
4. SU DALYVAVIMU EUROSISTEMOJE SUSIJUSIŲ OPERACIJŲ FINANSINĖS
APSKAITOS PRINCIPAI
.................................................................................
16
5. ĮVYKIAI PO BALANSO DATOS. HRVATSKA NARODNA BANKA PRISIJUNGĖ PRIE
EUROSISTEMOS
..........................................................................................
22
6. PASTABOS DĖL BALANSO
......................................................................... 22
7. PASTABOS DĖL PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITOS ....................................
33
8. KITOS PASTABOS
....................................................................................
37
`
NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA
Lietuvos Respublikos Seimui:
Nuomonė
Mes atlikome Lietuvos banko (toliau – Bankas) metinių finansinių ataskaitų
rinkinio, kurį sudaro 2022 m.
gruodžio 31 d. balansas ir tą dieną pasibaigusių metų pelno (nuostolio)
ataskaita bei aiškinamasis raštas,
įskaitant svarbių apskaitos metodų santrauką, auditą.
Mūsų nuomone, pridėtas finansinių ataskaitų rinkinys visais reikšmingais
atžvilgiais teisingai pateikia Banko
2022 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį ir tą dieną pasibaigusių metų
finansinius veiklos rezultatus pagal
Europos Centrinio Banko (ECB) valdančios tarybos patvirtintas ECB gaires (ES)
2016/2249 dėl Europos
centrinių bankų sistemos apskaitos ir finansinės atskaitomybės teisinio
pagrindo (ECB/2016/34), su
pakeitimais, Lietuvos banko įstatymą bei Lietuvos banko valdybos patvirtintą
Lietuvos banko apskaitos
politiką.
Pagrindas nuomonei pareikšti
Auditą atlikome pagal tarptautinius audito standartus (TAS). Mūsų atsakomybė
pagal šiuos standartus
išsamiai apibūdinta šios išvados skyriuje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių
ataskaitų rinkinio auditą“.
Mes esame nepriklausomi nuo Banko pagal Tarptautinių buhalterių etikos
standartų valdybos išleistą
Buhalterių profesionalų etikos kodeksą (toliau – TBESV kodeksas) ir Lietuvos
Respublikos finansinių
ataskaitų audito įstatymo reikalavimus, susijusius su auditu Lietuvos
Respublikoje. Mes taip pat laikomės
kitų etikos reikalavimų, susijusių su Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų
audito įstatymu ir TBESV
kodeksu.
Mes tikime, kad mūsų surinkti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami mūsų
nuomonei pagrįsti.
Kiti dalykai
Banko finansinių ataskaitų rinkinys už metus, pasibaigusius 2021 m.
gruodžio 31 d. auditavo kitas
auditorius, kuris 2022 m. kovo 31 d. pareiškė nemodifikuotą nuomonę apie šį
finansinių ataskaitų rinkinį.
Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansinių ataskaitų
rinkinį
Vadovybė yra atsakinga už finansinių ataskaitų rinkinio parengimą ir teisingą
pateikimą pagal Europos
Centrinio Banko (ECB) valdančios tarybos patvirtintas ECB gaires (ES)
20216/2249 dėl Europos centrinių
bankų sistemos apskaitos ir finansinės atskaitomybės teisinio pagrindo
(ECB/20216/34), su pakeitimais,
Lietuvos banko įstatymą bei Lietuvos banko valdybos patvirtintą Lietuvos banko
apskaitos politiką, ir tokią
vidaus kontrolę, kokia, vadovybės nuomone, yra būtina finansinių ataskaitų
rinkiniui parengti be reikšmingų
iškraipymų dėl apgaulės ar klaidos.
Rengdama finansinių ataskaitų rinkinį, vadovybė privalo įvertinti Banko
gebėjimą tęsti veiklą ir atskleisti
(jei būtina) dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo
apskaitos principo taikymu,
išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina likviduoti Banką ar nutraukti
veiklą arba neturi kitų realių
alternatyvų, tik taip pasielgti.
Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Banko finansinių ataskaitų
rinkinio rengimo procesą.
Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų rinkinio auditą
Mūsų tikslas yra gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinių ataskaitų
rinkinys kaip visuma nėra
reikšmingai iškraipytas dėl apgaulės ar klaidos, ir išleisti auditoriaus
išvadą, kurioje pateikiama mūsų
nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, o ne
garantija, kad reikšmingą
iškraipymą, jeigu jis yra, visada galima nustatyti per auditą, kuris atliekamas
pagal TAS. Iškraipymai, kurie
gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jeigu galima
pagrįstai numatyti, kad atskirai ar
kartu jie gali turėti didelės įtakos vartotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems
remiantis finansinių
ataskaitų rinkiniu.
Atlikdami
auditą pagal tarptautinius audito standartus, viso audito metu priimame
profesinius
sprendimus ir laikomės profesinio skepticizmo principo. Mes taip pat:
• Nustatome ir įvertiname finansinių ataskaitų rinkinio reikšmingo iškraipymo
dėl apgaulės arba
klaidų riziką, suplanuojame ir atliekame procedūras kaip atsaką į tokią riziką
ir surenkame
pakankamų tinkamų audito įrodymų mūsų nuomonei pagrįsti. Reikšmingo iškraipymo
dėl
apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidų
neaptikimo rizika,
nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas
aiškinimas arba
vidaus kontrolių nepaisymas.
• Suprantame su auditu susijusias vidaus kontroles, kad galėtume suplanuoti
konkrečiomis
aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, o ne tam, kad galėtume pareikšti
nuomonę apie Banko
vidaus kontrolės veiksmingumą.
• Įvertiname taikomų apskaitos metodų tinkamumą ir apskaitinių vertinimų bei
susijusių vadov ybės
atskleidimų pagrįstumą.
• Padarome išvadą dėl taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo
ir dėl to, ar,
remiantis surinktais įrodymais, egzistuoja su įvykiais ar sąlygomis susijęs
reikšmingas
neapibrėžtumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl Banko gebėjimo
tęsti veiklą. Jeigu
padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus
išvadoje
privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansin ių ataskaitų
rinkinyje arba, jeigu tokių
atskleidimų nepakanka, turime modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos
audito
įrodymais, kuriuos surinkome iki auditoriaus išvados datos. Tačiau, būsimi
įvykiai ar sąlygos gali
lemti, kad Bankas negalės toliau tęsti savo veiklos.
• Įvertiname bendrą finansinių ataskaitų rinkinio pateikimą, struktūrą ir
turinį, įskaitant
atskleidimus, ir tai, ar finansinių ataskaitų rinkinyje pateikti pagrindžiantys
sandoriai ir įvykiai
taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją.
Mes, be visų kitų dalykų, informuojame už valdymą atsakingus asmenis apie
audito apimtį ir atlikimo
laiką bei reikšmingus audito pastebėjimus, įskaitant svarbius vidaus kontrolės
trūkumus, kuriuos
nustatome audito metu.
Auditorius Romanas Skrebnevskis
Auditoriaus pažymėjimo Nr. 000471
UAB „ROSK Consulting“
Įmonės audito pažymėjimo Nr. 001514
Vilnius, Lietuva
2023 m. kovo 31 d.
Elektroniniu auditoriaus parašu pasirašoma tik Nepriklausomo auditoriaus
išvada.
6
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
(tūkst. Eur)
Pastabos 2022 12 31 2021 12 31
TURTAS
1. Auksas ir gautinas auksas 1 319 752 301 628
2. Pretenzijos ne euro zonos rezidentams užsienio
valiuta
4 812 029 5 529 482
Iš TVF gautinos lėšos 2 852 186 851 182
Sąskaitos bankuose ir investicijos į vertybinius popierius, išorės
paskolos ir kitas išorės turtas
3 3 959 843 4 678 300
3. Pretenzijos euro zonos rezidentams užsienio valiuta 4 2 768 1 616
4. Pretenzijos ne euro zonos rezidentams eurais 5 92 405 19 695
5. Su pinigų politikos operacijomis susijęs skolinimas
euro zonos kredito įstaigoms eurais
6 1 628 810 1 628 810
Pagrindinės refinansavimo operacijos – –
Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos 1 628 810 1 628 810
Koreguojamosios grįžtamosios operacijos – –
Struktūrinės grįžtamosios operacijos – –
Ribinio skolinimo galimybė – –
Kreditai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole – –
6. Kitos pretenzijos euro zonos kredito įstaigoms eurais 7 1 606 904
7. Euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais 13 350 617 13 295 289
Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai 8 12 985 330 12 992
282
Kiti vertybiniai popieriai 9 365 286 303 007
8. Valdžios sektoriaus skola eurais – –
9. Vidinės Eurosistemos pretenzijos 8 508 496 16 830 959
Dalyvavimas ECB 10 213 408 209 877
Pretenzijos, atitinkančios pervestas užsienio atsargas 11 233 496 233 496
Grynosios pretenzijos, susijusios su eurų banknotų paskirstymu
Eurosistemoje 12 1 040 765 1 544 825
Kitos Eurosistemos pretenzijos (grynosios) 13 7 020 828 14 842 762
10. Nebaigtų atsiskaitymų lėšos – 60
11. Kitas turtas 627 821 533 294
Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas 14 39 359 36 127
Kitas finansinis turtas 15 456 534 412 877
Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai 16 40 186 21 513
Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių išlaidos 17 90 656 61 513
Kitas įvairus turtas 18 1 086 1 264
VISAS TURTAS 29 344 303 38 141 736
LIETUVOS BANKO BALANSAS
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
7
(tūkst. Eur)
Pastabos 2022 12 31 2021 12 31
ĮSIPAREIGOJIMAI
1. Banknotai apyvartoje 19 8 371 076 8 223 855
2. Įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms, susiję
su pinigų politikos operacijomis, eurais 20 12 443 493 15 591 795
Einamosios sąskaitos (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą) 1 091 337 15
591 795
Indėlių galimybė 11 352 156 –
Terminuotieji indėliai – –
Koreguojamosios grįžtamosios operacijos – –
Indėliai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole – –
3. Kiti įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms
eurais
9 900 –
4. Išleisti skolos sertifikatai – –
5. Įsipareigojimai kitiems euro zonos rezidentams eurais 21 4 546 049 8 997
229
Įsipareigojimai valdžios sektoriui 2 002 516 4 126 552
Kiti įsipareigojimai 2 543 532 4 870 677
6. Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams eurais 22 1 331 286 2 519 591
7. Įsipareigojimai euro zonos rezidentams užsienio
valiuta
23 303 004 279 703
8. Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams užsienio
valiuta
24
– 14 461
9. TVF suteiktų specialiųjų skolinimosi teisių atitikmuo 2 701 568 692 713
10. Vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai – –
Grynieji įsipareigojimai, susiję su eurų banknotų paskirstymu
Eurosistemoje
– –
Kiti Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji) 13 – –
11. Nebaigtų atsiskaitymų lėšos 8 100 2
12. Kiti įsipareigojimai 301 564 304 653
Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai 16 9 310 36 385
Sukauptos išlaidos ir būsimųjų laikotarpių pajamos 25 29 270 13 955
Kiti įvairūs įsipareigojimai 26 262 985 254 313
13. Atidėjiniai 27 297 778 461 846
14. Perkainojimo sąskaitos 28 507 144 512 164
15. Kapitalas 29 523 343 505 736
Įstatinis kapitalas 60 000 60 000
Atsargos kapitalas 463 343 445 736
16. Pelnas 40 – 37 989
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI 29 344 303 38 141 736
LIETUVOS BANKO BALANSAS
8
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
(tūkst. Eur)
Lietuvos banko 2022 m. finansinių ataskaitų rinkinys patvirtintas Lietuvos
banko valdybos 2023 m. kovo 28 d.
nutarimu Nr. 03-65.
Valdybos pirmininkas Gediminas Šimkus
(pasirašyta el. parašu)
Korporatyvinių paslaugų
departamento direktorė Jurgita Šaučiūnienė
(pasirašyta el. parašu)
Pastabos 2022 m. 2021 m.
Palūkanų pajamos 244 350 193 522
Palūkanų išlaidos (55 985) (20 391)
1. Grynosios palūkanų pajamos 30 188 365 173 131
Grynosios realizuotosios pajamos (išlaidos) iš finansinių
operacijų
(73 656) 106 585
Finansinių straipsnių vertės sumažėjimas (185 330) (21 929)
Pervedimai į atidėjinius rizikoms 163 989 (111 000)
2. Grynasis finansinių operacijų, vertės sumažėjimo ir
atidėjinių rizikoms rezultatas 31 (94 997) (26 345)
Komisinių ir kitų atlygių pajamos 15 237 11 802
Komisinių ir kitų atlygių išlaidos (3 819) (3 231)
3. Grynosios komisinių ir kitų atlygių pajamos 32 11 418 8 571
4. Pajamos iš nuosavybės finansinių priemonių 33 12 602 11 286
5.Grynasis pinigų politikos pajamų paskirstymo
rezultatas
34 (69 953) (87 176)
6. Kitos pajamos 35 6 502 1 731
GRYNOSIOS PAJAMOS 53 937 81 198
7. Personalo išlaikymo išlaidos 36 (24 166) (22 059)
8. Administracinės išlaidos 37 (18 405) (13 782)
9. Turto nusidėvėjimo ir amortizacijos išlaidos 14 (4 629) (4 320)
10.Banknotų gamybos išlaidos 38 (2 900) (2 005)
11. Kitos išlaidos 39 (3 836) (1 043)
PELNAS 40 – 37 989
LIETUVOS BANKO PELNO (NUOSTOLIO)
ATASKAITA
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
9
1. METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMO PAGRINDAI IR PATEIKIMAS
Nuo 2015 m. sausio 1 d. Lietuva yra euro zonos narė.
Lietuvos bankas finansinę apskaitą tvarko ir metines finansines ataskaitas
sudaro vadovaudamasis Europos
Centrinio Banko (ECB) valdančiosios tarybos patvirtintomis ECB gairėmis (ES)
2016/2249 dėl Europos
centrinių bankų sistemos apskaitos ir finansinės atskaitomybės teisinio
pagrindo (ECB/2016/34), su
pakeitimais (toliau – Apskaitos gairės), Lietuvos banko įstatymu ir Lietuvos
banko valdybos patvirtinta
Lietuvos banko apskaitos politika. Tose finansinės apskaitos srityse, kurių
nereglamentuoja Apskaitos gairės ir
Lietuvos banko apskaitos politika ir kai nėra atitinkamai sričiai taikomų ECB
reikalavimų arba nurodymų,
vadovaujamasi Europos Sąjungos (ES) teisės aktais patvirtintų tarptautinių
apskaitos ir finansinės
atskaitomybės standartų principais.
Lietuvos banko balanse, pelno (nuostolio) ataskaitoje ir pastabose pateikiami
suminiai skaičiai dėl apvalinimo
gali nesutapti su juos sudarančių skaičių suma.
2. APSKAITOS POLITIKA
2.1. BENDRIEJI PRINCIPAI
Lietuvos banko finansinė apskaita tvarkoma vadovaujantis šiais pagrindiniais
apskaitos principais: veiklos
tęstinumo, kaupimo ir įvykių po balanso datos.
Kokybinės Lietuvos banko sudaromų metinių finansinių ataskaitų savybės yra
šios: ekonominė realybė ir
skaidrumas, atsargumas, reikšmingumas, nuoseklumas ir palyginamumas.
Auksas, apyvartiniai vertybiniai popieriai ir kitas, esantis finansinio turto
sudėtyje, balansinis ir nebalansinis
turtas bei įsipareigojimai (toliau – finansiniai straipsniai) į finansinę
apskaitą įrašomi įsigijimo (sandorio) verte
ir metinėse finansinėse ataskaitose parodomi pagal jų rinkos kainą (išskyrus
kitame finansiniame turte
parodomas neapyvartines nuosavybės priemones ir amortizuota verte vertinamus
skolos vertybinius
popierius). Aukso, kiekvienos emisijos skolos ir nuosavybės apyvartinių
vertybinių popierių bei išankstinių dar
nepaskelbtų hipoteka užtikrintų vertybinių popierių sandorių ir kiekvieno
išvestinio sandorio perkainojimo
pagal rinkos kainą rezultatų apskaita tvarkoma atskirai.
Finansiniai straipsniai užsienio valiuta metinėse finansinėse ataskaitose
parodomi eurais pagal rinkos kursą
1
.
Kiekvienos užsienio valiutos perkainojimo pagal rinkos kursą rezultatų apskaita
tvarkoma atskirai.
Lietuvos bankas nerealizuotųjų perkainojimo rezultatų pripažinimui taiko
asimetrinį principą, įteisintą
Apskaitos gairėse. Pagal jį, nerealizuotasis perkainojimo nuostolis, susidaręs
finansinių metų pabaigoje dėl
atskiro finansinio straipsnio perkainojimo pagal rinkos kainą ar rinkos kursą
ir viršijantis į perkainojimo
sąskaitą įrašytą ankstesnį su tuo pačiu finansiniu straipsniu susijusį
nerealizuotąjį perkainojimo prieaugį,
pripažįstamas einamųjų finansinių metų išlaidomis. Šis nerealizuotasis
perkainojimo nuostolis negali būti
dengiamas paskesniais metais dėl rinkos kainos ar rinkos kurso pokyčių
susidariusiu to paties finansinio
straipsnio perkainojimo prieaugiu arba kompensuojamas kito finansinio
straipsnio perkainojimo prieaugiu.
Nerealizuotasis perkainojimo prieaugis, susidaręs finansinių metų pabaigoje dėl
atskiro finansinio straipsnio
perkainojimo pagal rinkos kainą ir rinkos kursą, parodomas perkainojimo
sąskaitose.
Apskaičiuojant aukso, vertybinių popierių ir užsienio valiutos realizuotuosius
ir nerealizuotuosius rezultatus, šių
finansinių straipsnių įsigijimo vertei nustatyti taikomas vidurkinio kurso ir
vidurkinės kainos metodas.
Pajamos ir išlaidos apskaitoje pripažįstamos tuo metu, kai jos yra uždirbamos
arba patiriamos, o ne tada, kai
jos gaunamos arba sumokamos. Pajamos ir išlaidos užsienio valiuta pripažįstamos
eurais pagal jų įtraukimo į
apskaitą dienos rinkos kursą ir tą dieną daro įtaką atitinkamos užsienio
valiutos pozicijai.
1
Rinkos kursas – euro ir užsienio valiutos orientacinis kursas, nustatomas
kasdienės suderinimo tarp Europos centrinių bankų sistemos (ECBS)
centrinių bankų bei kitų centrinių bankų procedūros metu ir skelbiamas ECB.
AIŠKINAMASIS RAŠTAS
10
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2.2. UŽSIENIO VALIUTA
Euro ir užsienio valiutų, kuriomis Lietuvos bankas turi didžiausias pozicijas, rinkos
kursai
(valiutos vnt. už 1 Eur)
Užsienio valiutos vidurkinis kursas perskaičiuojamas kiekvieną dieną,
atsižvelgiant į atitinkamos užsienio
valiutos pozicijos padidėjimą ir šios valiutos visų dienos įsigijimų (jeigu
pozicija teigiama) arba visų dienos
pardavimų (jeigu pozicija neigiama) vidurkinį kursą. Kai užsienio valiutos
teigiama pozicija sumažėja
(neigiama pozicija padidėja), skaičiuojamas realizuotasis rezultatas.
Lietuvos banko grynasis turtas (įsipareigojimai) pagal užsienio valiutas atskleistas
42 pastaboje „Lietuvos
banko turtas ir įsipareigojimai pagal užsienio valiutas“.
Finansinių metų pabaigoje išlaidomis pripažinus nerealizuotąjį atskiros
užsienio valiutos perkainojimo nuostolį,
šios užsienio valiutos vidurkinis kursas tikslinamas pagal tų finansinių metų
paskutinės dienos rinkos kursą.
2.3. AUKSAS
Auksas metinėse finansinėse ataskaitose parodomas pagal finansinių metų
paskutinės dienos vienos Trojos
uncijos rinkos kainą eurais.
