LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-168 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo

2014 m. spalio 30 d. Nr. 03-264

Vilnius

Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-168 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių patvirtinimo“:

1.1. Pakeisti 11 punktą ir jį išdėstyti taip:

„11. Finansų maklerio C kategorijos licenciją turinčių ar pageidaujančių ją gauti įmonių pradinis kapitalas negali būti mažesnis kaip 50 000 Eur.“

1.2. Pakeisti 12 punktą ir jį išdėstyti taip:

„12. Finansų maklerio B kategorijos licenciją turinčių ar pageidaujančių ją gauti įmonių pradinis kapitalas negali būti mažesnis kaip 125 000 Eur.“

1.3. Pakeisti 15 punktą ir jį išdėstyti taip:

„15. Finansų maklerio A kategorijos licenciją turinčių ar pageidaujančių ją gauti įmonių pradinis kapitalas negali būti mažesnis kaip 730 000 Eur.“

1.4. Pakeisti 16.1 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„16.1. valdymo įmonės, veikiančios pagal Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 125 000 Eur;“.

1.5. Pakeisti 16.2 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„16.2. valdymo įmonės, veikiančios pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 150 000 Eur;“.

1.6. Pakeisti 16.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„16.3. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondus turinčios teisę valdyti valdymo įmonės ir pradinis, ir įstatinis kapitalas turi būti ne mažesni kaip 300 000 Eur.“

1.7. Pakeisti 115 punktą ir jį išdėstyti taip:

„115. Prieš sumuojant grynąsias pozicijas, visos pozicijos turi būti perskaičiuojamos eurais pagal ataskaitinę dieną apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, nustatytą vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu.“

1.8. Pakeisti 228 punkto pirmąją pastraipą ir ją išdėstyti taip:

„228. Pirmiausia apskaičiuojama kiekvienos valiutos (įskaitant ir eurus) ir aukso atviroji pozicija. Jei turto straipsniai konkrečia valiuta didesni už įsipareigojimus, laikoma, kad įmonė turi grynąją ilgąją poziciją šia valiuta, jei įsipareigojimai didesni už turtą, – grynąją trumpąją poziciją šia valiuta. Analogiškai apskaičiuojama grynoji aukso pozicija. Valiutos ir aukso grynąją atvirąją poziciją sudaro toliau išvardytų elementų (teigiamų arba neigiamų) suma:“.

1.9. Pakeisti 231 punktą ir jį išdėstyti taip:

„231. Įmonės, skaičiuodamos kiekvienos valiutos ir aukso grynąją atvirąją poziciją, gali remtis esamąja valiutos ar aukso verte (būsimuosius pinigų srautus įvertinant dabartine kaina). Kiekvienos užsienio valiutos ir aukso grynosios trumposios ar grynosios ilgosios pozicijos į eurus konvertuojamos pagal ataskaitinę dieną apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, nustatytą vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu. Esamosios vertės apskaičiavimo procedūros turi būti aiškiai apibrėžtos įmonės prekybinės veiklos politikoje.“

1.10. Pakeisti 232 punktą ir jį išdėstyti taip:

„232. Įmonės turimos užsienio valiutų grynosios trumposios ir grynosios ilgosios atvirosios pozicijos susumuojamos atskirai. Jeigu gautos sumos nelygios, įmonės bendra atvirąja užsienio valiutos pozicija laikoma didesnė pozicija iš šių dviejų gautų sumų.“

1.11. Pakeisti 234 punktą ir jį išdėstyti taip:

„234. Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis turi būti skaičiuojamas atskirai kiekvienai biržos prekių arba biržos prekių išvestinių vertybinių popierių pozicijai, išreikštai standartiniu matavimo vienetu (bareliais, kilogramais ar kt.). Kiekvienos biržos prekės pozicijos vertinamos rinkos verte, išreikšta eurais pagal ataskaitinę dieną apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, nustatytą vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu.“

1.12. Pakeisti 3 priedą ir išdėstyti jį nauja redakcija (pridedama).

2. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2015 m. sausio 1 d.

Valdybos pirmininkas	Vitas Vasiliauskas

Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių

3 priedas

(Lietuvos banko valdybos 2014 m. spalio 30 d.

nutarimo Nr. 03-264 redakcija)

(Įmonės pavadinimas)

(Įmonės kodas, adresas, telefono numeris)

Vadovas

Vykdytojas -

KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO ATASKAITA

Ataskaitinio laikotarpio pabaiga -

1 lentelė. KAPITALO SUVESTINĖ

Eil. Nr.	EILUTĖS PAVADINIMAS	SUMA, EUR
1.	ĮMONĖS KAPITALAS	C+D+E+F
C.	PIRMO LYGIO (PIRMINIS) KAPITALAS	A+a+B
A.	Pradinis kapitalas	A1+A2+A3+A4+A5
A1.	Apmokėtas įstatinis kapitalas
A2.	Akcijų priedai
A3.	Rezervai (išskyrus perkainojimo rezervą)
A4.	Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, likęs po galutinio pelno paskirstymo, arba praėjusių metų nuostoliai
A5.	Einamųjų metų tarpinis arba paskutiniųjų praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas
a.	Kitos kapitalo priemonės (KKP)	a1+a2+a3
a1.	KKP1, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės įstatinį kapitalą (ne daugiau nei 50 proc. pirminio kapitalo)
a2.	KKP2, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata jas išpirkti (ne daugiau kaip 15 proc. pirminio kapitalo)
a3.	KKP3, visos kitos kapitalo priemonės, neįskaičiuotos į a1 ir a2 eilutes (ne daugiau kaip 35 proc. pirminio kapitalo)
B.	(-) Atskaitymai	B1+B2+B3+B4+B5
B1.	(-) Supirktos nuosavos akcijos
B2.	(-) Einamųjų metų nuostoliai
B3.	(-) Nematerialusis turtas
B4.	(-) Išankstiniai apmokėjimai ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos, išskyrus išankstinius apmokėjimus už gautiną finansinį turtą
B5.	(-) Kiti atskaitymai
D.	ANTRO LYGIO KAPITALAS	D1+D2+D3+D4
D1.	Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto perkainojimo rezervai
D2.	Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu nominali vertė
D3.	Subordinuotos paskolos
D4.	Kitos kapitalo priemonės (KKP4)
E.	TREČIO LYGIO KAPITALAS	E1+E2
E1.	Grynasis einamojo laikotarpio prekybos knygos pelnas
E2.	Trumpalaikės subordinuotos paskolos
F.	(-) NELIKVIDUSIS TURTAS	F1+F2+F3+F4+F5+F6+F7
F1.	(-) Ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus kaip užstatas perduotų žemės ar pastatų dalį, kurios vertė atitinka gautos paskolos vertę
F2.	(-) Atsargos
F3.	(-) Investicijos į įmonių, išskyrus kredito ir finansų įstaigų, nuosavybės vertybinius popierius ir kitos investicijos į šias įmones, jei tos investicijos negali būti iš karto realizuojamos
F4.	(-) Investicijos į kitų finansų ir kredito įstaigų nuosavybės vertybinius popierius ir toms įstaigoms suteiktos subordinuotos paskolos, išskyrus pozicijas, kurios įtrauktos į prekybos knygą
F5.	(-) Paskolos ir kitos gautinos sumos, kurias numatoma gauti vėliau kaip po 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio paskolas, kurios negrąžinamos suėjus terminui ar jų grąžinimo laikotarpis pratęsiamas), taip pat atidėtojo mokesčio turtas ir įmokos į biržos garantinį fondą
F6.	(-) Indėliai, kurių atsiėmimo laikotarpis yra ilgesnis kaip 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio indėlius, kurie pagal sutartis gali būti automatiškai pratęsiami), išskyrus mokėjimus, susijusius su ateities arba pasirinkimo sandoriais, kuriems nustatytas privalomas įnašas
F7.	(-) Dukterinių įmonių nuostoliai
2.	KAPITALO POREIKIS	2.1+2.2
2.1.	KREDITO IR GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKOS KAPITALO POREIKIS	suma iš 2 lentelės 19 stulpelio
2.2.	POZICIJŲ, ATSISKAITYMŲ IR SANDORIO ŠALIES, DIDELIŲ POZICIJŲ, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO, BIRŽOS PREKIŲ KAINOS, OPERACINĖS RIZIKOS KAPITALO POREIKIS	2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.4+2.2.5+2.2.6*
2.2.1.	Pozicijų rizikos kapitalo poreikis	2.2.1.1.+2.2.1.2
2.2.1.1.	Skolos finansinių priemonių rizikos kapitalo poreikis	suma iš 3 lentelės 10 stulpelio
2.2.1.2.	Nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo poreikis	suma iš 4 lentelės 8 stulpelio
2.2.2.	Atsiskaitymų ir sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikis	2.2.2.1+2.2.2.2
2.2.2.1.	Atsiskaitymų rizikos kapitalo poreikis	suma iš 5 lentelės 4 stulpelio
2.2.2.2.	Sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikis	suma iš 2 lentelės 19 stulpelio
2.2.3.	Didelių pozicijų rizikos kapitalo poreikis	suma iš 11 lentelės 7 stulpelio
2.2.4.	Užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis	suma iš 6 lentelės 10 stulpelio
2.2.5.	Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis	suma iš 7 lentelės 7 stulpelio
2.2.6.	Operacinės rizikos kapitalo poreikis	2.2.6.1 arba 2.2.6.2
2.2.6.1.	Operacinė rizika naudojant bazinio indikatoriaus metodą	suma iš 8 lentelės 5 stulpelio
2.2.6.2.	Operacinė rizika naudojant standartizuotą metodą	suma iš 8 lentelės 5 stulpelio
3.	PAPILDOMA INFORMACIJA
3.1.	Minimalus pradinis kapitalas
3.2.	Vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos
3.3.	Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-)	1.-3.1
3.4.	Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-)	1.-3.2
3.5.	Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-)	1.-2
3.6.	Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-)	A-3.1
3.7.	Didžiausia kapitalo poreikių suma iš šių dydžių:	didžiausia suma iš 3.1, 3.2 ar 2 eilutės