Finansinių metų pabaigoje išlaidomis pripažinus nerealizuotąjį aukso
perkainojimo nuostolį, aukso vidurkinė
kaina tikslinama pagal finansinių metų paskutinės dienos rinkos kainą.
Operacijos, susijusios su aukso apsikeitimo sandoriais, apskaitoje parodomos
taip pat kaip ir atpirkimo
skolinimosi sandoriai.
2.4. APYVARTINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI
Apyvartiniai skolos ir nuosavybės vertybiniai popieriai į balansinę apskaitą
įtraukiami įsigijimo verte
atsiskaitymo pagal sandorį dieną.
Pinigų politikos tikslais laikomi skolos vertybiniai popieriai balanse parodomi
amortizuota verte, atėmus jų
vertės sumažėjimą. Kiti apyvartiniai vertybiniai popieriai balanse parodomi
pagal finansinių metų paskutinės
dienos rinkos kainą (88 % tikrosios vertės 2022 m. gruodžio 31 d. ir 99,6 % –
2021 m. gruodžio 31 d.) arba
taikant atitinkamą pajamingumo kreivę (12 % tikrosios vertės 2022 m. gruodžio
31 d. ir 0,4 % – 2021 m.
gruodžio 31 d.). Perkainojimo rezultatai dėl vertybinių popierių rinkos kainos
ir dėl užsienio valiutos rinkos
kurso pokyčių parodomi atskirose perkainojimo sąskaitose.
Kiekvienos emisijos vertybinių popierių vidurkinė kaina perskaičiuojama darbo
dienos pabaigoje atsižvelgiant į
visų per dieną įsigytų tos pačios emisijos vertybinių popierių kiekį ir jų
dienos pirkimų vidurkinę kainą. Pagal
šią perskaičiuotą vidurkinę kainą apskaičiuojamos tą pačią dieną parduotų tos
emisijos vertybinių popierių
realizuotosios pajamos arba išlaidos. Hipoteka užtikrintų vertybinių popierių
(angl. mortgage-backed
securities) atveju realizuotosios pajamos arba išlaidos apskaičiuojamos
informacijos apie faktoriaus
(nurodančio dar negrąžintų paskolų vertės išraišką procentais) pasikeitimą
gavimo dieną, atsižvelgiant į šios
hipoteka užtikrintų vertybinių popierių emisijos grąžinamos dalies nominaliąją
vertę ir tą pačią dieną
apskaičiuotą šių vertybinių popierių vidurkinę kainą.
Su skolos vertybiniais popieriais kartu nupirkta atkarpos išmoka į vertybinių
popierių įsigijimo vertę
neįskaitoma, apskaitoje ji parodoma atskirame balanso straipsnyje kaip kitas
turtas.
Su nuosavybės vertybiniais popieriais kartu nupirktų dividendų suma įtraukiama
į įsigijimo vertę. Dividendai,
nupirkti po jų paskelbimo dienos, apskaitoje parodomi atskirame balanso
straipsnyje kaip kitas turtas.
Skolos vertybinių popierių atkarpa pripažįstama palūkanų pajamomis kiekvieną
dieną nuo atsiskaitymo pagal
pirkimo sandorį dienos iki skolos vertybinių popierių išpirkimo arba
atsiskaitymo pagal pardavimo sandorį
dienos.
Valiutos pavadinimas Kodas 2022 12 31 2021 12 31
Pokytis,
proc.
Čekijos krona CZK 24,1160 24,8580 –3,0
Didžiosios Britanijos svaras sterlingų GBP 0,88693 0,84028 5,6
Japonijos jena JPY 140,660 130,380 7,9
JAV doleris USD 1,06660 1,13260 –5,8
Kanados doleris CAD 1,44400 1,43930 0,3
Kinijos juanis CNY 7,35820 7,19470 2,3
Specialiosios skolinimosi teisės (SST) XDR 0,79891 0,80913 –1,3
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
11
Skolos vertybinių popierių įsigijimo vertės ir nominaliosios vertės skirtumas –
nuolaida arba premija –
pripažįstamas palūkanų pajamomis arba išlaidomis tolygiai kiekvieną dieną nuo
atsiskaitymo pagal pirkimo
sandorį dienos iki skolos vertybinių popierių išpirkimo arba atsiskaitymo pagal
pardavimo sandorį dienos. Su
infliacija susietų vertybinių popierių nominalo vertė indeksuojama pagal
infliacijos indeksą kiekvieną dieną nuo
atsiskaitymo pagal pirkimo sandorį dienos iki vertybinių popierių išpirkimo
arba atsiskaitymo pagal pardavimo
sandorį dienos, nominalo vertės pokytį pripažįstant palūkanų pajamomis arba
išlaidomis.
Skolos vertybinių popierių be atkarpos nuolaida arba premija kaupiama taikant
vidaus grąžos metodą (angl.
internal rate of return), o skolos vertybinių popierių su atkarpa nuolaida arba
premija – taikant tiesinį metodą.
Finansinių metų pabaigoje išlaidomis pripažinus nerealizuotąjį atskiros
emisijos vertybinių popierių
perkainojimo nuostolį, šios emisijos vertybinių popierių vidurkinė kaina
tikslinama pagal finansinių metų
paskutinės dienos jų rinkos kainą.
2.5. NEAPYVARTINĖS NUOSAVYBĖS PRIEMONĖS
Neapyvartinės nuosavybės priemonės – tai Lietuvos banko reikmėms laikomos
ilgalaikės investicijos į
nuosavybės vertybinius popierius siekiant dalyvauti tam tikros įmonės, kurios
nuosavybės vertybiniais
popieriais viešai neprekiaujama ir jų kaina nėra kotiruojama rinkoje, veikloje.
Apskaitoje šios investicijos
parodomos įsigijimo verte, atsižvelgus į šių nuosavybės priemonių vertės
sumažėjimą.
2.6. PAJAMOS IR IŠLAIDOS
Pelno (nuostolio) ataskaitoje atskirų finansinių straipsnių ar priemonių
palūkanos parodomos grynąja verte
(palūkanų pajamos mažinamos su tuo pačiu finansiniu straipsniu ar priemone
susijusiomis palūkanų
išlaidomis).
Realizuotosios pajamos ir išlaidos, susijusios su užsienio valiutos, aukso ir
vertybinių popierių pardavimu,
įtraukiamos į pajamų ir išlaidų sąskaitas. Šios pajamos ir išlaidos
apskaičiuojamos atsižvelgiant į atitinkamo
finansinio straipsnio vidurkinį kursą arba kainą.
Finansinių straipsnių nerealizuotieji perkainojimo prieaugiai nepripažįstami
pajamomis, jie parodomi
perkainojimo sąskaitose. Nerealizuotieji perkainojimo nuostoliai, viršijantys
su atitinkamu finansiniu straipsniu
susijusį perkainojimo prieaugį, finansinių metų pabaigoje pripažįstami
išlaidomis.
Turto vertės sumažėjimas pripažįstamas išlaidomis ir nėra panaikinamas
paskesniais metais, nebent vertė
padidėja, o tą padidėjimą galima susieti su konkrečiu įvykiu, įvykusiu po to,
kai vertės sumažėjimas buvo
pirmą kartą įtrauktas į apskaitą.
Dividendai už apyvartinius nuosavybės vertybinius popierius į apskaitą
įtraukiami, kai yra paskelbiami, o
dividendai už nuosavybės priemones, laikomas banko reikmėms, – kai jie gaunami
arba gaunamas
pranešimas apie jų paskirstymą.
2.7. GRĮŽTAMIEJI SANDORIAI
Grįžtamieji sandoriai yra operacijos, kurias atlikdamas Lietuvos bankas perka
arba parduoda turtą
sudarydamas atpirkimo sandorį arba vykdo įkaitu užtikrintas kredito operacijas.
Atpirkimo skolinimosi sandoriai apskaitoje parodomi kaip įkeitimu užtikrinti
kitų sandorių šalių indėliai: balanso
įsipareigojimų dalyje įrašomi įsipareigojimai grąžinti pinigus, o finansinis
turtas, sutartyje nurodytas kaip
įkaitas (jis pagal šiuos sandorius yra parduodamas ir atperkamas), sandorių
galiojimo laikotarpiu ir toliau
rodomas balanso turto dalyje. Kaip įkaitas sumokėtos piniginės lėšos rodomos
balanso turto dalyje.
Atpirkimo investavimo sandoriai apskaitoje parodomi balanso turto dalyje kaip
banko suteikti kreditai, o
gautas įkaitas, kuris pagal šiuos sandorius yra perkamas, o vėliau parduodamas,
sandorių galiojimo
laikotarpiu banko balanse neparodomas ir neperkainojamas. Kaip įkaitas gautos
piniginės lėšos rodomos
balanso įsipareigojimų dalyje.
Atpirkimo investavimo ir atpirkimo skolinimosi sandoriuose numatyto įkaito
pirkimo ir atpirkimo verčių
skirtumas pripažįstamas palūkanų pajamomis arba išlaidomis tolygiai kiekvieną
dieną per visą sandorio
galiojimo laikotarpį.
Siekdamas palaikyti obligacijų ir atpirkimo sandorių rinkos likvidumą, Lietuvos
bankas kartu su ECB ir kitais
Eurosistemos nacionaliniais centriniais bankais (NCB) skolina pagal viešojo
sektoriaus pirkimo programą ir
specialiąją pandeminę pirkimo programą įsigytus vertybinius popierius. Lietuvos
bankas vertybinius popierius
skolina per paskirtą agentą ir pagal savo vertybinių popierių saugotojo
siūlomas atsiskaitymų neįvykimo
prevencijos bei strateginio skolinimo programas. Vertybinių popierių skolinimo
atveju vertybiniai popieriai
sandorių galiojimo laikotarpiu ir toliau rodomi balanso turto dalyje.
12
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2.8. VALIUTŲ KEITIMO SANDORIAI
Pagal neatidėliotinus valiutų keitimo sandorius, išankstinius valiutų keitimo
sandorius ir valiutų apsikeitimo
sandorius gautina ir mokėtina užsienio valiuta turi įtakos atitinkamos užsienio
valiutos pozicijai sandorio
sudarymo dieną ir parodoma nebalansinėse sąskaitose nuo sandorio sudarymo iki
atsiskaitymo dienos.
Skirtumas tarp išankstinio valiutų keitimo ar valiutų apsikeitimo sandorio
vertės neatidėliotinu kursu ir
sandorio vertės išankstiniu kursu pripažįstamas palūkanų pajamomis arba
išlaidomis, kurios kaupiamos
tolygiai kiekvieną dieną per visą sandorio galiojimo laikotarpį.
Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai be įvykdymo (angl. non-deliverable
foreign exchange forwards) nuo jų
sudarymo iki pabaigos dienos parodomi nebalansinėje apskaitoje tariamąja verte,
apskaičiuota pagal sandorio
išankstinį kursą. Šių sandorių vertės pokytis dėl rinkos kainos parodomas
balanse pagal finansinių metų
pabaigos būklę kaip nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumas. Finansinių
metų pabaigoje
nerealizuotasis perkainojimo nuostolis pripažįstamas išlaidomis pelno
(nuostolio) ataskaitoje ir parodomas
balanso įsipareigojimų dalyje, o nerealizuotasis perkainojimo prieaugis atvaizduojamas
balansinėse
perkainojimo sąskaitose. Skirtumas tarp sandorio išankstinio kurso ir
neatidėliotino kurso, galiosiančio
atsiskaitymo pagal sandorį dieną, atsižvelgus į sukauptą vertės sumažėjimą,
pripažįstamas realizuotosiomis
pajamomis arba išlaidomis.
2.9. IŠANKSTINIAI VERTYBINIŲ POPIERIŲ SANDORIAI
Pagal išankstinius vertybinių popierių sandorius perkami arba parduodami
vertybiniai popieriai parodomi
nebalansinėje apskaitoje nuo sandorio sudarymo iki atsiskaitymo dienos
sandoryje numatyta išankstine kaina
(angl. forward price of the transaction). Šių sandorių vertės pokytis dėl
rinkos kainos parodomas balanse
pagal finansinių metų pabaigos būklę.
Išankstinių vertybinių popierių sandorių atsiskaitymo dieną vertybinių popierių
pirkimo arba pardavimo
operacijos parodomos balansinėse sąskaitose pagal šių vertybinių popierių tos
dienos rinkos kainą, o šios
kainos ir sandorio kainos skirtumas pripažįstamas realizuotosiomis pajamomis
arba išlaidomis.
2.10. IŠANKSTINIAI DAR NEPASKELBTŲ HIPOTEKA UŽTIKRINTŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ
SANDORIAI
Pagal išankstinius dar nepaskelbtų hipoteka užtikrintų vertybinių popierių
sandorius (angl. to be announced,
TBA) perkami arba parduodami vertybiniai popieriai parodomi nebalansinėje
apskaitoje nuo sandorio
sudarymo iki atsiskaitymo dienos sandoryje numatyta kaina. Šių sandorių vertės
pokytis dėl rinkos kainos
parodomas balanse pagal finansinių metų pabaigos būklę.
Išankstinių dar nepaskelbtų hipoteka užtikrintų vertybinių popierių vidurkinė
kaina perskaičiuojama darbo
dienos pabaigoje atsižvelgiant į visų per dieną į šią poziciją įsigytų tos
pačios emisijos vertybinių popierių kiekį
ir jų dienos pirkimų vidurkinę kainą. Pagal šią perskaičiuotą vidurkinę kainą
apskaičiuojamos tą pačią dieną iš
šios pozicijos parduotų tos emisijos išankstinių dar nepaskelbtų hipoteka
užtikrintų vertybinių popierių
realizuotosios pajamos arba išlaidos.
Išankstinių dar nepaskelbtų hipoteka užtikrintų vertybinių popierių sandorių
atsiskaitymo dieną vertybinių
popierių pirkimo arba pardavimo operacijos parodomos balansinėse sąskaitose
pagal šių vertybinių popierių
sandoryje numatytą įsigijimo kainą.
2.11. ATEITIES SANDORIAI
Ateities sandoris (angl. future contract) – standartizuotas biržose
prekiaujamas finansinis sandoris (palūkanų
normų, akcijų indeksų, valiutų, aukso ir žaliavų), pagal kurį sutartu laiku
ateityje įsipareigojama nupirkti arba
parduoti sutartą turtą sandorio sudarymo metu sutarta kaina. Ateities sandoriai
nuo jų sudarymo dienos iki
nutraukimo arba įvykdymo dienos parodomi nebalansinėje apskaitoje jų
nominaliąja verte. Šių sandorių
kasdienis kintamosios maržos pokytis pripažįstamas realizuotosiomis pajamomis
arba išlaidomis. Komisiniai
mokesčiai, susiję su ateities sandoriais, pripažįstami komisinių ir kitų atlygių
išlaidomis.
2.12. PALŪKANŲ NORMŲ SANDORIAI
Palūkanų normų ateities sandoriai nuo jų sudarymo dienos iki nutraukimo arba
įvykdymo dienos parodomi
nebalansinėje apskaitoje jų nominaliąja verte. Šių sandorių kasdienis
kintamosios maržos pokytis
pripažįstamas realizuotosiomis pajamomis arba išlaidomis.
Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai nuo jų sudarymo dienos iki nutraukimo arba
įvykdymo dienos parodomi
nebalansinėje apskaitoje sandoriuose sutarta suma. Šių sandorių vertės pokytis
dėl rinkos kainos parodomas
balanse pagal finansinių metų pabaigos būklę kaip nebalansinių priemonių
perkainojimo skirtumas. Finansinių
metų pabaigoje nerealizuotasis perkainojimo nuostolis pripažįstamas išlaidomis
pelno (nuostolio) ataskaitoje,
parodomas balanso įsipareigojimų dalyje ir yra amortizuojamas tiesiniu metodu
iki sandorio pabaigos dienos.
Nerealizuotasis perkainojimo prieaugis parodomas balansinėse perkainojimo
sąskaitose. Palūkanų pajamos ir
išlaidos kaupiamos tolygiai kiekvieną dieną per visą sandorio galiojimo laiką.
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
13
2.13. ILGALAIKIS MATERIALUSIS IR NEMATERIALUSIS TURTAS
Prie ilgalaikio materialiojo turto priskiriami materialieji turto objektai,
kurie nenusidėvi per vienus metus ir
kurių įsigijimo vertė (įskaitant pridėtinės vertės mokestį) yra ne mažesnė kaip
2 000 Eur. Prie ilgalaikio
nematerialiojo turto priskiriami materialios substancijos neturintys turto
objektai, teikiantys ekonominę naudą
ne trumpiau kaip vienus metus ir kurių įsigijimo vertė yra ne mažesnė kaip 2
000 Eur. Ilgalaikis materialusis ir
nematerialusis turtas apskaitoje pripažįstamas įsigijimo verte, kuri mažinama
jo sukauptu nusidėvėjimu
(amortizacija) ir vertės sumažėjimu. Banko viduje sukurtas nematerialusis turtas
apskaitoje pripažįstamas,
jeigu atitinka pripažinimo ilgalaikiu turtu kriterijus. Tokio turto įsigijimo
vertę sudaro tiesiogiai sukuriant turtą
dalyvavusių Lietuvos banko tarnautojų išlaikymo išlaidų dalis, turtui sukurti
įsigytų paslaugų, sunaudoto turto
ir (arba) jo nusidėvėjimo (amortizacijos) išlaidos. Nebaigto kurti arba
rekonstruoti ilgalaikio turto, žemės,
meno kūrinių, muziejaus fondų, į kultūros vertybių registrą įtraukto
materialiojo turto, išskyrus pastatus,
nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Kito ilgalaikio turto nusidėvėjimas
(amortizacija) skaičiuojamas visą numatytą
turto naudingo tarnavimo laiką taikant tiesinį metodą.
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas
Ilgalaikis turtas Metai
Materialusis turtas
Pastatai 44–59
Pinigų skaičiavimo įranga 5–15
Kompiuterių įranga 3–7
Kitas inventorius (baldai, kabinetų įranga ir kt.) 5–30
Nematerialusis turtas 3–10
Nustačius, kad ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikas reikšmingai
pasikeitė, tikslinamas likęs nusidėvėjimo
(amortizacijos) laikotarpis.
Pardavus ilgalaikį turtą, šio turto pardavimo vertės ir balanse parodytos jo
vertės skirtumas pripažįstamas
pajamomis arba išlaidomis.
Ilgalaikio turto palaikymo ir priežiūros išlaidos pripažįstamos tada, kai jos
patiriamos.
2.14. NUOMA
Nuomos teise naudojamas materialusis turtas ir su juo susiję nuomos
įsipareigojimai į balansą įtraukiami
nuomos laikotarpio pradžios dieną ir atitinkamai parodomi balanso straipsniuose
„Ilgalaikis materialusis ir
nematerialusis turtas“ ir „Kiti įvairūs įsipareigojimai“. Už nuomos
įsipareigojimą sumokėtos palūkanos
parodomos pelno (nuostolio) ataskaitos straipsnyje „Palūkanų išlaidos“ kaip
kitos palūkanų išlaidos.
Nuomos teise naudojamas turtas apskaitoje pripažįstamas, jeigu atitinka
pripažinimo ilgalaikiu materialiuoju
turtu kriterijus (žr. Aiškinamojo rašto 2.13 dalį „Ilgalaikis materialusis ir
nematerialusis turtas“), ir parodomas
įsigijimo verte, sumažinta nusidėvėjimu. Nusidėvėjimas skaičiuojamas visą turto
nuomos laiką taikant tiesinį
metodą. Pagal 2022 m. pabaigos būklę nuomos teise naudojamo turto naudingo
tarnavimo laikas yra nuo 3 iki
5 metų.
Nuomos teise naudojamo turto įsigijimo vertę sudaro pripažintų diskontuotų
nuomos įsipareigojimų suma,
pradinės tiesioginės išlaidos ir nuomos mokėjimai, sumokėti iki nuomos
laikotarpio pradžios dienos, atėmus
gautas nuomos paskatas, bei planuojamos turto atkūrimo iki pradinės būklės
išlaidos.
Nuomos įsipareigojimas į apskaitą įtraukiamas būsimų nuomos mokėjimų dabartine
verte, diskontuota taikant
nuomos sutartyje nustatytą palūkanų normą. Kai sutartyje palūkanų norma
nenurodoma, taikoma nuomos
sutarties sudarymo metu galiojusi Eurosistemos pagrindinių refinansavimo
operacijų palūkanų norma. Kai dėl
indeksavimo ar kokių nors kitokių nuomos sutarties sąlygų pasikeitimo
pasikeičia būsimos nuomos įmokos,
nuomos įsipareigojimas perskaičiuojamas. Perskaičiavus nuomos įsipareigojimą,
atitinkamai koreguojama
nuomos teise naudojamo turto dabartinė vertė.
14
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2.15. BANKNOTAI IR MONETOS APYVARTOJE
Euro zonos NCB ir ECB, kartu sudarantys Eurosistemą, leidžia eurų
banknotus
2
. Bendra apyvartoje
cirkuliuojančių eurų banknotų vertė paskirstoma Eurosistemos centriniams
bankams kiekvieno mėnesio
paskutinę darbo dieną pagal banknotų paskirstymo raktą
3
.
ECB skiriama 8 proc. visų apyvartoje cirkuliuojančių eurų banknotų vertės, kiti
92 proc. paskirstomi NCB pagal
Eurosistemos kapitalo raktą. Kiekvienam NCB paskirstytų banknotų dalis
atskleidžiama jų balanso
įsipareigojimų 1 straipsnyje „Banknotai apyvartoje“.
Skirtumas tarp kiekvienam NCB pagal banknotų paskirstymo raktą paskirstytos
banknotų vertės ir faktiškai į
apyvartą išleistų banknotų vertės parodomas kaip vidinis Eurosistemos likutis,
už kurį gaunamos arba
mokamos palūkanos
4
, skaičiuojamos pagal ribinę palūkanų normą, taikomą Eurosistemos pagrindinių
refinansavimo operacijų aukcionuose
5
.
Šios palūkanų pajamos arba išlaidos atskleidžiamos pelno (nuostolio) ataskaitos
1 straipsnyje „Grynosios
palūkanų pajamos“ (žr. 30 pastabą „Grynosios palūkanų pajamos“).
Siekiant išvengti reikšmingų NCB santykinių pinigų politikos pajamų svyravimų
prie Eurosistemos prisijungus
naujiems nariams, grynosios vidinės Eurosistemos pretenzijos (įsipareigojimai)
dėl eurų banknotų apyvartoje
paskirstymo tikslinamos kompensacinėmis sumomis, kurios pradedamos taikyti
naujo Eurosistemos nario euro
įvedimo metais ir tolygiai mažinamos per kitus penkerius metus. Dėl Hrvatska
narodna banka prisijungimo
prie Eurosistemos kompensacinių sumų taikymo laikotarpis tęsis nuo 2023 m.
sausio 1 d. iki 2027 m.
gruodžio 31 d.
Lietuvos banko į apyvartą išleistų apyvartinių eurų monetų nominalioji vertė parodoma
balanso įsipareigojimų
12 straipsnyje „Kiti įsipareigojimai“ (žr. 26 pastabą „Kiti įvairūs
įsipareigojimai“).
Lietuvos banko į apyvartą išleistų ir po euro įvedimo iš apyvartos negrąžintų
litų
6
banknotų ir apyvartinių litų
monetų nominalioji vertė parodoma balanso įsipareigojimų 12 straipsnyje „Kiti
įsipareigojimai“.
Kolekcinių eurų monetų ir kitų numizmatinių vertybių pardavimo vertė (be PVM)
pripažįstama pajamomis.
Banknotų ir monetų gamybos ir jų apyvartos išlaidos pripažįstamos, kai yra
patiriamos, ir nesiejamos su
pinigų išleidimu į apyvartą.
2.16. ATIDĖJINIAI FINANSINĖMS RIZIKOMS IR ĮSIPAREIGOJIMAMS
Lietuvos banko valdyba, siekdama, kad Lietuvos bankas turėtų pakankamai
finansinių išteklių, kuriais būtų
galima padengti finansinio turto, įskaitant finansinį turtą, įgytą vykdant
Eurosistemos pinigų politikos
operacijas, ir su šio turto valdymu susijusių finansinių įsipareigojimų
neigiamą vertės pokytį, ir taip
sudarydama prielaidas apsaugoti Lietuvos banko kapitalą ir finansinio turto
realiąją vertę, formuoja atidėjinius
tikėtinoms rinkos, likvidumo ir kredito rizikoms (toliau – atidėjiniai
finansinėms rizikoms). Šie atidėjiniai
sudaromi Lietuvos banko valdybos nustatyta tvarka, kuria siekiama, kad
atidėjinių suma padengtų Lietuvos
bankui tenkančią apskaitinės rizikos vertę, nustatytą pagal ECB valdančiosios
tarybos aprobuotą rizikos
vertinimo metodiką, taikant tikėtino vertės trūkumo (angl. expected shortfall)
rodiklį ir 99 proc. patikimumo
lygmenį (ES99 %). Atidėjiniai finansinėms rizikoms gali būti panaudoti su
finansinio turto operacijomis
susijusioms grynosioms išlaidoms (realizuotiesiems rezultatams,
nerealizuotiesiems perkainojimo nuostoliams
ir vertės sumažėjimo išlaidoms) ar jų daliai dengti. Dengtinos išlaidos negali
viršyti sumos, kuri lygi
ataskaitinių metų neigiamam finansiniam rezultatui, apskaičiuotam prieš
panaudojant atidėjinius.
Atidėjiniai išeitinėms išmokoms, mokėtinoms tarnautojams, įgysiantiems teisę į
valstybinio socialinio draudimo
pensiją dirbant Lietuvos banke, vertinami atliekant aktuarinius skaičiavimus.
Jų dydis nustatomas kaip
tarnautojų išėjimo į pensiją metu uždirbtų išeitinių išmokų, apskaičiuotų pagal
tarnautojų kaitos rodiklių ir
atlyginimų augimo prielaidas, dabartinė vertė taikant ilgalaikio skolinimo
palūkanų normą Lietuvos Respublikoje.
Kiti Lietuvos banke sudaromi atidėjiniai įsipareigojimams, tokiems kaip
tarnautojų darbo užmokesčiui už
kasmetines atostogas, išeitinėms išmokoms ir kompensacijoms ar grąžinamiems
litų banknotams ir monetoms
keisti, nėra diskontuojami dėl santykinai trumpo laikotarpio nuo šių atidėjinių
sudarymo iki jų panaudojimo.
2
2010 m. gruodžio 13 d. Sprendimas ECB/2010/29 dėl eurų banknotų emisijos
(nauja redakcija), OL L 35, 2011 2 9, p. 26, su pakeitimais.
Neoficialų konsoliduotą tekstą su pakeitimų sąrašu galima rasti čia.
3
Banknotų paskirstymo raktas – tai procentinės dalys, apskaičiuotos
atsižvelgiant į ECB dalį visoje eurų banknotų emisijoje ir taikant pasirašyto
kapitalo raktą NCB daliai visoje eurų banknotų emisijoje.
4
2016 m. lapkričio 3 d. Sprendimas ECB/2016/36 dėl valstybių narių, kurių
valiuta yra euro, nacionalinių centrinių bankų pinigų politikos
pajamų paskirstymo (nauja redakcija), OL L 347, 2016 12 20, p. 26. Neoficialų
konsoliduotą tekstą su pakeitimų sąrašu galima rasti čia.
5
Ribinė palūkanų norma, taikoma Eurosistemos pagrindinių refinansavimo
operacijų aukcionuose, 2021 m. buvo lygi 0, 2022 m. pabaigoje –
2,5 proc.
6
Iki euro įvedimo kaip mokėjimo priemonė galiojusi nacionalinė valiuta.
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
15
Atidėjiniai finansinėms rizikoms ir įsipareigojimams sudaromi pagal metų
pabaigos būklę ir įtraukiami į išlaidų
sąskaitas.
2.17. ĮVYKIAI PO BALANSO DATOS
Metinėse finansinėse ataskaitose pateikiami ataskaitinių metų duomenys
tikslinami įvykiais, kurie nustatomi
laikotarpiu tarp metinių finansinių ataskaitų datos ir šių finansinių ataskaitų
rinkinio patvirtinimo Lietuvos
banko valdyboje dienos, jeigu šiuos įvykius lėmusios aplinkybės buvo iki
metinių finansinių ataskaitų datos ir
dėl to ataskaitose pateikiami duomenys būtų pasikeitę.
Įvykiais po balanso datos netikslinami metinėse finansinėse ataskaitose
pateikiami ataskaitinių metų
duomenys, jei šiuos įvykius nulėmė aplinkybės, dėl kurių ataskaitoje pateikiami
duomenys būtų pasikeitę
vėliau negu metinių finansinių ataskaitų data. Tokie įvykiai aprašomi metinių
finansinių ataskaitų
aiškinamajame rašte, jei jų neatskleidimas galėtų daryti įtaką ataskaitų
naudotojų sprendimams.
3. FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
3.1. SU PINIGŲ POLITIKOS OPERACIJOMIS SUSIJUSIOS FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
Su pinigų politika susijusio turto ir operacijų rizika valdoma bendrai visos
Eurosistemos mastu. Lietuvos
bankas šiame rizikos valdymo procese dalyvauja per atstovą ECB Rizikos valdymo
komitete, kuris yra
atsakingas už finansinės rizikos, susijusios su Eurosistemos pinigų politikos
operacijomis ir ECB užsienio
atsargų investavimu, valdymą.
Vykdant pinigų politikos operacijas, svarbiausios yra kredito, rinkos ir
likvidumo rizikos. Eurosistema,
vykdydama kredito operacijas, dažniausiai susiduria su kredito rizika, kuri
kyla dėl galimo sandorio šalies
įsipareigojimų nevykdymo. Valdant sandorio šalies kredito riziką, nustatomi
patikimumo reikalavimai sandorio
šalims, su kuriomis tokios operacijos gali būti vykdomos, o pinigų politikos
skolinimo operacijos vykdomos tik
su įkaitu. Įkaitas turi atitikti nustatytus tinkamumo reikalavimus ir kitas
rizikos valdymo priemones. Jeigu
sandorio šalis taptų nemoki, Eurosistema susidurtų su turto, turimo kaip
įkaito, išleidėjo arba skolininko
kredito rizika, rinkos rizika dėl besikeičiančios įkaito rinkos vertės ir
likvidumo rizika (ypač tuo atveju, jei
Eurosistema norėtų parduoti didelę poziciją).
Vertybinių popierių pirkimo operacijų rizikai riboti nustatomi vertybinių
popierių, kurių Eurosistema gali įsigyti
pagal patvirtintas vertybinių popierių pirkimo programas, reikalavimai ir
ribojama jų įsigijimo apimtis.
Lietuvos bankas užtikrina, kad Lietuvoje registruotos finansų įstaigos,
dalyvaujančios pinigų politikos
operacijose, ir pagal pinigų politikos operacijas suteiktas įkaitas atitiktų
nustatytus reikalavimus, ir
kontroliuoja, kaip laikomasi nustatytų rizikos limitų.
3.2. SU LIETUVOS BANKO INVESTICIJOMIS SUSIJUSIOS FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
Investuodamas su pinigų politikos operacijomis nesusijusį finansinį turtą,
Lietuvos bankas dažniausiai
susiduria su šiomis finansinėmis rizikomis: rinkos (valiutos kurso, nuosavybės
vertybinių popierių ir aukso
kainų, palūkanų normos), kredito (nemokumo, kredito reitingo sumažinimo,
sandorio šalies, atsiskaitymų) ir
likvidumo.
Pagrindinė priemonė investicinio portfelio – didžiausios finansinio turto,
nesusijusio su pinigų politikos
operacijomis, dalies – rinkos rizikai įvertinti ir valdyti yra investicijų
rizikos vertės (angl. value-at-risk) rodiklis,
apskaičiuotas vienų metų laikotarpiui taikant 95 proc. patikimumo lygmenį. Šis
rodiklis, kitaip vadinamas
rizikos biudžetu, negali būti didesnis kaip 250 mln. Eur (nesikeitė, palyginti
su 2021 m. pabaiga). Rizikos
biudžeto taikymas užtikrina integruotą rinkos rizikos valdymą, sudaro sąlygas
lanksčiau taikyti įvairias
investavimo strategijas ir vienu bendru rodikliu įvertina nuosavybės ir skolos
vertybinių popierių riziką. Rizikos
vertei apskaičiuoti taikomas rizikos vertinimo modelis, jį taikant
atsižvelgiama į praeities dėsningumus ir į
prognozuojamą makroekonominę aplinką. 2022 m. gruodžio 31 d. investicinio
portfelio rizikos vertė sudarė
93 mln. Eur ir tai buvo 97 mln. Eur mažiau nei 2021 m. pabaigoje.
Siekiant, kad rizikos valdymo sistema būtų patikima, kartu su rizikos biudžetu
taikomos ir kitos rinkos rizikos
valdymo priemonės.
Finansinio turto, nesusijusio su įsipareigojimais užsienio valiuta, valiutos
kurso rizikai valdyti nustatomi
atvirosios valiutos pozicijos limitai, išskyrus atskirą rezervų portfelį JAV
doleriais – šio portfelio valiutos kurso
rizika nedraudžiama. 2022 m., kaip ir 2021 m., nustatytas maksimalus leistinas
rezervų portfelio rizikos
biudžetas sudarė 40 mln. JAV dol., o 2022 m. pabaigoje jo vertė buvo 19 mln.
JAV dol. (2021 m. pabaigoje –
28 mln. JAV dol.).
Finansinio turto dalies, susijusios su įsipareigojimais užsienio valiuta,
valiutos kurso rizika pašalinama
investuojant įsipareigojimų valiuta.
Valiutos kurso ir palūkanų normos rizikai valdyti Lietuvos bankas plačiai taiko
išvestines finansines priemones.
16
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Kredito rizika valdoma dirbant tik su patikimomis finansų įstaigomis ir
investuojant tik į investicinį reitingą
turinčias finansines priemones. Atsižvelgiant į sandorio šalies ar emitento
patikimumą, nustatyti emitentų,
sandorio šalių ir jų grupių įsipareigojimų Lietuvos bankui dydžio limitai
padeda išskaidyti kredito riziką.
Siekiant užtikrinti finansinio turto, nesusijusio su įsipareigojimais užsienio
valiuta, likvidumą, dalis jo
investuojama į labai saugius ir likvidžius vyriausybių skolos vertybinius
popierius. Su įsipareigojimais susijusios
finansinio turto dalies likvidumo rizika valdoma derinant įsipareigojimų ir
juos atitinkančių investicijų trukmę.
Atsiskaitymų rizikai mažinti taikomos tokios priemonės: atsiskaitymai vykdomi
vienu metu, derinami pinigų
srautai, pasirašomos savitarpio įsipareigojimų įskaitymų sutartys.
Valdant finansinę riziką, svarbus vaidmuo tenka tinkamam investicijų
paskirstymui, siekiant sumažinti
investicijų koncentraciją. Diversifikacijai užtikrinti Lietuvos bankas naudoja
rizikos išskaidymu pagrįstą
strateginį investicijų paskirstymą (angl. risk parity). Be to, Lietuvos bankas
investuoja ir į biržoje prekiaujamus
fondus (angl. exchange traded funds), susietus su gerai diversifikuotais
nuosavybės ir skolos vertybinių
popierių rinkų indeksais.
Visos išvestinės finansinės priemonės įtraukiamos vertinant Lietuvos banko
finansinio turto investicijų rinkos ir
kredito riziką.
4. SU DALYVAVIMU EUROSISTEMOJE SUSIJUSIŲ OPERACIJŲ FINANSINĖS
APSKAITOS PRINCIPAI
Šioje dalyje pateikti dėl operacijų, susijusių su dalyvavimu Eurosistemoje,
susidariusių pretenzijų ir
įsipareigojimų bei pajamų ir išlaidų straipsnių apskaitos principai.
4.1. DALYVAVIMAS ECB KAPITALE
NCB dalys pasirašytajame ECB kapitale priklauso nuo nustatyto ECB kapitalo
rakto, kuris, vadovaujantis ECBS
ir ECB statuto 29 straipsniu, turi būti tikslinamas kas penkeri metai arba
pasikeitus ECBS NCB sudėčiai.
Pasirašytasis ECB kapitalas yra 10 825 007 tūkst. Eur. 2020 m. sausio 31 d.
Bank of England išstojus iš ECBS,
ECB savo pasirašytojo kapitalo dydžio nepakeitė, o Bank of England dalis
pasirašytajame ECB kapitale buvo
perskirstyta euro zonos ir kitiems ne euro zonos NCB.
Apmokėtasis ECB kapitalas 2020 m. taip pat nesikeitė, jis ir toliau sudarė 7
659 444 tūkst. Eur, nes, Bank of
England išstojus iš ECBS, jo anksčiau apmokėtą kapitalo dalį, t. y. 58 201
tūkst. Eur, padengė kiti NCB. Be to,
ECB valdančioji taryba nusprendė, kad euro zonos NCB dviem metinėmis įmokomis
visiškai apmokės jų
padidėjusią pasirašytojo ECB kapitalo dalį 2021 ir 2022 m.
7
2021 m. gruodžio 29 d. euro zonos NCB
sumokėjus pirmąją įmoką, apmokėtasis ECB kapitalas padidėjo iki 8 269 532
tūkst. Eur, o po antrosios
įmokos apmokėjimo 2022 m. gruodžio 28 d., jis padidėjo iki 8 879 621 tūkst.
Eur.
ES šalių NCB dalyvavimas ECB kapitale
7
ECB Sprendimas (ES) 2020/138 2020 m. sausio 22 d. dėl ECB kapitalo apmokėjimo,
kurį atlieka valstybių narių, kurių valiuta yra euro,
nacionaliniai centriniai bankai, ir Sprendimo (ES) 2019/44 panaikinimo
(ECB/2020/4), OL L 27I , 2020 2 1, p. 6–8; ECB Sprendimas (ES)
2020/136 2020 m. sausio 22 d. dėl ECB kapitalo apmokėjimo, kurį atlieka ne euro
zonos nacionaliniai centriniai bankai, ir dėl Sprendimo (ES)
2019/48 panaikinimo (ECB/2020/2), OL L 27I , 2020 2 1, p. 1–3; ECB Sprendimas
(ES) 2020/139 2020 m. sausio 22 d. kuriuo nustatomos
ECB kapitalo dalių tarpusavio pervedimų tarp nacionalinių centrinių bankų ir
apmokėto kapitalo pakoregavimo sąlygos ir kuriuo panaikinamas
Sprendimas (ES) 2019/45 (ECB/2020/5), OL L 27I , 2020 2 1, p. 9–14.
NCB
Kapitalo raktas
2022 12 31, proc.
Apmokėtasis ECB
kapitalas 2022 12 31,
Eur
Eurosistemos
kapitalo raktas
2022 12 31, proc.
Nationale Bank van België /
Banque Nationale de Belgique
2,9630 320 744 959 3,64324
Deutsche Bundesbank 21,4394 2 320 816 566 26,36145
Eesti Pank 0,2291 24 800 091 0,28170
Banc Ceannais na hÉireann / Central Bank of Ireland 1,3772 149 081 997
1,69338
Bank of Greece 2,0117 217 766 667 2,47355
Banco de España 9,6981 1 049 820 011 11,92459
Banque de France 16,6108 1 798 120 274 20,42430
Banca d’Italia 13,8165 1 495 637 102 16,98849
Central Bank of Cyprus 0,1750 18 943 762 0,21518
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
17
Lietuvos banko įnašo į ECB kapitalą pokyčiai atskleidžiami 10 pastaboje
„Dalyvavimas ECB“.
4.2. Į ECB PERVESTOS UŽSIENIO ATSARGOS
Vadovaudamiesi ECBS ir ECB statuto 48 ir 30 straipsnių nuostatomis, NCB,
prisijungdami prie Eurosistemos,
perveda į ECB užsienio atsargų dalį, apskaičiuotą pagal NCB kapitalo rakto ir
jau pervedusių užsienio atsargas
NCB kapitalo raktų sumos santykį.