1. minimalaus pradinio kapitalo sumos;

2. vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos;

3. kapitalo poreikio sumos

3.8.	KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS	1./3.7

Sutartiniai ženklai:

*Tik A kategorijos finansų maklerio įmonėms.

Įmonės vadovo parašas

Vykdytojo parašas

2 lentelė. KREDITO IR GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA IR PREKYBOS KNYGOS SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA

POZICIJOS VERTĖ	KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONĖS, KURIOMS BŪDINGI PAKEITIMO EFEKTAI	GRYNOJI POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONES	KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONĖS, VEIKIANČIOS POZICIJOS VERTĘ: TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS, IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS	PAKOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ	PAKOREGUOTŲ NEBALANSINIŲ POZICIJŲ GRUPAVIMAS PRITAIKIUS PERSKAIČIAVIMO VEIKSNĮ	POZICIJOS VERTĖ	PAGAL IRZIKĄ ĮVERTINTA POZICIJOS VERTĖ	KAPITALO POREIKIS, EUR

NETIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS: PAKOREGUOTOS VERTĖS	TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS	POZICIJOS PAKEITIMAS PRITAIKIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONES

Pozicijos nepastovumo korekcija	(-) Finansinės kredito užtikrinimo priemonės: pakoreguota vertė

0%	20%	50%	100%

Garantijos	Kredito išvestinės finansinės priemonės	Finansinės kredito užtikrinimo priemonės: paprastasis metodas	Kitos tiesioginio kredito užtikrinimo priemonės	(-) Srautai	(+) Srautai