2022 m gruodžio 31 d. NCB pervestos užsienio atsargos sudarė 40 344 mln. Eur.
Lietuvos banko į ECB
pervesta užsienio atsargų dalis atskleidžiama 11 pastaboje „Pretenzijos,
atitinkančios pervestas užsienio
atsargas“.
Už šias pervestas užsienio atsargas (išskyrus aukso dalį) NCB mokamos palūkanos
pagal naujausią žinomą
ribinę palūkanų normą, taikomą Eurosistemos pagrindinių refinansavimo operacijų
aukcionuose
8
.
4.3. SKOLINIMAS EURO ZONOS KREDITO ĮSTAIGOMS EURAIS
Pagrindinės refinansavimo operacijos: jos vykdomos kas savaitę sudarant
likvidumą didinančius grįžtamuosius
sandorius, kurių terminas yra viena savaitė ir kurie įprastai vykdomi
standartinių konkursų būdu. Šioms
operacijoms tenka pagrindinis vaidmuo reguliuojant palūkanų normas, valdant
likvidumą finansų rinkoje ir
išreiškiant pinigų politikos poziciją.
Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos: šios operacijos vykdomos siekiant
suteikti sandorio šalims
papildomą ilgesnės trukmės refinansavimą. 2019 m. ECB valdančioji taryba
nusprendė vykdyti septynias
trečiosios serijos tikslines ilgesnės trukmės refinansavimo operacijas (TITRO
III), o 2020 m. gruodžio mėn. ji
šią seriją papildė trimis operacijomis, kurios buvo vykdomos 2021 m.
birželio–gruodžio mėn. Šių operacijų
trukmė yra treji metai. Pagal pirmas septynias TITRO III šių operacijų dalyviai
turi galimybę kas ketvirtį
grąžinti visą arba dalį pasiskolintos sumos, pradedant nuo 2021 m. rugsėjo
mėn., kai nuo jų suteikimo yra
praėję 12 mėn. Pagal vėlesnes tris TITRO III tokia galimybė yra nuo 2022 m.
birželio mėn. Pagal ECB
valdančiosios tarybos priimtus pradinius sprendimus kiekvienai TITRO III
taikytina galutinė mažiausia
palūkanų norma gali siekti operacijos laikotarpiu galiojančią vidutinę palūkanų
normą už naudojimąsi indėlių
8
Ribinė palūkanų norma, taikoma Eurosistemos pagrindinių refinansavimo
operacijų aukcionuose, 2021 m. buvo lygi 0, 2022 m. pabaigoje –
2,5 proc.
NCB
Kapitalo raktas
2022 12 31, proc.
Apmokėtasis ECB
kapitalas 2022 12 31,
Eur
Eurosistemos
kapitalo raktas
2022 12 31, proc.
Latvijas Banka 0,3169 34 304 447 0,38965
Lietuvos bankas 0,4707 50 953 308 0,57876
Banque centrale du Luxembourg 0,2679 29 000 194 0,32940
Bank Čentrali ta’Malta / Central Bank of Malta 0,0853 9 233 731 0,10488
De Nederlandsche Bank 4,7662 515 941 487 5,86042
Oesterreichische Nationalbank 2,3804 257 678 468 2,92689
Banco de Portugal 1,9035 206 054 010 2,34051
Banka Slovenije 0,3916 42 390 728 0,48150
Národná banka Slovenska 0,9314 100 824 116 1,14523
Suomen Pankki – Finlands Bank 1,4939 161 714 781 1,83687
Iš viso (euro zonos NCB) 81,3286 8 803 826 700 100,00000
Българска народна банка (Bulgarijos nacionalinis
bankas)
0,9832 3 991 180 –
Česká národní banka 1,8794 7 629 194 –
Danmarks Nationalbank 1,7591 7 140 851 –
Hrvatska narodna banka 0,6595 2 677 160 –
Magyar Nemzeti Bank 1,5488 6 287 164 –
Narodowy Bank Polski 6,0335 24 492 255 –
Banca Naţională a României 2,8289 11 483 573 –
Sveriges Riksbank 2,9790 12 092 886 –
Iš viso (ne euro zonos NCB) 18,6714 75 794 264 –
Iš viso 100,0000 8 879 620 963 100,00000
18
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
galimybe. Vėliau, reaguodama į COVID-19 protrūkį, 2020 m.
9
ECB valdančioji taryba nusprendė, kad nuo
2020 m. birželio 24 d. iki 2021 m. birželio 23 d. ir nuo 2021 m. birželio 24 d.
iki 2022 m. birželio 23 d.
trunkančiais laikotarpiais, dar atitinkamai vadinamais specialiu palūkanų
normos laikotarpiu ir papildomu
specialiu palūkanų normos laikotarpiu, taikytina mažiausia palūkanų norma gali
siekti tais laikotarpiais
galiojančią vidutinę palūkanų normą už naudojimąsi indėlių galimybe, sumažintą
50 bazinių punktų, tačiau bet
kokiu atveju ne didesnę kaip –1 proc. Be to, 2022 m. spalio 27 d. ECB
valdančioji taryba nusprendė, kad nuo
2022 m. lapkričio 23 d. iki kiekvienos neįvykdytos TITRO III termino arba
išankstinio grąžinimo datos TITRO
III palūkanų norma bus indeksuojama pagal vidutines šiuo laikotarpiu
galiojančias pagrindines ECB palūkanų
normas. Tą pačią dieną ECB valdančioji taryba nusprendė nustatyti tris
papildomas savanoriško išankstinio
grąžinimo datas, kad TITRO III dalyviai turėtų papildomų galimybių iš dalies
arba visiškai grąžinti atitinkamas
TITRO III paskolas prieš terminą. Šių operacijų faktinė palūkanų norma gali
būti žinoma tik pasibaigus
kiekvienai iš šių operacijų arba iš anksto grąžinus visą ar dalį pasiskolintos
sumos, o prieš tai ją patikimai
įvertinti galima tik tuo atveju, jeigu su palūkanų norma susiję duomenys apie
specialų palūkanų normos ir
papildomą specialų palūkanų normos laikotarpius yra perduoti sandorio šalims.
Tai reiškia, kad, rengiant 2022
m. metines finansines ataskaitas, TITRO III sukauptoms palūkanoms apskaičiuoti
buvo taikytas toks metodas:
i) už laikotarpį iki 2022 m. birželio 23 d. taikyta palūkanų norma, nustatyta
papildomam specialiam palūkanų
normos laikotarpiui, dėl kurio su palūkanų normomis susiję duomenys sandorio
šalims buvo perduoti 2022 m.
birželio 10 d.; ii) už laikotarpį nuo 2022 m. birželio 24 d. iki lapkričio 22
d. palūkanų norma buvo susieta su
vidutine pagrindine ECB palūkanų norma, galiojusia nuo atsiskaitymo dienos iki
2022 m. lapkričio 22 d., ir iii)
už laikotarpį nuo 2022 m. lapkričio 23 d. iki gruodžio 31 d. palūkanų norma
buvo indeksuota pagal vidutinę
šiuo laikotarpiu galiojusią pagrindinę ECB palūkanų normą. Be to, 2022 m. taip
pat atsižvelgiama ir į 2022 m.
pinigų politikos palūkanų normų pokyčių įtaką iki specialaus palūkanų normos
laikotarpio taikytoms
palūkanoms.
Be to, 2021 m. paskirstytos keturios papildomos kas ketvirtį vykdomos
specialiosios pandeminės ilgesnės
trukmės refinansavimo operacijos (SPITRO). Šių operacijų trukmė yra apytiksliai
vieni metai. Trijų SPITRO
terminas baigėsi 2022 m. Šios operacijos užtikrino euro zonos bankų sistemos
likvidumą ir padėjo palaikyti
sklandų pinigų rinkos veikimą užsitęsusiu pandemijos laikotarpiu. SPITRO buvo
vykdomos pagal fiksuotųjų
palūkanų konkurso procedūrą ir paskirstant visą sumą. Šioms operacijoms taikoma
25 baziniais punktais
sumažinta operacijos laikotarpiu galiojanti vidutinė palūkanų norma, taikoma
Eurosistemos pagrindinių
refinansavimo operacijų aukcionuose.
Koreguojamosios grįžtamosios operacijos: jos skirtos rinkos likvidumo
situacijai reguliuoti ir palūkanų
normoms valdyti, o ypač – nenumatytų rinkos svyravimų įtakai palūkanų normoms
mažinti. Atsižvelgiant į jų
pobūdį, šios operacijos vykdomos ad hoc pagrindu.
Struktūrinės grįžtamosios operacijos: tai grįžtamieji atvirosios rinkos
sandoriai, vykdomi koreguojant
Eurosistemos struktūrinę likvidumo poziciją finansų sektoriaus atžvilgiu
standartinių konkursų būdu.
Ribinio skolinimo galimybė: tai Eurosistemos teikiama nuolatinė galimybė, pagal
kurią sandorių šalys už iš
anksto nustatytą palūkanų normą ir įkaitą gali gauti iš NCB vienos nakties
paskolą.
Kreditai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole: tai sandorio šaliai
sumokėtos piniginės lėšos tais atvejais,
kai įkaito vertė viršija nustatytą vertės pokyčio ribą, ir tai reiškia, kad yra
įkaito, susijusio su pinigų politikos
operacijomis, perviršis.
2022 m. gruodžio 31 d. Eurosistemos NCB turimo turto, susijusio su pinigų
politikos operacijomis, vertė
sudarė 1 324 347 mln. Eur (2021 m. gruodžio 31 d. – 2 201 882 mln. Eur).
Lietuvos banko turimo turto,
susijusio su pinigų politikos operacijomis, dalis atskleista 6 pastaboje „Su
pinigų politikos operacijomis susijęs
skolinimas euro zonos kredito įstaigoms eurais“.
Nuostoliai iš pinigų politikos operacijų gali susidaryti, jeigu sandorio šalis
neįvykdo savo įsipareigojimų ir jeigu
už pinigų politikos operacijas ji pateikė nepakankamą įkaitą. ECB valdančiosios
tarybos sprendimu, nuostoliai
dėl specifinio įkaito, kurį NCB gali priimti savo nuožiūra, nėra paskirstomi
tarp Eurosistemos NCB.
4.4. PINIGŲ POLITIKOS TIKSLAIS LAIKOMI VERTYBINIAI POPIERIAI
2022 m. gruodžio 31 d. ECB ir euro zonos NCB turėjo vertybinių popierių,
įsigytų pagal vertybinių popierių
rinkų programą (VPRP), trečiąją padengtųjų obligacijų pirkimo programą (POPP3),
turtu užtikrintų vertybinių
popierių pirkimo programą (TUVPPP), viešojo sektoriaus pirkimo programą
(VSPP)
10
, bendrovių sektoriaus
pirkimo programą (BSPP) ir specialiąją pandeminę pirkimo programą (SPPP)
11
.
9
2020 m. balandžio 30 d. ir 2020 m. gruodžio 10 d. ECB valdančiosios tarybos
sprendimai.
10
2020 m. vasario 3 d. Sprendimas ECB/2020/9 dėl viešojo sektoriaus vertybinių
popierių pirkimo antrinėse rinkose programos (nauja
redakcija), OL L 39, 2020 2 12, p. 12.
11
2020 m. kovo 24 d. Sprendimas ECB/2020/17 dėl laikinos specialiosios
pandeminės pirkimo programos, OL L 91, 2020 3 25, p. 1, su
pakeitimais.
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
19
* Kiti turto tinkamumo konkrečioms programoms kriterijai pateikiami ECB
valdančiosios tarybos sprendimuose.
** Pagal VPRP buvo įsigyti tik penkių euro zonos iždų išleisti viešojo
sektoriaus skolos vertybiniai popieriai.
*** Išimtis, leidžianti netaikyti tinkamumo kriterijų, buvo suteikta Graikijos
vyriausybės išleistiems vertybiniams popieriams.
2022 m. pirmąjį ketvirtį Eurosistema toliau vykdė grynuosius vertybinių
popierių pirkimus pagal TPP
12
,
įsigydama vertybinių popierių vidutiniškai už 20 mlrd. Eur per mėnesį. 2022 m.
kovo mėn. ECB valdančioji
taryba priėmė sprendimą
13
patikslinti grynųjų pirkimų sumas ir balandžio mėn. vykdyti grynuosius
pirkimus už
40 mlrd., gegužės mėn. – už 30 mlrd. ir birželio mėn. – už 20 mlrd. Eur per
mėnesį sumą, o 2022 m. birželio
mėn. ji nusprendė
14
nuo 2022 m. liepos 1 d. nutraukti grynuosius turto pirkimus pagal TPP. ECB
valdančioji
taryba ketina tęsti visų pagrindinių sumų, gautų iš vertybinių popierių
išpirkimo suėjus jų terminui,
reinvestavimą iki 2023 m. vasario pabaigos. Vėliau pagal TPP įsigytų vertybinių
popierių portfelis bus
mažinamas išmatuotu ir nuspėjamu tempu, nes Eurosistema nereinvestuos visų
pagrindinių sumų, gautų iš
vertybinių popierių išpirkimo suėjus jų terminui. Iki 2023 m. antrojo ketvirčio
pabaigos nutarta mažinti
sukaupto TPP portfelio dydį 15 mlrd. Eur per mėn. tempu, vėliau bus sprendžiama
dėl tolesnio šio portfelio
mažinimo tempo. ECB valdančioji taryba reguliariai vertins pagal TPP įsigytų
vertybinių popierių portfelio
mažinimo tempą taip užtikrindama, kad jis atitiktų bendrą pinigų politikos
strategiją ir poziciją, siekdama
išsaugoti rinkos funkcionavimą ir tvirtai kontroliuoti trumpalaikes pinigų
rinkos sąlygas.
Be to, vadovaujantis 2021 m. gruodžio mėn. ECB valdančiosios tarybos
sprendimu
15
, 2022 m. pirmąjį ketvirtį
Eurosistema toliau vykdė grynuosius turto pirkimus pagal SPPP
16
, tik mažesniu tempu negu ankstesnį ketvirtį.
Remiantis tuo pačiu sprendimu, 2022 m. kovo pabaigoje grynieji turto pirkimai
pagal SPPP buvo nutraukti.
ECB valdančioji taryba ketina reinvestuoti pagrindines sumas, gautas iš pagal
SPPP įsigytų vertybinių popierių
išpirkimo, suėjus jų terminui, bent iki 2024 m. pabaigos. Reinvestuodama ECB
valdančioji taryba ir toliau
palaikys lankstumą, siekdama atremti su pandemija susijusią pinigų politikos
perdavimo mechanizmo riziką.
Nuoseklus SPPP portfelio mažinimas pasibaigus reinvestavimo terminui ateityje
bus valdomas siekiant išvengti
trikdžių tinkamam pinigų politikos pobūdžiui užtikrinti.
12
Daugiau informacijos apie TPP pateikiama ECB interneto svetainėje.
13
Žr. 2022 m. kovo 10 d. pranešimą spaudai apie ECB valdančiosios tarybos
sprendimus.
14
Žr. 2022 m. birželio 9 d. pranešimą spaudai apie ECB valdančiosios tarybos
sprendimus.
15
Žr. 2021 m. gruodžio 16 d. pranešimą spaudai apie ECB valdančiosios tarybos
sprendimus.
16
Daugiau informacijos apie SPPP pateikiama ECB interneto svetainėje.
Pradžios data Pabaigos data Sprendimo Nr. Tinkami vertybiniai popieriai*
Pasibaigusios (nutrauktos) programos
POPP1
2009 m.
liepa
2010 m.
birželis
ECB/2009/16 Euro zonos rezidentų padengtosios obligacijos
POPP2
2011 m.
lapkritis
2012 m.
spalis
ECB/2011/17 Euro zonos rezidentų padengtosios obligacijos
VPRP
2010 m.
gegužė
2012 m.
rugsėjis
ECB/2010/5
Euro zonoje išleisti viešojo ir privačiojo sektorių
skolos vertybiniai popieriai**
Turto pirkimo programa (TPP)
POPP3
2014 m.
spalis
Aktyvi
ECB/2020/8
(su pakeitimais)
Euro zonos rezidentų padengtosios obligacijos
TUVPPP
2014 m.
lapkritis
Aktyvi
ECB/2014/45
(su pakeitimais)
Euro zonos rezidentų išleisti turtu užtikrinti
aukščiausio prioriteto ir garantijomis užtikrinti
vidutinio prioriteto vertybiniai popieriai
VSPP
2015 m.
kovas
Aktyvi
ECB/2020/9
(nauja redakcija)
Euro zonos centrinės, regioninės arba vietos
valdžios ar pripažintų agentūrų, taip pat euro
zonoje veikiančių tarptautinių organizacijų ir
daugiašalių plėtros bankų išleistos obligacijos
BSPP
2016 m.
birželis
Aktyvi
ECB/2016/16
(su pakeitimais)
Euro zonoje įsteigtų nebankinių bendrovių
išleistos obligacijos ir komerciniai popieriai
Specialioji pandeminė pirkimo programa (SPPP)
SPPP
2020 m.
kovas
Aktyvi
ECB/2020/17
(su pakeitimais)
Visos turto kategorijos, tinkamos pagal TPP***
20
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Eurosistemos turimų vertybinių popierių vertė 2022 m. gruodžio 31 d.
(tūkst. Eur)
Pagal visas šias programas įsigyti vertybiniai popieriai Eurosistemos NCB balansuose
parodomi amortizuota
verte, sumažinta vertės sumažėjimu. Pagal ECBS ir ECB statuto 32 straipsnio 4
dalį, nuostolius, jei tokie
susidarytų iš turimų vertybinių popierių, įsigytų pagal POPP3, VPRP, BSPP, SPPP
(išskyrus vyriausybės
vertybinius popierius) ir VSPP (išskyrus vyriausybės vertybinius popierius)
dengtų visi Eurosistemos NCB
proporcingomis dalimis pagal Eurosistemos kapitalo raktą. Šių vertybinių
popierių bendra vertė 2022 m.
gruodžio 31 d. buvo 1 095 390 mln. Eur (2021 m. gruodžio 31 d. – 1 032 681 mln.
Eur). Pagal POPP1 ir
POPP2 įsigytų visų vertybinių popierių bei pagal VSPP ir SPPP įsigytų
vyriausybės vertybinių popierių vertės
sumažėjimo nuostolius dengtų patys NCB.
ECB valdančioji taryba reguliariai įvertina finansinę riziką, susijusią su
vertybiniais popieriais, įsigytais pagal
visas šias programas. Kasmet atskirai vertinamas kiekvienos vertybinių popierių
programos vertės
sumažėjimas. Tais atvejais, kai pastebima vertės sumažėjimo rodiklių, atliekama
tolesnė analizė, siekiant
įsitikinti, kad vertybinių popierių pinigų srautams vertės sumažėjimo įvykis
įtakos neturėjo. Nustačius, kad
vertybinių popierių vertė yra sumažėjusi, laikantis atsargumo principo,
formuojami atidėjiniai pinigų politikos
operacijų nuostoliams padengti. Vertybinių popierių, laikomų pinigų politikos
tikslais, kurių vertės sumažėjimo
nuostolius proporcingomis dalimis dengia visi Eurosistemos NCB, vertės
sumažėjimas pripažįstamas kaip
pinigų politikos pajamų paskirstymo rezultato dalis.
Lietuvos banko turimų vertybinių popierių vertė atskleidžiama 8 pastaboje
„Pinigų politikos tikslais laikomi
vertybiniai popieriai“.
4.5. ĮSIPAREIGOJIMAI EURO ZONOS KREDITO ĮSTAIGOMS, SUSIJĘ SU PINIGŲ POLITIKOS
OPERACIJOMIS, EURAIS
Einamosios sąskaitos (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą): tai kredito
įstaigų, kurioms taikomas
reikalavimas laikyti privalomąsias atsargas, lėšų likučiai jų atsiskaitomosiose
sąskaitose NCB, išskyrus lėšas,
kuriomis negalima laisvai disponuoti, ir kredito įstaigų, kurios atleistos nuo
privalomųjų atsargų reikalavimų,
sąskaitų likučius, parodomus įsipareigojimų 3 straipsnyje „Kiti įsipareigojimai
euro zonos kredito įstaigoms
eurais“.
Indėlių galimybė: Eurosistemos teikiama nuolatinė galimybė, pagal kurią
sandorių šalys už iš anksto nustatytą
palūkanų normą gali NCB padėti vienos nakties indėlį.
Terminuotieji indėliai: šie įsipareigojimai yra nustatyto termino ir
fiksuotosios palūkanų normos likvidumo
mažinimo koreguojamosios operacijos.
Koreguojamosios grįžtamosios operacijos: tai likvidumą mažinančios grįžtamosios
operacijos, kurios
atliekamos siekiant subalansuoti didelius likvidumo svyravimus.
2022 12 31 2021 12 31
Pasibaigusios (nutrauktos) programos 2 860 114 9 356 525
POPP1 – 428 897
POPP2 – 2 406 061
VPRP 2 860 114 6 521 567
TPP 3 253 653 296 3 123 381 560
POPP3 301 973 050 298 167 380
TUVPPP 22 894 683 28 402 721
VSPP vyriausybės (agentūrų) vertybiniai popieriai 2 309 438 192 2 222 598 917
VSPP tarptautinių institucijų vertybiniai popieriai 275 228 136 264 536 991
BSPP 344 119 235 309 675 550
SPPP 1 680 665 751 1 580 665 411
Padengtosios obligacijos 6 051 662 6 072 868
Vyriausybės (agentūrų) vertybiniai popieriai 1 482 853 119 1 400 220 469
Tarptautinių institucijų vertybiniai popieriai 145 687 092 130 590 451
Bendrovių sektoriaus vertybiniai popieriai 46 073 878 43 781 623
Iš viso 4 937 179 162 4 713 403 496
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
21
Indėliai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole: jie parodo sandorio
šalies indėlių pavidalu sumokėtas
pinigines lėšas tais atvejais, kai įkaito rinkos vertė yra mažesnė už nustatytą
vertės pokyčio ribą, ir tai reiškia,
kad trūksta su galiojančiomis pinigų politikos operacijomis susijusio įkaito.
4.6. DALYVAVIMAS MOKĖJIMO SISTEMOJE TARGET2
Dėl tarpvalstybinių mokėjimų, atliekamų per sistemą TARGET2
17
, ES centrinių bankų sąskaitose šioje
sistemoje susidaro tarpusavio likučiai. Šie likučiai kasdien yra dengiami
tarpusavyje ir tada priskiriami ECB,
kiekvienam NCB paliekant vieną grynąją poziciją tik ECB atžvilgiu. Lietuvos
banko vidiniai Eurosistemos
likučiai, susidarę TARGET2 ECB atžvilgiu, parodomi balanso straipsniuose „Kitos
Eurosistemos pretenzijos
(grynosios)“ arba „Kiti Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji)“. Už šiuos
likučius gaunamos arba mokamos
palūkanos, skaičiuojamos pagal ribinę palūkanų normą, taikomą Eurosistemos
pagrindinių refinansavimo
operacijų aukcionuose.
4.7. PINIGŲ POLITIKOS PAJAMŲ PASKIRSTYMAS
Eurosistemos NCB pinigų politikos pajamos, uždirbtos vykdant Eurosistemos
pinigų politikos funkcijas, pagal
ECBS ir ECB statuto 32 straipsnį, skaičiuojamos ir paskirstomos NCB
proporcingai jų Eurosistemos kapitalo
raktams kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Eurosistemos NCB pinigų politikos pajamos – tai pajamos, uždirbtos iš nustatyto
turto, laikomo įsipareigojimų
bazei padengti.
Pagrindiniai nustatyto turto straipsniai yra tokie: su pinigų politikos
operacijomis susijęs skolinimas euro zonos
kredito įstaigoms eurais; pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai
popieriai; grynosios vidinės Eurosistemos
pretenzijos, atitinkančios ECB pervestas užsienio atsargas, taip pat
susidariusios dėl TARGET2 operacijų ir dėl
eurų banknotų paskirstymo Eurosistemoje; sukauptos palūkanos už ilgesnio nei
vieni metai termino pinigų
politikos operacijas; tam tikras kiekis aukso, nustatomas proporcingai kapitalo
raktui.
Pagrindiniai įsipareigojimų bazės straipsniai: banknotai apyvartoje; su pinigų
politikos operacijomis susiję
įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais; grynieji vidiniai
Eurosistemos įsipareigojimai dėl TARGET2
operacijų ir dėl eurų banknotų paskirstymo Eurosistemoje.
Už įsipareigojimų bazės straipsnius ir (arba) nustatyto turto straipsnius
sumokėtos palūkanos atimamos iš už
šiuos straipsnius NCB surinktų pinigų politikos pajamų. Už skirtumą,
susidariusį tarp NCB nustatyto turto
vertės ir įsipareigojimų bazės vertės, skaičiuojamos palūkanos, tam skirtumui
taikant naujausią žinomą
Eurosistemos pagrindinių refinansavimo operacijų ribinę palūkanų normą
18
. Be to, pinigų politikos pajamų
skaičiavimo tikslais laikoma, kad iš aukso pajamų neuždirbama, o iš vertybinių
popierių, įsigytų pagal POPP1
(ECB sprendimas ECB/2009/16), POPP2 (ECB sprendimas ECB/2011/17), vyriausybių
vertybinių popierių,
įsigytų pagal VSPP (ECB sprendimas ECB/2020/9), ir vyriausybių vertybinių
popierių, įsigytų pagal SPPP (ECB
sprendimas ECB/2020/17) pajamų uždirbama, šių popierių likučiams taikant
naujausią žinomą Eurosistemos
pagrindinių refinansavimo operacijų ribinę palūkanų normą.
Suskaičiavus per finansinius metus visų Eurosistemos NCB uždirbtas pinigų
politikos pajamas ir gautą
rezultatą paskirsčius NCB proporcingai pagal jų kapitalo raktus, skirtumai tarp
kiekvieno NCB surinktų (angl.
pooled) ir pagal Eurosistemos kapitalo raktą jam tenkančių pinigų politikos
pajamų apmokami per TARGET2.
Lietuvos bankui paskirstytos grynosios pinigų politikos pajamos (išlaidos)
atskleistos 34 pastaboje „Grynasis
pinigų politikos pajamų paskirstymo rezultatas“.
4.8. GRYNOJO FINANSINIO TURTO VALDYMAS
Eurosistemos NCB ir ECB yra sudarę Susitarimą dėl grynojo finansinio turto
(angl. Agreement on Net Financial
Assets, ANFA), jame nustatytas didžiausias kiekvieno NCB ir ECB ne pinigų politikos
tikslais laikomo grynojo
finansinio turto dydis ir jo valdymas. Sutartimi reglamentuojamą grynąjį
finansinį turtą daugiausia sudaro
įsipareigojimų bazės lėšos, gautos vykdant pinigų politikos operacijas, kurios
tuo metu nėra tiesiogiai
naudojamos pinigų politikai vykdyti (žr. Aiškinamojo rašto 4.7 dalį „Pinigų
politikos pajamų paskirstymas“).
Tokį turtą įprastai sudaro aukso ir užsienio atsargos, investicijos eurais.
Lietuvos bankas grynojo finansinio turto dydį nustato atsižvelgdamas į rinkos
sąlygas ir investavimo galimybes
bei apribojimus. Vidutinis grynojo finansinio turto dydis negali būti didesnis,
nei pagal susitarimą nustatoma
grynojo finansinio turto maksimali riba. 2022 m., kaip ir 2021 m., Lietuvos
banko vidutinis grynojo finansinio
turto dydis atitiko šio susitarimo nuostatas.
4.9. ECB PELNO PASKIRSTYMAS
Jei ECB valdančioji taryba nenusprendžia kitaip, ECB senjoražo pajamas, gautas
iš ECB priskirtų 8 proc. visų
apyvartoje cirkuliuojančių eurų banknotų, taip pat pajamas iš vertybinių
popierių, įsigytų pagal vertybinių
17
Transeuropinė automatizuota realaus laiko atskirųjų atsiskaitymų skubių
pervedimų sistema.
18
Ribinė palūkanų norma, taikoma Eurosistemos pagrindinių refinansavimo
operacijų aukcionuose, 2021 m. buvo lygi 0, 2022 m. pabaigoje –
2,5 proc.
22
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
popierių programas (VPRP, POPP3, TUVPPP, VSPP ir SPPP), ECB paskirsto kitų metų
sausio mėn. kaip tarpinį
pelną
19
. Sprendimas neskirstyti minėtų pajamų priimamas, kai, remdamasi ECB
vykdomosios valdybos
parengtu pagrįstu vertinimu, ECB valdančioji taryba tikisi, kad ECB patirs
bendrąjį metinį nuostolį arba gaus
metinį grynąjį pelną, kuris bus mažesnis už šias pajamas. Gautą tarpinį ECB
pelno paskirstymo rezultatą euro
zonos NCB pripažįsta pajamomis tų finansinių metų, kuriais šios pajamos buvo
uždirbtos, o ne kuriais buvo
gautos.
Galutinis pelnas paskirstomas ECB kapitalo dalininkams proporcingai jų
Eurosistemos kapitalo raktui pagal
ECBS ir ECB statuto 33 straipsnio nuostatas, ECB valdančiajai tarybai
patvirtinus ECB metines finansines
ataskaitas. Gautą galutinį ECB pelno paskirstymo rezultatą NCB pripažįsta
finansinių metų, kuriais jis gautas,
pajamomis.
ECB pelno paskirstymo metu pervestos sumos atskleidžiamos pelno (nuostolio)
ataskaitos 4 straipsnyje
„Pajamos iš nuosavybės finansinių priemonių“ (žr. 33 pastabą „Pajamos iš
nuosavybės finansinių priemonių“).
5. ĮVYKIAI PO BALANSO DATOS. HRVATSKA NARODNA BANKA PRISIJUNGĖ
PRIE EUROSISTEMOS
Vadovaudamasi 2022 m. liepos 12 d. Tarybos sprendimu 2022/1211/ES, priimtu
pagal Sutarties dėl Europos
Sąjungos veikimo 140 straipsnio 2 dalį, Kroatija 2023 m. sausio 1 d. įsivedė
bendrąją valiutą. Pagal ECBS ir
ECB statuto 48 straipsnio 1 dalį ir 2022 m. gruodžio 30 d. ECB valdančiosios
tarybos priimtus teisės aktus
20
,
2023 m sausio 1 d. Hrvatska narodna banka sumokėjo likusią savo ECB kapitalo
dalį. Pagal ECBS ir ECB
statuto 48 straipsnio 1 dalį ir 30 straipsnio 1 dalį, 2023 m sausio 1 d.
Hrvatska narodna banka pervedė ECB
užsienio atsargų sumą, atitinkančią jo pasirašytojo kapitalo dalį. Dėl kapitalo
rakto pasikeitimo Hrvatska
narodna banka prisijungus prie Eurosistemos, Lietuvos banko dalis ECB
apmokėtajame kapitale (Eurosistemos
raktas) sumažėjo nuo 0,57876 iki 0,57411 proc. Lietuvos banko dalis ECB
pasirašytajame kapitale yra 0,4707
proc.
6. PASTABOS DĖL BALANSO
1 PASTABA. AUKSAS IR GAUTINAS AUKSAS
Aukso investicijos
(Trojos uncijomis)
2022 m. gruodžio 31 d. Lietuvos bankas visą turimą auksą buvo investavęs į
aukso indėlius ir aukso
apsikeitimo sandorius.
Aukso kiekis 2022 m., palyginti su 2021 m., padidėjo dėl aukso luitų svorio
skirtumo, atsiradusio atsiskaitant
pagal aukso investavimo sandorius.
Aukso vertės padidėjimą 2022 m. lėmė finansų rinkose pakilusi aukso kaina.
19
2014 m. gruodžio 15 d. ECB sprendimas (ES) 215/298 dėl tarpinio Europos
Centrinio Banko pajamų paskirstymo (ECB/2014/57), OL L 53,
2015 2 25, p. 24, su pakeitimais. Neoficialų konsoliduotą tekstą su pakeitimų
sąrašu galima rasti čia.
20
2022 m. gruodžio 30 d. ECB sprendimas (ES) 2023/135 dėl Hrvatska narodna banka
atliekamų kapitalo apmokėjimų, užsienio atsargų
pervedimų ir įnašų į Europos Centrinio Banko atsargas ir atidėjinius, OL L 17,
2023 1 19, p. 94-98; 2022 m. gruodžio 30 d. Hrvatska narodna
banka ir Europos Centrinio Banko susitarimas dėl Europos Centrinio Banko
kredituojamo Hrvatska narodna banka reikalavimo pagal ECBS ir
ECB statuto 30 straipsnio 3 dalį, OL C 18, 2023 1 19, p. 1–3.
2022 12 31 2021 12 31
Aukso kiekis
Trojos uncijomis 187 419 187 407
Kilogramais 5 829 5 829
Trojos uncijos kaina, Eur 1 706,075 1 609,483
Aukso vertė, tūkst. Eur 319 752 301 628
2022 12 31 2021 12 31
Apsikeitimo sandoriai 171 419 187 407
Terminuotieji indėliai 16 000 –
Iš viso 187 419 187 407
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
23
2 PASTABA. IŠ TVF GAUTINOS LĖŠOS
(tūkst. Eur)
Didžiąją dalį Lietuvos banko valdomoje TVF sąskaitoje esančių SST sudaro TVF Lietuvos
Respublikai pagal
2009 ir 2021 m. bendruosius SST paskirstymus suteiktos 560 492 tūkst. SST. Jų
atitikmuo (701 568 tūkst.
Eur) parodomas Lietuvos banko balanso įsipareigojimų 9 straipsnyje „TVF
suteiktų specialiųjų skolinimosi
teisių atitikmuo“.
Be to, 2021 m. Lietuvos bankas ir TVF pasirašė savanoriškos SST prekybos
susitarimą (angl. Voluntary
Trading Arrangement). Pagal jį, esant Lietuvos banko pritarimui, TVF gali
Lietuvos banko vardu susitarti dėl
SST pardavimo ar pirkimo už eurus, neperžengdamas nustatytos didžiausios ir
mažiausios SST prekybos
apimties. 2022 m. Lietuvos bankas pagal šį susitarimą pardavė 17 287 tūkst. SST
(2021 m. nupirko 22 715
tūkst. SST) už eurus. Parduoti SST sumažino Lietuvos banko sąskaitos TVF
likutį. Už sąskaitoje TVF esančių
SST likutį Lietuvos bankas gauna palūkanas, o už Lietuvos Respublikos gautas
SST pagal TVF paskirstymą
moka palūkanas. Sustiprėjusios SST euro atžvilgiu darė teigiamą įtaką 2022 m.
SST likučio sąskaitoje TVF
vertei.
Lietuvos bankas Lietuvos Respublikos vardu vykdo TVF fiskalinės agentūros
funkcijas. Lietuvos kvota TVF
apibrėžia jos dalyvavimo ir balsavimo teisę TVF. Lietuvos įsipareigojimai TVF
parodomi TVF sąskaitoje Nr. 1,
esančioje Lietuvos banke. Nuo 2018 m. Lietuvos bankas Lietuvos Respublikos
vardu vykdo TVF finansines
operacijas, naudodamas Lietuvos banko finansinį turtą.
Grynosios atsargų pozicijos padidėjimą 2022 m. gruodžio 31 d., palyginti su
2021 m. gruodžio 31 d., lėmė
dalyvavimas finansinių operacijų plane: pagal jį 2022 m. Lietuvos bankas
suteikė papildomą 7 mln. SST
(2021 m. – 20 mln. SST) finansavimą. Už lėšas, pervestas pagal finansinių
operacijų planą, Lietuvos bankas
gauna palūkanų.
2020 m. Lietuvos bankas su TVF pasirašė dvišalį skolinimo susitarimą, pagal kurį
Lietuvos bankas prireikus
TVF suteiktų iki 297 mln. Eur paskolų iš savo finansinio turto. Pagal
susitarimą tokiomis skolinimosi teisėmis
TVF galėtų pasinaudoti tokiu atveju, jei TVF neužtektų turimų išteklių
reikiamam skolinimo pajėgumui
užtikrinti. 2022 m. Lietuvos bankas nesuteikė paskolų pagal šį susitarimą.
2022 m. Lietuvos bankas ir Lietuvos Respublikos Vyriausybė nusprendė prisidėti
prie naujos TVF finansinės
iniciatyvos – TVF Atsparumo ir tvarumo fondo (angl. Resilience and
Sustainability Trust), kuriuo TVF teikia
ilgesnio laikotarpio paskolas ir remia ekonominį atsparumą ir tvarumą
didinančias struktūrines reformas
klimato kaitos ir pasirengimo pandemijoms srityse. 2023 m. sausio 20 d.
įsigaliojus Lietuvos banko ir TVF
susitarimui dėl Lietuvos banko įnašo į TVF Atsparumo ir tvarumo fondo paskolos
ir depozito sąskaitas,
2023 m. vasario 1 d. Lietuvos bankas pervedė 13,9 mln. SST įnašą į depozito
sąskaitą. Įnašas į paskolos
sąskaitą sudaro 69,4 mln. SST, šias lėšas Lietuvos bankas yra įsipareigojęs
paskolinti TVF Atsparumo ir
tvarumo fondo įgyvendinamoms TVF programoms.
3 PASTABA. SĄSKAITOS BANKUOSE IR INVESTICIJOS Į VERTYBINIUS POPIERIUS, IŠORĖS
PASKOLOS IR KITAS IŠORĖS TURTAS UŽSIENIO VALIUTA
Šį balanso straipsnį sudaro Lietuvos banko sąskaitų likučiai, terminuotieji
indėliai, investicijos į vertybinius
popierius, atpirkimo investavimo sandoriai ir kitos investicijos su ne euro
zonos rezidentais užsienio valiuta.
(tūkst. Eur)
2022 12 31 2021 12 31
SST likutis sąskaitoje TVF 711 953 721 370
Grynoji atsargų pozicija TVF 140 233 129 812
Lietuvos kvota TVF 553 150 546 306
TVF sąskaitos Nr. 1 Lietuvos banke likutis (412 917) (416 494)
Iš viso 852 186 851 182
USD CAD JPY GBP CZK Kitos Iš viso
2022 12 31
Sąskaitų likučiai 1 788 2 623 500 548 8 665 108 232 24 692 646 549
Terminuotieji indėliai 6 657 – – – – – 6 657
Skolos vertybiniai popieriai 1 748 678 527 419 – 453 997 – – 2 730 093
Apyvartiniai nuosavybės
565 695 – – – – – 565 695
24
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2022 m. gruodžio 31 d., palyginti su 2021 m. gruodžio 31 d., šis balanso
straipsnis sumažėjo 718 457 tūkst.
Eur. Tai daugiausia lėmė sumažėję sąskaitų likučiai Čekijos kronomis dėl metų
pabaigoje susidariusių
nepalankių sąlygų pinigų rinkoje sudaryti trumpos trukmės sandorius. 2022 m.
Lietuvos banko strateginė
investicijų struktūra iš esmės nepasikeitė: buvo šiek tiek padidintos
investicijos į JAV vyriausybės vertybinius
popierius, sumažintos investicijos į Kanados vyriausybės vertybinius popierius
ir atsisakyta investicijų į Kinijos
vyriausybės vertybinius popierius. Investicijos į biržoje prekiaujamų fondų
vienetus padidėjo įgyvendinant
aktyvaus investicijų valdymo sprendimus.
2022 m. šio balanso straipsnio bendros vertės padidėjimui įtakos turėjo ir euro
atžvilgiu pabrangęs JAV
doleris.