(-) Nepastovumo ir termino nesutapimo korekcija

1	2	3	4	5	6	7	8=1+6+7	9	10	11	12= 8+9+10	13	14	15	16	17=12-13-0,8*14-0,5*15	18	19
VISOS POZICIJOS
POZICIJŲ GRUPAVIMAS PAGAL RŪŠIS:
Balansinės pozicijos
Nebalansinės pozicijos
Finansinių priemonių skolinimo ar skolinimosi sandoriai, atpirkimo ir atvirkštinio atpirkimo sandoriai ir ilgalaikiai mokėjimų sandoriai
Išvestinės finansinės priemonės
Kryžminė produktų užskaita
POZICIJŲ RIZIKOS KOEFICIENTAI:
0%
10%
20%
35%
50%
75%
100%
150%

Pastaba. Balansinių ir nebalansinių pozicijų, o taip pat prekybos knygos pozicijų kredito rizikos kapitalo poreikis turi būti skaičiuojamas atskirai, pozicijos atskirai priskiriamos atitinkamai pozicijų grupei ir rizikos koeficientui. Kiekviena įmonės pozicija (jos pavadinimas) turi būti parodyta prie atitinkamos grupės bei rizikos koeficiento.

3 lentelė. SKOLOS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJŲ RIZIKA

POZICIJOS	KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC.	KAPITALO POREIKIS, EUR
VISOS POZICIJOS	POZICIJŲ SUMAŽINIMAS DĖL FINANSINIŲ PRIEMONIŲ PLATINIMO	GRYNOSIOS POZICIJOS	SUMAŽĖJIMAS DĖL POZICIJŲ APDRAUDIMO KREDITO IŠVESTINĖMIS FINANSINĖMIS PRIEMONĖMIS	GRYNOJI POZICIJOS VERTĖ

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS	GRYNOSIOMS ILGOSIOMS POZICIJOMS	GRYNOSIOMS TRUMPOSIOMS POZICIJOMS

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
SKOLOS FINANSINĖS PRIEMONĖS PREKYBOS KNYGOJE	perkelti į 1 lentelę
1. Bendroji palūkanų normos rizika. Terminų atitikimo metodas
1.1. Pirmoji zona
0 ≤ 1 mėnuo
> 1 ≤ 3 mėnesiai
> 3 ≤ 6 mėnesiai
> 6 ≤ 12 mėnesių
1.2. Antroji zona
> 1 ≤ 2 (1,9 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai
1.3. Trečioji zona
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų
>20	(> 10,6 ≤ 12,0 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų
(> 12,0 ≤ 20,0 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų
(> 20 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų
1.4. Visų terminų grupių suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos suma	10,00
1.5. Pirmosios zonos suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos	40,00
1.6. Antrosios zonos suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos	30,00
1.7. Trečiosios zonos suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos	30,00
1.8. Suderintos, pagal riziką įvertintos pirmosios ir antrosios zonų tarpusavio pozicijos	40,00
1.9. Suderintos, pagal riziką įvertintos antrosios ir trečiosios zonų tarpusavio pozicijos	40,00
1.10. Suderintos, pagal riziką įvertintos pirmosios ir trečiosios zonų tarpusavio pozicijos	150,00
1.11. Likusios nesuderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos suma	100,00
2. Specifinė palūkanų normos rizika
2.1. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos pirmajai kategorijai	0,00
2.2. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos antrajai kategorijai
2.2.1. Iki išpirkimo likęs terminas ≤ 6 mėnesiai	0,25
2.2.2. Iki išpirkimo likęs terminas > 6 mėnesiai ≤ 24 mėnesiai	1,00
2.2.3. Iki išpirkimo likęs terminas > 24 mėnesiai	1,60
2.3. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos trečiajai kategorijai	8,00
2.4. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos ketvirtajai kategorijai	12,00
3. Kolektyvinio investavimo subjektų pozicijos
4. Biržos ateities ir pasirinkimo sandoriai, kuriems taikomas terminų atitikimo metodas arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai
5. Ne biržos ateities ir pasirinkimo sandoriai, kuriems taikomas terminų atitikimo metodas arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai
6. Kitų išvestinių finansinių priemonių sandoriai arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai

4 lentelė. NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJŲ RIZIKA

POZICIJOS	KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC.	KAPITALO POREIKIS, EUR

VISOS POZICIJOS	POZICIJŲ SUMAŽINIMAS DĖL NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ PLATINIMO	GRYNOSIOS POZICIJOS	POZICIJOS VERTĖ