Sąskaitų bankuose ir investicijų į vertybinius popierius, išorės paskolų ir
kito išorės turto pasiskirstymas
pagal emitento ir sandorio šalies ekonominę erdvę
(tūkst. Eur)
4 PASTABA. PRETENZIJOS EURO ZONOS REZIDENTAMS UŽSIENIO VALIUTA
(tūkst. Eur)
USD CAD JPY GBP CZK Kitos Iš viso
vertybiniai popieriai
Atpirkimo investavimo
sandoriai 10 126 – – – – – 10 126
Kitos investicijos 724 – – – – – 724
Iš viso 2 333 667 530 042 500 548 462 663 108 232 24 692 3 959 843
2021 12 31
Sąskaitų likučiai 1 448 690 388 896 681 910 375 2 185 1 304 276
Terminuotieji indėliai 42 734 – – – – – 42 734
Skolos vertybiniai popieriai 1 636 752 712 772 – 453 154 – 96 802 2 899
480
Apyvartiniai nuosavybės
vertybiniai popieriai
309 056 – – – – – 309 056
Atpirkimo investavimo
sandoriai 122 550 – – – – – 122 550
Kitos investicijos 205 – – – – – 205
Iš viso 2 112 744 713 463 388 896 453 835 910 375 98 987 4 678 300
2022 12 31 2021 12 31
JAV 2 279 291 2 020 593
Kanada 564 739 756 468
Japonija 528 870 426 856
Didžioji Britanija 396 071 386 303
Ne euro zonos ES valstybės narės 108 308 749 546
Tarptautinės finansų įstaigos 53 030 203 005
Kitos šalys 29 535 135 529
Iš viso 3 959 843 4 678 300
JPY USD GBP Kitos Iš viso
2022 12 31
Sąskaitų likučiai 1 760 740 235 33 2 768
Iš viso 1 760 740 235 33 2 768
2021 12 31
Sąskaitų likučiai – 1 029 487 100 1 616
Iš viso – 1 029 487 100 1 616
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
25
5 PASTABA. PRETENZIJOS NE EURO ZONOS REZIDENTAMS EURAIS
Šį balanso straipsnį sudaro Lietuvos banko sąskaitų likučiai ir investicijos į
skolos vertybinius popierius eurais
su ne euro zonos rezidentais.
(tūkst. Eur)
6 PASTABA. SU PINIGŲ POLITIKOS OPERACIJOMIS SUSIJĘS SKOLINIMAS EURO ZONOS
KREDITO
ĮSTAIGOMS EURAIS
(tūkst. Eur)
2022 m. gruodžio 31 d., kaip ir 2021 m. gruodžio 31 d., visą Lietuvos banko
ilgesnės trukmės refinansavimo
operacijų likutį sudarė suteiktas papildomas refinansavimas pagal TITRO III.
Šios operacijos plačiau apibūdintos Aiškinamojo rašto 4.3 dalyje „Skolinimas
euro zonos kredito įstaigoms
eurais“.
2022 m. (kaip ir 2021 m.) šių pinigų politikos operacijų vertės sumažėjimo
nuostolių nebuvo nustatyta.
7 PASTABA. KITOS PRETENZIJOS EURO ZONOS KREDITO ĮSTAIGOMS EURAIS
Šiame straipsnyje parodyti su pinigų politikos operacijomis nesusiję Lietuvos
banko sąskaitų likučiai kredito
įstaigose, jie 2022 m. gruodžio 31 d. sudarė 1 606 tūkst. Eur (2021 m. gruodžio
31 d. – 904 tūkst. Eur).
8 PASTABA. PINIGŲ POLITIKOS TIKSLAIS LAIKOMI VERTYBINIAI POPIERIAI
Šiame straipsnyje parodomi Lietuvos banko pagal VSPP įsigyti Lietuvos
Respublikos Vyriausybės ir tarptautinių
institucijų vertybiniai popieriai bei pagal SPPP įsigyti Lietuvos Respublikos
Vyriausybės vertybiniai popieriai,
kurie balanse parodomi amortizuota verte (žr. Aiškinamojo rašto 4.4 dalį
„Pinigų politikos tikslais laikomi
vertybiniai popieriai“).
(tūkst. Eur)
Lentelėje vertybinių popierių rinkos vertė pateikta tik atskleidimo tikslais,
ji nėra įtraukta į balansą.
ECB valdančioji taryba, remdamasi vertės sumažėjimo testo rezultatais,
nusprendė, kad pagal 2022 m.
gruodžio 31 d. būklę visi numatomi pinigų srautai iš vertybinių popierių,
įsigytų pagal VSPP ir pagal SPPP, bus
gauti ir todėl 2022 m. (kaip ir 2021 m.) šiame straipsnyje parodytų Lietuvos
banko turimų vertybinių popierių
vertės sumažėjimo nuostolių nebuvo nustatyta.
9 PASTABA. KITI VERTYBINIAI POPIERIAI
Šiame straipsnyje parodyti Lietuvos banko turimi euro zonos rezidentų
apyvartiniai nuosavybės vertybiniai
popieriai, kurių likutis 2022 m. gruodžio 31 d. sudarė 365 286 tūkst. Eur (2021
m. gruodžio 31 d. – 303 007
tūkst. Eur). Šie vertybiniai popieriai 2021 ir 2022 m. buvo vertinami rinkos
verte.
2022 12 31 2021 12 31
Sąskaitų likučiai 4 1
Skolos vertybiniai popieriai 92 400 19 694
Iš viso 92 405 19 695
2022 12 31 2021 12 31
Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos 1 628 810 1 628 810
Iš viso 1 628 810 1 628 810
2022 12 31 2021 12 31
amortizuota vertė rinkos vertė amortizuota vertė rinkos vertė
VSPP 10 176 317 8 373 661 10 376 684 10 971 470
Tarptautinių institucijų vertybiniai
popieriai
5 853 756 4 899 988 6 505 184 7 069 089
Lietuvos Respublikos Vyriausybės
(agentūrų) vertybiniai popieriai
4 322 562 3 473 673 3 871 499 3 902 381
SPPP 2 809 013 2 244 520 2 615 598 2 573 700
Lietuvos Respublikos Vyriausybės
(agentūrų) vertybiniai popieriai
2 809 013 2 244 520 2 615 598 2 573 700
Iš viso 12 985 330 10 618 180 12 992 282 13 545 170
26
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2022 m. gruodžio 31 d. apyvartinių nuosavybės vertybinių popierių likutis
padidėjo įgyvendinus aktyvaus
investicijų valdymo sprendimus.
10 PASTABA. DALYVAVIMAS ECB
(tūkst. Eur)
Vadovaujantis ECBS ir ECB statuto 29 straipsniu, NCB dalys pasirašytajame ECB
kapitale perskaičiuojamos
kas penkeri metai arba pasikeitus ECBS NCB sudėčiai. Paskutinį kartą kapitalo
raktas pakoreguotas 2020 m.
vasario 1 d. dėl 2020 m. sausio 31 d. įvykusio Jungtinės Karalystės išstojimo
iš ES, o kartu ir Bank of England
išstojimo iš ECBS. Po šio koregavimo Lietuvos bankui tenkantis kapitalo raktas
padidėjo 0,0648 proc. punkto ir
nuo 2020 m. vasario 1 d. sudaro 0,4707 proc.
2020 m. ECB apmokėtasis kapitalas nepakito, nes, Bank of England išstojus iš
ECBS, jo anksčiau apmokėtą
kapitalo dalį padengė kiti NCB. Be to, ECB valdančioji taryba nusprendė, kad
euro zonos NCB dviem
metinėmis įmokomis visiškai apmokės jų padidėjusią pasirašytojo ECB kapitalo
dalį 2021 ir 2022 m. Lietuvos
bankui 2021 m. gruodžio 29 d. sumokėjus pirmąją 3 531 tūkst. Eur įmoką,
Lietuvos bankui tenkanti
apmokėtojo ECB kapitalo dalis padidėjo iki 47 422 tūkst. Eur. Po antrosios
įmokos apmokėjimo 2022 m.
gruodžio 28 d. Lietuvos banko ECB apmokėtojo kapitalo dalis padidėjo iki 50 953
tūkst. Eur.
Lietuvos bankas, pagal ECBS ir ECB statuto 48 straipsnio 2 dalį, yra įnešęs 162
454 tūkst. Eur į ECB rezervus
ir į atidėjinius.
11 PASTABA. PRETENZIJOS, ATITINKANČIOS PERVESTAS UŽSIENIO ATSARGAS
Lietuvos bankas, tapęs Eurosistemos dalimi, pagal ECBS ir ECB statuto 48
straipsnio 1 dalį, į ECB yra
pervedęs užsienio atsargų dalį.
Šiame balanso straipsnyje parodomos Lietuvos banko pretenzijos, atitinkančios
pervestas užsienio atsargas,
nuo 2020 m. vasario 1 d. sudaro 233 496 tūkst. Eur. Pagal ECBS ir ECB statuto
30 straipsnio 2 dalį kiekvieno
NCB pervestos užsienio atsargos nustatomos proporcingai jo daliai
pasirašytajame ECB kapitale. 2022 m.
jokių pokyčių nebuvo.
12 PASTABA. GRYNOSIOS PRETENZIJOS, SUSIJUSIOS SU EURŲ BANKNOTŲ PASKIRSTYMU
EUROSISTEMOJE
Šiame straipsnyje parodomas vidinis Eurosistemos likutis, susijęs su eurų
banknotų paskirstymu
Eurosistemoje (žr. Aiškinamojo rašto 2.15 dalį „Banknotai ir monetos
apyvartoje“ ir 19 pastabą „Banknotai
apyvartoje“)
21
. 2022 m. gruodžio 31 d., palyginti su 2021 m. gruodžio 31 d., šis likutis
sumažėjo 504 060
tūkst. Eur, arba 33 proc. Tai lėmė didesnis Lietuvos banko išleistų į apyvartą
eurų banknotų nominaliosios
vertės padidėjimas (10 %), palyginti su visos Eurosistemos banknotų apyvartoje
nominaliosios vertės
padidėjimu (2 %).
13 PASTABA. KITOS GRYNOSIOS EUROSISTEMOS PRETENZIJOS (ĮSIPAREIGOJIMAI)
(tūkst. Eur)
21
Bendra apyvartoje cirkuliuojančių eurų banknotų vertė paskirstoma Eurosistemos
centriniams bankams kiekvieno mėnesio paskutinę darbo
dieną pagal banknotų paskirstymo raktą. ECB skiriama 8 proc. visų apyvartoje
cirkuliuojančių eurų banknotų vertės, kiti 92 proc. paskirstomi
NCB. Kiekvienas NCB savo balanse parodo išleistų eurų banknotų dalį,
atitinkančią jo apmokėtojo ECB kapitalo dalį. Skirtumas tarp eurų
banknotų, priskirtų NCB pagal jo apmokėtojo ECB kapitalo dalį, vertės ir
faktiškai į apyvartą išleistų eurų banknotų vertės parodomas kaip
„Grynosios pretenzijos (įsipareigojimai), susijusios su eurų banknotų
paskirstymu Eurosistemoje“.
2022 12 31 2021 12 31
Lietuvos banko įnašas į ECB kapitalą 50 953 47 422
Lietuvos banko įnašas į ECB rezervus ir atidėjinius, prilyginamus rezervams
162 454 162 454
Iš viso 213 408 209 877
2022 12 31 2021 12 31
Likutis TARGET2 sąskaitoje 7 089 655 14 928 380
Pinigų politikos pajamų paskirstymas (69 953) (87 176)
Kitos Eurosistemos pretenzijos 1 125 1 558
Kitos grynosios Eurosistemos pretenzijos (įsipareigojimai) 7 020 828 14 842
762
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
27
Kitas grynąsias Eurosistemos pretenzijas (įsipareigojimus) sudaro: 1) Lietuvos
banko grynasis vidinis
Eurosistemos likutis, susidaręs ECB atžvilgiu dėl pervedimų, kuriuos per
TARGET2 atliko ir gavo ECBS NCB ir
ECB; 2) grynasis likutis ECB atžvilgiu, susijęs su mokėtina pinigų politikos
pajamų paskirstymo suma (žr. 34
pastabą „Grynasis pinigų politikos pajamų paskirstymo rezultatas“); 3) grynasis
likutis ECB atžvilgiu, susijęs
su kitomis gautinomis ar mokėtinomis sumomis, įskaitant Lietuvos banko gautiną
sumą, susijusią su tarpiniu
ECB pelno paskirstymu (žr. 33 pastabą „Pajamos iš nuosavybės finansinių
priemonių“).
Likučio TARGET2 sąskaitoje sumažėjimą daugiausia lėmė 2022 m. sumažėję kredito
įstaigų einamųjų sąskaitų
(įskaitant privalomųjų atsargų sistemą) bei euro zonos rezidentų (valdžios
sektoriaus ir Lietuvos banko
mokėjimo sistemos CENTROlink dalyvių) sąskaitų likučiai eurais. Likutį TARGET2
sąskaitoje didino indėlių
galimybės likutis (žr. 20 pastabą „Įsipareigojimai euro zonos kredito
įstaigoms, susiję su pinigų politikos
operacijomis, eurais“ ir 21 pastabą „Įsipareigojimai kitiems euro zonos
rezidentams eurais“).
Į kitas Eurosistemos pretenzijas 2021 m. taip pat buvo įtraukta Lietuvos banko
gautina suma, susijusi su ECB
tarpiniu pelno paskirstymu. 2022 m. ECB valdančioji taryba, atsižvelgdama į ECB
bendrą finansinį metų
rezultatą, nusprendė pasilikti visas pajamas, gautas iš apyvartoje esančių
banknotų, taip pat pajamas, gautas
iš vertybinių popierių, įsigytų pagal VPRP, TPP ir SPPP (žr. Aiškinamojo rašto
4.9 dalį „ECB pelno
paskirstymas“). Todėl 2022 m. pabaigoje nebuvo jokios gautinos sumos,
susijusios su ECB tarpiniu pelno
paskirstymu.
14 PASTABA. ILGALAIKIS MATERIALUSIS IR NEMATERIALUSIS TURTAS
(tūkst. Eur)
Ilgalaikio turto padidėjimui 2022 m. didžiausią įtaką turėjo keturių Lietuvos
banko viduje projektų būdu
kuriamų nematerialiojo turto objektų pripažinimas ilgalaikiu turtu (2 747
tūkst. Eur), investicijos į kompiuterių
įrangos atnaujinimą (2 473 tūkst. Eur) ir sudaryta nauja patalpų nuomos
sutartis (1 786 tūkst. Eur). Ilgalaikis
turtas sumažėjo nurašius iš balanso 2022 m. demontuoto pastato vertę. Pastatas
demontuotas įgyvendinant
Lietuvos banko pastatų komplekso, esančio Vilniuje, Žirmūnų g. 151, atnaujinimo
projektą.
Lietuvos bankas nėra sudaręs sandorių, pagal kuriuos būtų įkeistas Lietuvos
banko materialusis turtas.
15 PASTABA. KITAS FINANSINIS TURTAS
Šiame straipsnyje parodomi Lietuvos banko sąskaitų likučiai euro zonos
rezidentų institucijose (ne kredito
įstaigose) eurais, taip pat Lietuvos banko reikmėms laikomos investicijos į
neapyvartines nuosavybės
priemones, kuriomis viešai neprekiaujama ir jų kaina nėra kotiruojama rinkoje.
Materialusis turtas
Nemate-
rialusis
turtas
(įskaitant
nebaigtą
kurti)
Nuomos
teise
naudo-
jamas
turtas
Iš viso
žemė ir
pastatai
(įskaitant
nebaigtą
statybą)
pinigų
skaičiavimo
įranga
(įskaitant
nebaigtą
montuoti)
kompiuterių
įranga
(įskaitant
nebaigtą
montuoti)
kitas
materialusis
turtas
(įskaitant
nebaigtą
montuoti)
Įsigijimo vertė 2021 12 31 39 961 8 699 13 535 8 067 19 427 3 142 92 831
Padidėjimas 2022 m. 505 36 2 473 84 2 914 1 848 7 862
Sumažėjimas 2022 m. (3 302) – (32) (227) – – (3 561)
Įsigijimo vertė 2022 12 31 37 163 8 735 15 977 7 924 22 341 4 991 97 131
Sukauptas nusidėvėjimas
(amortizacija) 2021 12 31
(22 620) (5 690) (10 671) (5 986) (9 785) (1 951) (56 704)
Nusidėvėjimas (amortizacija)
2022 m. (633) (322) (1 153) (152) (1 444) (925) (4 629)
Nurašytas nusidėvėjimas
(amortizacija) 2022 m.
3 302 – 32 227 – – 3 561
Sukauptas nusidėvėjimas
(amortizacija) 2022 12 31 (19 951) (6 012) (11 792) (5 911) (11 229) (2
876) (57 772)
Likutinė vertė 2022 12 31 17 212 2 723 4 185 2 013 11 112 2 114 39 359
Likutinė vertė 2021 12 31 17 340 3 008 2 865 2 081 9 641 1 191 36 127
28
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
(tūkst. Eur)
Lietuvos banko sąskaitos likutis atspindi Lietuvos banko, kaip RT1
22
dalyvio, poziciją, kurią sudaro Lietuvos
banko mokėjimo sistemos CENTROlink dalyvių – momentinių mokėjimo paslaugų
naudotojų – lėšos, skirtos
RT1 mokėjimams vykdyti.
Lietuvos bankas yra Tarptautinių atsiskaitymų banko (TAB) narys, turintis 1 070
akcijų, kurių įsigijimo vertė
yra 3 334 tūkst. Eur, o kiekvienos akcijos nominalioji vertė – 5 000 SST. 2022
m. už TAB akcijas Lietuvos
bankas gavo 372 tūkst. Eur dividendų (2021 m. – 669 tūkst. Eur).
Lietuvos bankas turi 37 SWIFT akcijas, jų įsigijimo vertė yra 177 tūkst. Eur.
Dividendai už šias akcijas
nemokami.
Lietuvos bankas yra vienas iš viešosios įstaigos „Pinigų plovimo prevencijos
kompetencijų centras“ steigėjų,
2021 m. įnešęs 143 tūkst. Eur piniginį įnašą šios įstaigos įstatiniam kapitalui
formuoti.
16 PASTABA. NEBALANSINIŲ PRIEMONIŲ PERKAINOJIMO SKIRTUMAI
Šiuose straipsniuose parodomi pagal nebalansinėse sąskaitose atvaizduojamus
valiutų keitimo sandorius
gautinų ir mokėtinų užsienio valiutų perkainojimo pagal rinkos kursą
rezultatai, taip pat išankstinių valiutų
keitimo sandorių be įvykdymo, vertybinių popierių ir palūkanų normų apsikeitimo
sandorių perkainojimo pagal
jų rinkos kainą rezultatai.
(tūkst. Eur)
17 PASTABA. SUKAUPTOS PAJAMOS IR BŪSIMŲJŲ LAIKOTARPIŲ IŠLAIDOS
(tūkst. Eur)
2022 m. gruodžio 31 d. sukauptų pajamų ir būsimųjų laikotarpių išlaidų likutis
padidėjo daugiausia dėl
atsiradusio sukauptų palūkanų pajamų už vidines Eurosistemos pretenzijas
likučio. Tai susiję su 2022 m.
22
RT1 – EBA CLEARING S.A.S à capital variable valdoma mokėjimų sistema.
2022 12 31 2021 12 31
Sąskaitų likučiai 452 881 409 223
Tarptautinių atsiskaitymų banko akcijos 3 334 3 334
SWIFT akcijos 177 177
VšĮ Pinigų plovimo prevencijos kompetencijų centro steigimo įnašas 143 143
Iš viso 456 534 412 877
2022 12 31 2021 12 31
teigiami
skirtumai
neigiami
skirtumai
teigiami
skirtumai
neigiami
skirtumai
Valiutų keitimo sandoriai 32 207 7 907 20 490 35 987
Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai be įvykdymo 7 871 – 964 321
Vertybinių popierių sandoriai 108 1 247 59 77
Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai – 155 – –
Iš viso 40 186 9 310 21 513 36 385
2022 12 31 2021 12 31
Sukauptos palūkanų pajamos 83 420 54 331
Už pinigų politikos tikslais laikomus vertybinius popierius 48 881 45 595
Už vidines Eurosistemos pretenzijas 17 915 –
Už kitus vertybinius popierius 8 619 5 001
Už išvestines finansines priemones 7 321 946
Kitos sukauptos palūkanų pajamos 685 2 789
Kitos sukauptos pajamos – 1 817
Nupirktų skolos vertybinių popierių atkarpos išmokos dalis 5 149 3 172
Būsimųjų laikotarpių išlaidos 2 088 2 193
Iš viso 90 656 61 513
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
29
viduryje pradėjusia kilti ribine palūkanų norma, taikoma Eurosistemos
pagrindinių refinansavimo operacijų
aukcionuose, kuri 2022 m. pabaigoje sudarė 2,5 proc. (2021 m. pabaigoje ji buvo
0 %).
18 PASTABA. KITAS ĮVAIRUS TURTAS
(tūkst. Eur)
19 PASTABA. BANKNOTAI APYVARTOJE
(tūkst. Eur)
Šiame straipsnyje parodyta pagal banknotų paskirstymo raktą Lietuvos bankui
tenkanti visų apyvartoje
esančių eurų banknotų dalis (žr. Aiškinamojo rašto 2.15 dalį „Banknotai ir
monetos apyvartoje“). Banknotų
paskirstymo raktas 2022 m. gruodžio 31 d. buvo 0,5325 proc. (iki 2020 m. sausio
31 d. – 0,5365 %).
Faktiškai Lietuvos banko išleistų į apyvartą eurų banknotų nominalioji vertė
2022 m. padidėjo 10 proc.
Kadangi faktiškai Lietuvos banko išleistų į apyvartą eurų banknotų nominalioji
vertė yra mažesnė už
paskirstytų eurų banknotų nominaliąją vertę, susidaręs 1 040 765 tūkst. Eur
(2021 m. gruodžio 31 d. –
1 544 825 tūkst. Eur) skirtumas parodomas balanso turto dalyje kaip „Grynosios
pretenzijos, susijusios su
eurų banknotų paskirstymu Eurosistemoje“ (žr. 12 pastabą).
20 PASTABA. ĮSIPAREIGOJIMAI EURO ZONOS KREDITO ĮSTAIGOMS, SUSIJĘ SU PINIGŲ
POLITIKOS OPERACIJOMIS, EURAIS
Šiame straipsnyje parodyti euro zonos kredito įstaigų einamųjų sąskaitų
(įskaitant privalomųjų atsargų
sistemą) likučiai (išskyrus lėšas, kuriomis negalima laisvai disponuoti, ir
kredito įstaigų, kurios atleistos nuo
privalomųjų atsargų reikalavimų, sąskaitų likučius) ir indėlių galimybės
likučiai.
(tūkst. Eur)
Iki 2022 m. gruodžio 20 d. už sąskaitų likučius, kurie atitinka privalomųjų
atsargų reikalavimus, buvo
mokamos palūkanos taikant naujausią žinomą ribinę palūkanų normą, kurią
Eurosistema taiko pagrindinių
refinansavimo operacijų aukcionuose
23
. 2022 m. spalio 27 d. ECB valdančioji taryba nusprendė, kad nuo
2022 m. gruodžio 21 d. už šiuos likučius mokama palūkanų norma už naudojimąsi
indėlių galimybe. Už
sąskaitų likučius, viršijančius privalomųjų atsargų reikalavimus, skaičiuojamos
palūkanos, taikant mažesniąją
iš šių reikšmių: 0 proc. arba palūkanų normą už naudojimąsi indėlių galimybe.
Nuo 2019 m. spalio 30 d. ECB
valdančiosios tarybos sprendimu pradėta taikyti dviejų pakopų atlyginimo už laikomas
atsargas sistema. Pagal
šią sistemą daliai kredito įstaigų laikomo perteklinio likvidumo nebuvo taikoma
neigiama palūkanų norma už
naudojimąsi indėlių galimybe. Šiai perteklinio likvidumo daliai buvo taikoma
metinė 0 proc. palūkanų norma.
Sąskaitų likučių, viršijančių privalomųjų atsargų reikalavimus, dalis, kuriai
nebuvo taikoma palūkanų norma už
naudojimąsi indėlių galimybe, metų pabaigoje buvo lygi kredito įstaigų
šešių
24
privalomųjų atsargų dydžių
sumai. Kitai daliai laikomo perteklinio likvidumo ir toliau buvo taikoma
mažesnioji iš šių reikšmių: 0 proc. arba
palūkanų norma už naudojimąsi indėlių galimybe. Nuo 2022 m. rugsėjo 14 d.
palūkanų normai už naudojimąsi
23
Ribinė palūkanų norma, taikoma Eurosistemos pagrindinių refinansavimo operacijų
aukcionuose, 2021 m. buvo lygi 0, 2022 m. pabaigoje –
2,5 proc.
24
ECB valdančioji taryba gali pakeisti daugiklio dydį, atsižvelgusi į
besikeičiantį kredito įstaigų laikomo perteklinio likvidumo lygį.
2022 12 31 2021 12 31
Trumpalaikis turtas 693 752
Išankstiniai mokėjimai ir kitos gautinos sumos 226 303
Kreditai Lietuvos banko tarnautojams 167 210
Iš viso 1 086 1 264
2022 12 31 2021 12 31
Eurų banknotai, Lietuvos banko išleisti į apyvartą 7 330 311 6 679 031
Eurų banknotų koregavimas pagal banknotų paskirstymo raktą 1 768 633 2 259
892
ECB išleistų eurų banknotų dalis (727 868) (715 067)
Iš viso 8 371 076 8 223 855
2022 12 31 2021 12 31
Einamųjų sąskaitų likučiai (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą) 1 091 337
15 591 795
Indėlių galimybė 11 352 156 –
Iš viso 12 443 493 15 591 795
30
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
indėlių galimybe pradėjus kilti virš 0 proc., ECB valdančioji taryba nusprendė
sustabdyti dviejų pakopų
sistemos taikymą, nustatydama nulio dydžio daugiklį, nes dviejų pakopų atlygio
už atsargų perviršį sistema
nebereikalinga.
Dėl palūkanų normos už naudojimąsi indėlių galimybe kilimo virš 0 proc. kredito
įstaigos 2022 m. ketvirtąjį
ketvirtį nustojo laikyti likvidumo perteklių einamosiose sąskaitose padėdamos
jį į indėlių galimybės priemonę.
Likvidumą mažinančios pinigų politikos operacijos aprašytos Aiškinamojo rašto
4.5 dalyje „Įsipareigojimai euro
zonos kredito įstaigoms, susiję su pinigų politikos operacijomis, eurais“.
21 PASTABA. ĮSIPAREIGOJIMAI KITIEMS EURO ZONOS REZIDENTAMS EURAIS
Šiame straipsnyje parodyti euro zonos rezidentų, įskaitant finansų įstaigas,
kurioms netaikomi privalo-
mųjų atsargų reikalavimai, sąskaitų likučiai eurais laikomi Lietuvos banke.
(tūkst. Eur)
Įsipareigojimai kitiems euro zonos rezidentams eurais sumažėjo dėl sumažėjusių
valdžios sektoriaus ir
Lietuvos banko mokėjimo sistemos CENTROlink dalyvių, nepriklausančių kredito
įstaigų sektoriui (mokėjimo ir
elektroninių pinigų įstaigų), sąskaitų likučių.
22 PASTABA. ĮSIPAREIGOJIMAI NE EURO ZONOS REZIDENTAMS EURAIS
Šiame straipsnyje parodomi Lietuvos banko mokėjimo sistemos CENTROlink dalyvių
ne euro zonos rezidentų
(mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigų), ne euro zonos NCB ir tarptautinių
institucijų sąskaitų likučiai eurais,
laikomi Lietuvos banke. 2022 m. gruodžio 31 d. jie sudarė 1 331 286 tūkst. Eur
(2021 m. gruodžio 31 d. –
2 519 591 tūkst. Eur). Sąskaitų likučiai daugiausia sumažėjo dėl sumažėjusių
Lietuvos banko mokėjimo
sistemos CENTROlink dalyvių, nepriklausančių kredito įstaigų sektoriui
(mokėjimo ir elektroninių pinigų
įstaigų), sąskaitų likučių.
23 PASTABA. ĮSIPAREIGOJIMAI EURO ZONOS REZIDENTAMS UŽSIENIO VALIUTA
Šiame straipsnyje atskleidžiami Lietuvos banko su euro zonos finansų sektoriaus
rezidentais sudaryti aukso
apsikeitimo sandoriai užsienio valiuta, sąskaitos perviršis, taip pat
įsipareigojimai valdžios sektoriui –
didžiausią jų dalį sudaro valstybės valdymo institucijų sąskaitų likučiai užsienio
valiuta.
(tūkst. Eur)
24 PASTABA. ĮSIPAREIGOJIMAI NE EURO ZONOS REZIDENTAMS UŽSIENIO VALIUTA
2022 m. gruodžio 31 d. Lietuvos bankas neturėjo įsipareigojimų ne euro zonos
rezidentams užsienio valiuta.
2021 m. gruodžio 31 d. šiame straipsnyje parodyti Lietuvos banko su ne euro
zonos rezidentais sudaryti
aukso apsikeitimo sandoriai Japonijos jenomis, kurių vertė sudarė 14 461 tūkst.
Eur.
2022 12 31 2021 12 31
Įsipareigojimai valdžios sektoriui 2 002 516 4 126 552
Kiti įsipareigojimai 2 543 532 4 870 677
Iš viso 4 546 049 8 997 229
USD Kitos Iš viso
2022 12 31
Įsipareigojimai finansų sektoriui 301 102 – 301 102
Aukso apsikeitimo sandoriai 300 950 – 300 950
Sąskaitos perviršis 152 – 152
Įsipareigojimai valdžios sektoriui 1 843 59 1 902
Iš viso 302 945 59 303 004
2021 12 31
Įsipareigojimai finansų sektoriui 278 416 – 278 416
Aukso apsikeitimo sandoriai 278 416 – 278 416
Įsipareigojimai valdžios sektoriui 1 263 24 1 287
Iš viso 279 679 24 279 703
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
31
25 PASTABA. SUKAUPTOS IŠLAIDOS IR BŪSIMŲJŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS
(tūkst. Eur)
Sukauptos palūkanų išlaidos už pinigų politikos operacijas padidėjo dėl 2022 m.
išaugusių sukauptų palūkanų
išlaidų už TITRO III (žr. 6 pastabą). Sukauptos palūkanų išlaidos už sąskaitų
likučius padidėjo dėl 2022 m.
rugsėjo mėn. pradėjusių virš 0 proc. kilti palūkanų normų, mokamų už sąskaitų
likučius.
26 PASTABA. KITI ĮVAIRŪS ĮSIPAREIGOJIMAI
(tūkst. Eur)
2022 m. gruodžio 31 d. kituose įvairiuose įsipareigojimuose parodoma 2 099
tūkst. Eur (2021 m. gruodžio
31 d. – 1 178 tūkst. Eur) nuomos įsipareigojimų suma (žr. Aiškinamojo rašto
2.14 dalį „Nuoma“).
27 PASTABA. ATIDĖJINIAI
(tūkst. Eur)
Lietuvos banko valdyba, remdamasi atidėjinių rizikoms sudarymo tvarka Lietuvos
banke, priėmė sprendimą
2022 m. panaudoti 163 989 tūkst. Eur atidėjinių rizikoms su finansinių
priemonių operacijomis susijusiems
nuostoliams dengti (2021 m. sudaryta 111 000 tūkst. Eur papildomų atidėjinių
rizikoms). Po šio pervedimo
Lietuvos banko 2022 m. finansinis rezultatas tapo 0 Eur. Su finansinėmis
operacijomis susiję nuostoliai
daugiausia susidarė dėl skolos ir nuosavybės vertybinių popierių realizuotųjų
ir nerealizuotųjų kainos pokyčio
nuostolių, susijusių su eurais ir JAV doleriais išreikštų vertybinių popierių
pelningumo padidėjimu (žr.
Aiškinamojo rašto 2.16 dalį „Atidėjiniai finansinėms rizikoms ir
įsipareigojimams“ ir 31 pastabą „Grynasis
finansinių operacijų, vertės sumažėjimo ir atidėjinių rizikoms rezultatas“ ).
Atidėjiniai tarnautojų darbo užmokesčiui už kasmetines atostogas padidėjo dėl
išaugusio darbo užmokesčio ir
nepanaudotų atostogų dienų skaičiaus. Atidėjinių išeitinėms išmokoms, mokėtinoms
tarnautojams,
įgysiantiems teisę į valstybinio socialinio draudimo pensiją dirbant Lietuvos
banke, sumažėjimui įtakos turėjo
2022 12 31 2021 12 31
Sukauptos palūkanų išlaidos 27 032 13 045
Už pinigų politikos operacijas 14 818 8 069
Už išvestines finansines priemones 6 482 4 976
Už sąskaitų likučius 5 733 –
Kitos sukauptos išlaidos 2 206 878
Būsimųjų laikotarpių pajamos 31 33
Iš viso 29 270 13 955
2022 12 31 2021 12 31
Eurų monetos apyvartoje 146 941 139 196
Litų banknotai apyvartoje 78 591 80 540
Litų monetos apyvartoje 31 892 31 931
Kiti įvairūs įsipareigojimai 5 560 2 646
Iš viso 262 985 254 313
2022 12 31 2021 12 31
Atidėjiniai rizikoms (žr. Aiškinamojo rašto 2.16 dalį „Atidėjiniai finansinėms
rizikoms ir
įsipareigojimams“) 292 881 456 870
Atidėjiniai įsipareigojimams 4 897 4 975
Tarnautojų darbo užmokesčiui už kasmetines atostogas 3 120 2 798
Išeitinėms išmokoms, mokėtinoms tarnautojams, įgysiantiems teisę į
valstybinio
socialinio draudimo pensiją dirbant Lietuvos banke
1 361 1 529
Lietuvos banko valdybos narių išeitinėms kompensacijoms, nustatytoms
Lietuvos
banko įstatyme
121 147
Atidėjiniai litų banknotams ir monetoms keisti 295 317
Atidėjiniai kitiems įsipareigojimams – 184
Iš viso 297 778 461 846
32
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
atidėjiniams skaičiuoti naudojamų ilgalaikio skolinimo palūkanų normos ir
tarnautojų kaitos koeficiento
padidėjimas. Šių atidėjinių pasikeitimas parodytas 36 pastaboje „Personalo
išlaikymo išlaidos“.
Atidėjiniai litų banknotams ir monetoms keisti – tai 2014 m. sudaryti
atidėjiniai nurašytų litų banknotų ir
monetų, kurie gali būti grąžinti į Lietuvos banką pakeisti į eurus,
nominaliajai vertei padengti. 2022 m.
panaudota 22 tūkst. Eur (2021 m. – 15 tūkst. Eur) šių atidėjinių.
2022 m. gruodžio 31 d. buvo šešios su finansų rinkos dalyvių veiklos priežiūra
susijusios teisminės bylos,
kuriose atsakovu ar bendraatsakoviu nurodomas Lietuvos bankas ir kurios
susijusios su galimomis išlaidomis
dėl žalos atlyginimo. Kadangi ieškinių tenkinimo tikimybė vertinama kaip mažai
tikėtina, nebuvo sudaryta
atidėjinių šiems ieškiniams tenkinti.
28 PASTABA. PERKAINOJIMO SĄSKAITOS
Šiose sąskaitose parodomi nerealizuotieji aukso, skolos ir apyvartinių
nuosavybės vertybinių popierių,
nebalansinių finansinių priemonių bei užsienio valiutos perkainojimo
prieaugiai. Atskirai nuo kitų perkainojimo
prieaugių parodomi nerealizuotieji finansinių straipsnių perkainojimo
prieaugiai, susidarę iki įstojimo į euro zoną.
(tūkst. Eur)
2022 m. gruodžio 31 d. perkainojimo sąskaitų likučiai sumažėjo daugiausia dėl
skolos ir nuosavybės vertybinių
popierių nerealizuotųjų kainos pokyčio nuostolių, susijusių su eurais ir JAV
doleriais išreikštų vertybinių
popierių pelningumo padidėjimu. Perkainojimo sąskaitų likučiams didinantį
poveikį daugiausia turėjo euro
atžvilgiu pabrangęs JAV doleris ir pakilusi aukso rinkos kaina.
Nerealizuotieji perkainojimo nuostoliai pagal 2022 finansinių metų pabaigos
būklę pripažinti išlaidomis,
parodomi 31 pastaboje „Grynasis finansinių operacijų, vertės sumažėjimo ir
atidėjinių rizikoms rezultatas“.
29 PASTABA. KAPITALAS
2022 m. kapitalo pokyčių ataskaita
(tūkst. Eur)
Lietuvos banko įstatinis kapitalas yra 60 000 tūkst. Eur ir yra visiškai
suformuotas.
Lietuvos banko įstatyme nustatyta, kad Lietuvos banko atsargos kapitalas turi
būti ne mažesnis už penkis
įstatinio kapitalo dydžius ir gali būti didinamas iš Lietuvos banko pelno
Lietuvos banko valdybos nepriklausomu
sprendimu, priimtu atsižvelgiant į rizikas ir galimą jų poveikį. Atsargos
kapitalas naudojamas susidariusiam
Lietuvos banko nuostoliui padengti.
Lietuvos banko valdyba 2015 m. priėmė sprendimą didinti Lietuvos banko atsargos
kapitalą iki siektino dydžio,
numatydama, kad jo kasmetinio didinimo tempas būtų lygus Lietuvos banko
prognozuojamam vidutinio
laikotarpio Lietuvos Respublikos bendrojo vidaus produkto (apskaičiuoto
palyginamosiomis kainomis) metinio
augimo tempo vidurkiui, apskaičiuotam pagal ataskaitinių metų ketvirtąjį
ketvirtį sudarytas Lietuvos banko
prognozes.
2022 12 31 2021 12 31
Perkainojimo sąskaitos
Perkainojimo prieaugis, susidaręs iki įstojimo į euro zoną 164 456 164 456
Užsienio valiutos 196 514 171 049
Aukso 137 223 119 122
Išvestinių finansinių priemonių 7 979 1 023
Skolos vertybinių popierių 971 10 520
Nuosavybės vertybinių popierių – 45 994
Iš viso 507 144 512 164
2022 12 31 2021 m. pelno paskirstymas 2021 12 31
Kapitalas
Įstatinis kapitalas 60 000 – 60 000
Atsargos kapitalas 463 343 17 607 445 736
Iš viso 523 343 17 607 505 736
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
33
7. PASTABOS DĖL PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITOS
30 PASTABA. GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS
(tūkst. Eur)
2022 m. Lietuvos bankas uždirbo 15 233 tūkst. Eur grynųjų palūkanų pajamų
daugiau negu 2021 m.,
daugiausia dėl padidėjusių grynųjų palūkanų pajamų iš skolos vertybinių popierių,
vidinių Eurosistemos
pretenzijų, susijusių su TARGET2 likučiu, ir Lietuvos banko sąskaitų likučių.
Palūkanos už skolos vertybinius
popierius išaugo dėl padidėjusio euro zonos ir JAV vertybinių popierių
pelningumo. Grynosioms palūkanų
pajamoms 2022 m. įtakos turėjo pakilusios virš 0 proc. ribinės palūkanų normos,
taikomos Eurosistemos
pagrindinių refinansavimo operacijų aukcionuose, ir palūkanų normos, taikomos
už naudojimąsi indėlių
galimybe. Tai lėmė gautas 38 462 tūkst. Eur palūkanų pajamas už vidines
Eurosistemos pretenzijas (2021 m.
tokių pajamų Lietuvos bankas negavo) ir patirtas 30 944 tūkst. Eur palūkanų
išlaidas už naudojimąsi indėlių
galimybę (2021 m. Lietuvos bankas tokių išlaidų nepatyrė). Bendras palūkanų
normų augimas turėjo įtakos
didesnėms grynosioms palūkanų pajamoms už Lietuvos banko sąskaitų likučius ir
mažesnėms grynosioms
palūkanų pajamoms už sąskaitų likučius, laikomus Lietuvos banke. Palūkanos už
pinigų politikos tikslais
laikomus vertybinius popierius padidėjo dėl 2022 m. įsigytų vertybinių popierių
pagal VSPP ir SPPP (žr. 8
pastabą).