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS	ILGOSIOS	TRUMPOSIOS

1	2	3	4	5	6	7	8
NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI PREKYBOS KNYGOJE	perkelti į 1 lentelę
1. Bendroji nuosavybės vertybinių popierių rizika	8,00
1.1. Ateities akcijų indeksų sandoriai, kuriais prekiaujama reguliuojamoje rinkoje, ir jų indeksai yra plačiai diversifikuoti
1.2. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai
2. Specifinė nuosavybės vertybinių popierių rizika	4,00
3. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai arba kitokie vertybiniai popieriai, kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai

5 lentelė. PREKYBOS KNYGOS ATSISKAITYMŲ RIZIKA

SUTARTYJE NURODYTA ATSISKAITYMO SUMA	ATSISKAITYMO SUMOS IR DABARTINĖS RINKOS VERTĖS SKIRTUMAS	KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC.	KAPITALO POREIKIS, EUR

1	2	3	4
Visi prekybos knygos sandoriai, už kuriuos neatsiskaityta po sutartyje nurodytos atsiskaitymo dienos	perkelti į 1 lentelę
1. Sandoriai, neapmokėti iki 4 dienų
2. Sandoriai, neapmokėti nuo 5 iki 15 dienų
3. Sandoriai, neapmokėti nuo 16 iki 30 dienų
4. Sandoriai, neapmokėti nuo 31 iki 45 dienų
5. Sandoriai, neapmokėti 46 dienas ir daugiau

6 lentelė. UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA

VISOS POZICIJOS	GRYNOSIOS POZICIJOS	BENDROJI ATVIROJI POZICIJA	ATVIROSIOS POZICIJOS PROCENTINĖ DALIS NUO ĮMONĖS KAPITALO	KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC.	KAPITALO POREIKIS, EUR

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS	PAPILDOMA INFORMACIJA

Pozicijos, kurias įmonė prisiėmė, kad apsidraustų nuo neigiamo užsienio valiutos kurso poveikio kapitalo pakankamumui

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS	ILGOSIOS	TRUMPOSIOS

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
VISOS VALIUTŲ (IŠSKYRUS EURUS) IR AUKSO POZICIJOS	perkelti į 1 lentelę
1. Visos valiutos, išskyrus litus (įtraukiant kolektyvinio investavimo subjektus)
2. Auksas
Atskirų valiutų pozicijos
Euras
Doleris
...
Kolektyvinio investavimo subjektai, traktuojami kaip atskiros valiutos
Euras
Doleris
...
Kolektyvinio investavimo subjektai, apie kurių užsienio valiutų pozicijas neturima duomenų

7 lentelė. BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

VISOS POZICIJOS	GRYNOSIOS POZICIJOS	POZICIJOS VERTĖ	KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC.	KAPITALO POREIKIS, EUR

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS

ILGOSIOS	TRUMPOSIOS

1	2	3	4	5	6	7
VISOS BIRŽOS PREKIŲ POZICIJOS	perkelti į 1 lentelę
1. Terminų atitikimo metodas
1.1. Terminų grupė ≤ 1 metai
0 ≤ 1 mėnuo
> 1 ≤ 3 mėnesiai
> 3 ≤ 6 mėnesiai
> 6 ≤ 12 mėnesių
1.2. Terminų grupė > 1 metai ir ≤ 3 metai
> 1 ≤ 2 metai
> 2 ≤ 3 metai
1.3. Terminų grupė > 3 metai
1.4. Kiekvienoje terminų grupėje suderintos ilgosios ir trumposios pozicijos	1,50
1.5. Tarp dviejų terminų grupių suderintos pozicijos	0,60
1.6. Likusios nesuderintos pozicijos	15,00
2. Supaprastintas metodas
2.1. Grynosios pozicijos	15,00
2.2. Bendrosios pozicijos	3,00
3. Biržos prekių ateities ir pasirinkimo sandoriai, kuriems taikomas terminų atitikimo metodas arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai
4. Kiti biržos prekių sandoriai arba sandoriai, kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai

8 lentelė. OPERACINĖ RIZIKA

VERSLO LINIJOS	GRYNOSIOS PAJAMOS	KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC.	KAPITALO POREIKIS, EUR

metai-3	metai-2	praėjusieji metai

1	2	3	4	5
1. VISOS VERSLO LINIJOS PAGAL BAZINIO INDIKATORIAUS METODĄ	15,00	perkelti į 1 lentelę
2. VISOS VERSLO LINIJOS PAGAL STANDARTIZUOTĄ METODĄ	perkelti į 1 lentelę
Įmonių finansai	18,00
Prekybinė veikla	15,00
Tarpininkavimo paslaugos mažmeniniams klientams	12,00
Kitos tarpininkavimo paslaugos	15,00
Turto valdymo paslaugos	12,00

9 lentelė. TAISYKLĖSE NUMATYTŲ APRIBOJIMŲ PATIKRINIMAS

EIL. Nr.	EILUTĖS PAVADINIMAS	SUMA, EUR
1	2	3
1.	Ar visų kitų kapitalo priemonių (KKP), įskaičiuotų į įmonės pirminį kapitalą, suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE)
1.1.	50 proc. įmonės pirminio kapitalo
1.2.	Visų KKP suma (1 lentelė, a1, a2 ir a3 eilučių suma)
1.3.	Skirtumas (1.1–1.2)
2.	Ar į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės kapitalą, suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE)
2.1.	50 proc. įmonės pirminio kapitalo
2.2.	KKP1 (1 lentelė, a1 eilutė)
2.3.	Skirtumas (2.1–2.2)
3.	Ar į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata išpirkti tas priemones, suma viršija 15 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE)
3.1.	15 proc. įmonės pirminio kapitalo
3.2.	KKP2 (1 lentelė, a2 eilutė)
3.3.	Skirtumas (3.1–3.2)
4.	Ar visų kitų į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP (neįskaitant 1 lentelėje a1 ir a2 eilutėse nurodytų dydžių) suma viršija 35 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE)
4.1.	35 proc. įmonės pirminio kapitalo
4.2.	KKP3 (1 lentelė, a3 eilutė)
4.3.	Skirtumas (4.1–4.2)
5.	Ar antro lygio kapitalas viršija įmonės pirminį kapitalą (TAIP. NE)
5.1.	Įmonės pirminis kapitalas
5.2.	Įmonės antro lygio kapitalas (1 lentelė, D eilutė)
5.3.	Skirtumas (5.1–5.2)
6.	Ar privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu ir ilgalaikių subordinuotų paskolų suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE)
6.1.	50 proc. įmonės pirminio kapitalo
6.2.	Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu ir ilgalaikių subordinuotų paskolų suma (1 lentelė, D2 ir D3 eilučių suma)
6.3.	Skirtumas (6.1–6.2)
7.	Ar trumpalaikių subordinuotų paskolų suma viršija 150 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE)
7.1.	150 proc. įmonės pirminio kapitalo
7.2.	Trumpalaikių subordinuotų paskolų suma (1 lentelė, E2 eilutė)
7.3.	Skirtumas (7.1–7.2)
8.	Ar įmonės suteiktos paskolos be užstato viršija įmonės pradinį kapitalą (TAIP. NE)
8.1.	Įmonės pradinis kapitalas
8.2.	Suteiktos paskolos be užstato
8.3.	Skirtumas (8.1–8.2)
9.	Ar įmonės gautos paskolos viršija įmonės pradinį kapitalą (klientų lėšos ir subordinuotos paskolos neįtraukiamos) (TAIP. NE)
9.1.	Įmonės pradinis kapitalas
9.2.	Gautos paskolos
9.3.	Skirtumas (9.1–9.2)