31 PASTABA. GRYNASIS FINANSINIŲ OPERACIJŲ, VERTĖS SUMAŽĖJIMO IR ATIDĖJINIŲ
RIZIKOMS REZULTATAS
Šiame straipsnyje parodomos a) grynosios pajamos (išlaidos), susijusios su
finansinių priemonių, aukso ir
užsienio valiutos pardavimo sandoriais; b) finansinių straipsnių vertės
sumažėjimas, kurį sudaro nerealizuotieji
perkainojimo nuostoliai, susidarę dėl mažesnių rinkos kainų ir kursų, palyginti
su šių straipsnių vidurkinėmis
kainomis ir kursais, pagal 2022 m. gruodžio 31 d. būklę ir c) Lietuvos banko
valdybos sprendimu panaudoti
atidėjiniai finansinėms rizikoms su finansinių priemonių operacijomis
susijusiems nuostoliams dengti.
(tūkst. Eur)
2022 m. 2021 m.
palūkanų
pajamos
palūkanų
išlaidos
palūkanų
pajamos
palūkanų
išlaidos
Pinigų politikos operacijų 103 290 (37 645) 120 505 (7 323)
Pinigų politikos tikslais laikomų vertybinių popierių 73 410 – 66 359 –
Einamųjų sąskaitų (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą) 29 870 – 54
146 –
Pagrindinių refinansavimo operacijų 9 – – –
Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijų – (6 701) – (7 323)
Indėlių galimybės – (30 944) – –
Skolos vertybinių popierių 69 847 – 30 900 –
Vidinių Eurosistemos pretenzijų (įsipareigojimų) 38 462 – – –
Už TARGET2 likučius 31 653 – – –
Už pretenzijas, susijusias su eurų banknotų paskirstymu 5 645 – – –
Už į ECB pervestas užsienio atsargas 1 165 – – –
Sąskaitų likučių Lietuvos banke 19 566 – 42 076 –
Lietuvos banko sąskaitų likučių 11 982 – – (3 320)
Atpirkimo skolinimo sandorių – (2 018) – (1)
Aukso apsikeitimo sandorių – (4 743) – (836)
Valiutų keitimo sandorių – (11 579) – (8 911)
Kitos 1 203 – 42 –
Iš viso palūkanų pajamų (išlaidų) 244 350 (55 985) 193 522 (20 391)
Grynosios palūkanų pajamos 188 365 173 131
2022 m. 2021 m.
Grynosios realizuotosios pajamos (išlaidos) (73 656) 106 585
Sandorių vertybiniais popieriais (121 336) 72 990
Sandorių užsienio valiuta 61 869 25 503
34
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Grynosios realizuotosios pajamos iš sandorių vertybiniais popieriais mažėjo
daugiausia dėl neigiamo vertybinių
popierių kainų pokyčio, susidariusio JAV dolerių ir Didžiosios Britanijos svaro
sterlingų portfeliuose,
realizavimo, o grynosios realizuotosios pajamos iš sandorių užsienio valiuta
didėjo daugiausia dėl teigiamo
valiutos kurso pokyčio, susidariusio JAV dolerių portfelyje, realizavimo.
Vertybinių popierių vertės sumažėjimo nuostolis padidėjo daugiausia dėl skolos
ir nuosavybės vertybinių
popierių, išreikštų JAV doleriais ir eurais, nerealizuotųjų kainos pokyčio
nuostolių, susijusių su šių vertybinių
popierių pelningumo padidėjimu.
32 PASTABA. GRYNOSIOS KOMISINIŲ IR KITŲ ATLYGIŲ PAJAMOS
(tūkst. Eur)
Lietuvos banko vykdoma finansų rinkos priežiūra pagal Lietuvos banko įstatymo
nuostatas finansuojama iš
prižiūrimų finansų rinkos dalyvių įmokų ir Lietuvos banko lėšų. 2022 m.
Lietuvos bankas surinko 9 850 tūkst.
Eur įmokų finansų rinkos priežiūros išlaidoms padengti (2021 m. – 7 477 tūkst.
Eur) ir 376 tūkst. Eur finansų
rinkos dalyvių įmokų pertvarkymo institucijos veiklai finansuoti (2021 m. – 257
tūkst. Eur).
Pajamos už atsiskaitymų paslaugas padidėjo daugiausia dėl išaugusio Lietuvos
banko mokėjimo sistemos
CENTROlink dalyvių atliekamų mokėjimų skaičiaus.
33 PASTABA. PAJAMOS IŠ NUOSAVYBĖS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ
(tūkst. Eur)
Pajamos iš apyvartinių nuosavybės finansinių priemonių 2022 m. padidėjo dėl
turimų didesnių vidutinių
apyvartinių nuosavybės vertybinių popierių pozicijų.
Neapyvartinių nuosavybės vertybinių popierių dividendai – tai dividendai 2022
ir 2021 m. gauti už Lietuvos
banko turimas TAB akcijas (žr. 15 pastabą). 2021 m. į šią sumą įtraukti
papildomi dividendai, taip
kompensuojant 2019–2020 m. nesumokėtus dividendus.
2022 m. 2021 m.
Išvestinių palūkanų normų sandorių (14 189) 8 092
Finansinių straipsnių vertės sumažėjimas (185 330) (21 929)
Vertybinių popierių (172 082) (20 750)
Užsienio valiutos (11 847) (780)
Išvestinių finansinių priemonių (1 402) (399)
Pervedimai iš atidėjinių (į atidėjinius) rizikoms (žr. 27 pastabą) 163 989
(111 000)
Grynasis finansinių operacijų, vertės sumažėjimo ir atidėjinių
rizikoms rezultatas
(94 997) (26 345)
2022 m. 2021 m.
Komisinių ir kitų atlygių pajamos 15 237 11 802
Finansų rinkos dalyvių įmokų 10 226 7 733
Atsiskaitymo paslaugų 4 272 3 391
Vertybinių popierių skolinimo 212 211
Kitų paslaugų 526 467
Komisinių ir kitų atlygių išlaidos (3 819) (3 231)
Finansinių priemonių (2 756) (2 485)
Kitos (1 063) (745)
Grynosios komisinių ir kitų atlygių pajamos 11 418 8 571
2022 m. 2021 m.
Apyvartinių nuosavybės vertybinių popierių dividendai 11 988 7 531
Neapyvartinių nuosavybės vertybinių popierių dividendai 372 669
Pajamos iš ECB pelno paskirstymo 241 3 085
Iš viso 12 602 11 286
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
35
2022 m. ECB valdančioji taryba, atsižvelgdama į bendrą ECB finansinį metų
rezultatą, nusprendė pasilikti visas
pajamas, gautas iš apyvartoje esančių banknotų, taip pat pajamas, gautas iš
vertybinių popierių, įsigytų pagal
VPRP, TPP ir SPPP, todėl Lietuvos bankas negavo pajamų, susijusių su tarpiniu
ECB pelno paskirstymu (2021
m. 150 000 tūkst. Eur ECB pajamų buvo skirta tarpiniam ECB pelno paskirstymui,
Lietuvos banko dalis buvo
868 tūkst. Eur). 2022 m. pajamomis pripažintas galutinis 2021 m. ECB pelno
paskirstymas (žr. Aiškinamojo
rašto 4.9 dalį „ECB pelno paskirstymas“).
34 PASTABA. GRYNASIS PINIGŲ POLITIKOS PAJAMŲ PASKIRSTYMO REZULTATAS
(tūkst. Eur)
2022 m. Lietuvos bankas faktiškai uždirbo daugiau grynųjų pinigų politikos
pajamų, negu priklauso pagal
kapitalo raktą. Tai daugiausia lėmė santykinai maža Lietuvos banko vykdytų
ilgesnės trukmės refinansavimo
operacijų apimtis, todėl Lietuvos bankas, palyginti su Eurosistema, patyrė
mažiau palūkanų išlaidų, taip
pat santykinai didelės grynosios palūkanų pajamos už tarptautinių institucijų
vertybinius popierius, įsigytus
pagal VSPP. Apskaičiavus per 2022 m. visų Eurosistemos NCB uždirbtas pinigų
politikos pajamas ir gautą
rezultatą paskirsčius NCB proporcingai pagal jų kapitalo raktus, Lietuvos
bankui tenkantis grynasis pinigų
politikos pajamų paskirstymo rezultatas – išlaidos, buvo apmokėtos per TARGET2
(žr. Aiškinamojo rašto 4.7
dalį „Pinigų politikos pajamų paskirstymas“ ir 13 pastabą „Kitos grynosios
Eurosistemos pretenzijos
(įsipareigojimai)“).
35 PASTABA. KITOS PAJAMOS
(tūkst. Eur)
2022 m. pajamos iš kolekcinių monetų ir kitų numizmatinių vertybių pardavimo
padidėjo Lietuvos bankui
šimtmečio proga išleidus daugiau ir didesnio svorio bei vertės kolekcinių
monetų.
Didžiąją kitų įvairių pajamų dalį (1 995 tūkst. Eur) sudarė TVF Lietuvos
bankui, vykdančiam TVF fiskalinės
agentūros funkcijas, grąžintos lėšos, kuriomis Lietuvos bankas dėl teisinių
suvaržymų negalėjo prisidėti prie
Sudano skolų mažinimo.
36 PASTABA. PERSONALO IŠLAIKYMO IŠLAIDOS
(tūkst. Eur)
Pagal Lietuvos banko įstatymą, Lietuvos banko valdybą sudaro: Valdybos
pirmininkas, du Valdybos pirmininko
pavaduotojai ir du Valdybos nariai.
2022 m. 2021 m.
Lietuvos banko surinktos grynosios pinigų politikos pajamos (111 504) (94
366)
Lietuvos bankui paskirstytos grynosios pinigų politikos pajamos 41 301 6 772
Ankstesnių laikotarpių pinigų politikos pajamų patikslinimas 251 417
Grynasis pinigų politikos pajamų paskirstymo rezultatas (69 953) (87 176)
2022 m. 2021 m.
Pajamos iš kolekcinių monetų ir kitų numizmatinių vertybių pardavimo 3 973 1
231
Kitos įvairios pajamos 2 529 500
Iš viso 6 502 1 731
2022 m. 2021 m.
Darbo užmokesčio išlaidos 22 792 20 554
Valdybos nariams 746 682
Struktūrinių padalinių vadovams 1 011 1 396
Kitiems Lietuvos banko tarnautojams 21 035 18 476
Kitos išmokos 917 997
Valstybinio socialinio draudimo įmokos 351 319
Atidėjinių su darbo santykiais susijusiems įsipareigojimams išlaidos
(pajamos)
105 190
Iš viso 24 166 22 059
36
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2022 m. gruodžio 31 d. Lietuvos banke veikė dvylika departamentų ir du
savarankiški skyriai. Iš viso 2022 m.
gruodžio 31 d. Lietuvos banke faktiškai dirbo 663 tarnautojai, iš jų 46 – pagal
terminuotas darbo sutartis
(2021 m. pabaigoje – atitinkamai 610 ir 39). Dar 24 tarnautojai turėjo vaiko
priežiūros atostogas ar
nemokamas atostogas jų darbo kitose institucijose laikotarpiu (2021 m.
pabaigoje – 26). Vertinant pagal visos
darbo dienos ekvivalentą (angl. full-time employee), 2022 m. vidutiniškai dirbo
655 tarnautojų (2021 m. –
647 tarnautojai).
Personalo išlaikymo išlaidos 2022 m. padidėjo dėl išaugusio tarnautojų skaičiaus
ir pakilusio darbo
užmokesčio. Struktūrinių padalinių vadovų darbo užmokesčio išlaidų sumažėjimui
įtakos turėjo 2021 m.
rudenį įgyvendinta organizacinės struktūros pertvarka – buvo sumažintas
hierarchijos pakopų skaičius, t. y.
atsisakyta tarnybų vadovų.
2022 m. 237 tūkst. Eur (2021 m. – 163 tūkst. Eur) personalo išlaikymo išlaidų
įtraukta į banko viduje projektų
būdu kuriamo nematerialiojo turto objektų įsigijimo vertę (žr. Aiškinamojo
rašto 2.13 dalį ir 14 pastabą
„Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas“), todėl šiame straipsnyje
jos neparodytos.
37 PASTABA. ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS
(tūkst. Eur)
Informacinių sistemų palaikymo ir informacijos įsigijimo išlaidos 2022 m.
padidėjo daugiausia dėl vykdytų
informacinių sistemų programavimo ir jų techninio aptarnavimo darbų. Kitos
administracinės išlaidos padidėjo
daugiausia dėl kompensuotų teisinių išlaidų, susijusių su finansų rinkos
dalyvių veiklos priežiūra.
38 PASTABA. BANKNOTŲ GAMYBOS IŠLAIDOS
Lietuvos bankas kartu su kitais euro zonos NCB dalyvauja eurų banknotų
gamyboje. ECB valdančioji taryba
nustato eurų banknotų nominalus ir jų gamybos apimtį, kurią kiekvienais metais
savo lėšomis turi įvykdyti
euro zonos NCB. 2022 m. Lietuvos bankas patyrė 2 900 tūkst. Eur išlaidų už eurų
banknotų gamybą
Eurosistemos strateginėms atsargoms papildyti (2021 m. – 2 005 tūkst. Eur).
39 PASTABA. KITOS IŠLAIDOS
(tūkst. Eur)
2022 m. 2021 m.
Administracinės išlaidos
Informacinių sistemų palaikymo ir informacijos įsigijimo 7 997 6 465
Turto priežiūros 2 387 2 190
Narystės tarptautinėse organizacijose įmokų 1 822 1 723
Ryšio ir pašto 736 741
Įrangos ir biuro reikmenų 579 546
Tarnautojų mokymo 524 246
Tarnybinių komandiruočių 485 36
Komunikacijos 478 255
Kitos 3 397 1 581
Iš viso 18 405 13 782
2022 m. 2021 m.
Kolekcinių ir proginių monetų kaldinimo išlaidos 3 633 692
Apyvartinių eurų monetų kaldinimo išlaidos 128 314
Pinigų apyvartos išlaidos 70 37
Kitos įvairios išlaidos 4 0
Iš viso 3 836 1 043
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
37
40 PASTABA. PELNO PASKIRSTYMAS
Vadovaujantis Lietuvos banko įstatymo 23 straipsniu, finansinių metų pelnas
(nuostolis) skirstytinas
(dengiamas) tokia tvarka:
1) pasibaigus finansiniams metams, skirstomas (dengiamas) paskirstytinasis
pelnas (nuostolis) – jį
sudaro tų metų pelno (nuostolio) ir ankstesnių finansinių metų nepaskirstytojo
pelno (jei toks buvo
likęs) suma;
2) susidarius paskirstytinajam nuostoliui, jis dengiamas turimu Lietuvos banko
atsargos kapitalu. Jei
atsargos kapitalo nepakanka, likęs nepadengtas nuostolis dengiamas paskesnių
finansinių metų
paskirstytinuoju pelnu;
3) paskirstytinasis pelnas paskirstomas tokia tvarka:
- ankstesnių finansinių metų nepadengtiems nuostoliams padengti;
- įstatiniam kapitalui iki Lietuvos banko įstatyme nustatyto dydžio sudaryti;
- atsargos kapitalui sudaryti iki sumos, nustatytos Lietuvos banko valdybos
nepriklausomu sprendimu,
priimtu atsižvelgiant į rizikas ir galimą jų poveikį, ir ne mažesnės už penkis
Lietuvos banko įstatinio
kapitalo dydžius;
- Lietuvos banko pelno įmokai į valstybės biudžetą. Ši įmoka neturi viršyti
sumos, kuri lygi 70 proc.
apskaičiuoto paskutinių trejų pasibaigusių finansinių metų Lietuvos banko pelno
(nuostolio) vidurkio.
Paskirstytinojo pelno likusi dalis laikoma nepaskirstytuoju pelnu, kuris bus
skirstomas paskesniais finansiniais
metais.
2022 m. Lietuvos banko finansinis rezultatas buvo 0 Eur, todėl pelnas nebuvo
paskirstytas.
Pelno paskirstymas
(Eur)
8. KITOS PASTABOS
41 PASTABA. IŠVESTINĖS PRIEMONĖS
2022 m. gruodžio 31 d. Lietuvos bankas turėjo galiojančių valiutų apsikeitimo,
išankstinių valiutų keitimo,
išankstinių valiutų keitimo be įvykdymo, ateities, palūkanų normų apsikeitimo,
išankstinių vertybinių popierių
pirkimo ir išankstinių dar nepaskelbtų hipoteka užtikrintų vertybinių popierių
sandorių. Visi šie sandoriai buvo
sudaryti valdant Lietuvos banko finansinį turtą, nesusijusį su pinigų politikos
operacijomis, ir parodomi
nebalansinėse sąskaitose.
Valiutų apsikeitimo sandoriai ir išankstiniai valiutų keitimo sandoriai
Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai be įvykdymo
(tūkst. Eur)
Ateities sandoriai
(tūkst. Eur)
2022 m. 2021 m. 2020 m.
Pelno paskirstymas
Lietuvos banko atsargos kapitalui – 17 606 578 8 010 382
Valstybės biudžetui – 20 382 191 16 625 836
Iš viso – 37 988 769 24 636 218
2022 12 31 2021 12 31
Pretenzijos 2 575 548 3 886 576
Įsipareigojimai 2 575 548 3 886 576
2022 12 31 2021 12 31
Tariamos pretenzijos 226 958 53 721
Įsipareigojimai 219 979 52 753
2022 12 31 2021 12 31
Pretenzijos 5 417 668 8 496 429
38
LIETUVOS BANKO METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
2022 m. gruodžio 31 d. ateities sandorių pretenzijų ir įsipareigojimų likučiai
sumažėjo įgyvendinant aktyvaus
investicijų valdymo sprendimus.
Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai
2022 m. gruodžio 31 d. galiojusių palūkanų normų apsikeitimo sandorių sutarta
suma sudarė 100 000 tūkst.
Eur (2021 m. gruodžio 31 d. galiojusių palūkanų normų apsikeitimo sandorių
Lietuvos bankas neturėjo).
Išankstiniai vertybinių popierių sandoriai
(tūkst. Eur)
Išankstiniai dar nepaskelbtų hipoteka užtikrintų vertybinių popierių sandoriai
(tūkst. Eur)
42 PASTABA. LIETUVOS BANKO TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI PAGAL UŽSIENIO VALIUTAS
(tūkst. Eur)
2022 12 31 2021 12 31
Įsipareigojimai 4 043 844 5 676 793
2022 12 31 2021 12 31
Gauti vertybiniai popieriai 18 430 972
Mokėtinos sumos 18 430 972
2022 12 31 2021 12 31
Gautini hipoteka užtikrinti vertybiniai popieriai 66 459 135 530
Mokėtinos sumos 66 459 135 530
USD GBP CAD CNY XDR JPY Kitos
2022 12 31
Balansinis turtas 2 353 397 466 332 532 245 7 682 852 847 527 259 132
971
Balansiniai įsipareigojimai 324 224 224 110 272 701 568 7 1 505
GRYNASIS BALANSINIS
TURTAS (ĮSIPAREIGOJIMAI) 2 029 173 466 108 532 135 7 409 151 279 527 252
131 466
Grynasis nebalansinis turtas
(įsipareigojimai), įtrauktas į
valiutų pozicijas
(18 287) 8 520 (141 434) (239 976) – (516 791) (130 412)
GRYNASIS TURTAS
(ĮSIPAREIGOJIMAI) 2 010 886 474 628 390 701 (232 567) 151 279 10 461 1
055
2021 12 31
Balansinis turtas 2 139 535 454 994 714 840 99 180 851 196 389 076 911
346
Balansiniai įsipareigojimai 330 996 2 596 4 342 14 110 692 713 18 891 14
915
GRYNASIS BALANSINIS
TURTAS (ĮSIPAREIGOJIMAI)
1 808 539 452 399 710 498 85 069 158 483 370 185 896 431
Grynasis nebalansinis turtas
(įsipareigojimai), įtrauktas į
valiutų pozicijas
(46 867) (149 677) (248 769) (103 724) – (368 918) (896 624)
GRYNASIS TURTAS
(ĮSIPAREIGOJIMAI)
1 761 673 302 721 461 729 (18 655) 158 483 1 267 (193)