10 lentelė. PREKYBOS IR NE PREKYBOS KNYGOS DIDELIŲ POZICIJŲ ATASKAITA

EIL. Nr.	DIDELĖS POZICIJOS IDENTIFIKAVIMAS	DIDELĖS POZICIJOS VERTĖ	DIDELĖS POZICIJOS SANTYKIS SU ĮMONĖS KAPITALU

Pozicijos pavadinimas (atskiro kliento arba tarpusavyje susijusių klientų grupės)	Pozicijos sudėtinės dalys (kiekvieno kliento, priklausančio tarpusavyje susijusių klientų grupei, pavadinimai)	Bendroji pozicijos vertė (prekybos ir ne prekybos knygos pozicijų verčių suma), Eur	Tame tarpe ne prekybos knygos pozicijų vertė, Eur	Bendrosios pozicijos vertės (4) ir įmonės kapitalo santykis, %	Ne prekybos knygos pozicijų verčių suma (4) ir įmonės kapitalo santykis
1	2	3	4	5	6	7
1.	1.1.

1.2.

1.3.

1.4.

1.5.

2.	2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

2.5.

11 lentelė. DIDELIŲ POZICIJŲ RIZIKA

EIL. Nr.	EILUTĖS PAVADINIMAS	POZICIJOS PAVADINIMAS	POZICIJOS PERVIRŠIS, EUR	RIZIKOS KOEFICIENTAS, EUR	PAPILDOMO KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, %

KAPITALO POREIKIS, EUR
1.	Kai pozicijos perviršis išlieka	iki 10 dienų:
1.1.	Pozicijos perviršis	1.1.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	200

1.1.2.

2.	Kai pozicijos perviršis išlieka	ilgiau kaip 10 dienų:
2.1.	pozicijos dalis (nuo 25 % iki 40 % įmonės kapitalo)	2.1.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	200

2.1.2.

2.2.	pozicijos dalis (nuo 40 % iki 60 % įmonės kapitalo)	2.2.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	300

2.2.2.

2.3.	pozicijos dalis (nuo 60 % iki 80 % įmonės kapitalo)	2.3.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	400

2.3.2.

2.4.	pozicijos dalis (perviršis nuo 80 % iki 100 % įmonės kapitalo)	2.4.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	500

2.4.2.

2.5.	pozicijos dalis (perviršis nuo 100 % iki 250 % įmonės kapitalo)	2.5.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	600

2.5.2.

2.6.	pozicijos dalis (daugiau kaip 250 % įmonės kapitalo)	2.6.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio	900

2.6.2.

3.	DIDELIŲ POZICIJŲ KAPITALO POREIKIS	perkelti į 1 lentelę

12 lentelė. PREKYBOS KNYGOS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJOS IR KITOS POZICIJOS

EIL. Nr.	EILUTĖS PAVADINIMAS	FINANSINIŲ PRIEMONIŲ ARBA SANDORIŲ SKAIČIUS, VNT.	ĮSIGIJIMO VERTĖ (SANDORIO VERTĖ, EUR	RINKOS KAINA (TIKROJI VERTĖ), EUR	ILGOJI POZICIJA, EUR	TRUMPOJI POZICIJA, EUR
1	2	3	4	5	6	7
1.	Likvidžios finansinės priemonės ir biržos prekės:
1.1.	(pavadinimas ir kodas)
1.2.	(pavadinimas ir kodas)
1.3.	(pavadinimas ir kodas) ir t. t.
...
2.	Likvidžių finansinių priemonių ir biržos prekių verčių suma
3.	Nelikvidžios finansinės priemonės:
3.1.	(pavadinimas ir kodas)
3.2.	(pavadinimas ir kodas)
3.3.	(pavadinimas ir kodas) ir t. t.
...
4.	Nelikvidžių finansinių priemonių verčių suma
5.	Kitos prekybos knygos pozicijos (išvardyti – suderinti, skolinimo, atpirkimo sandoriai, apsidraudimo pozicijos, pozicijos, atsiradusios dėl rinkos formavimo, ir kitos pozicijos)
...
6.	Bendra suma

13 lentelė. NE PREKYBOS KNYGOS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJOS IR KITOS POZICIJOS

EIL. Nr.	EILUTĖS PAVADINIMAS	FINANSINIŲ PRIEMONIŲ ARBA SANDORIŲ SKAIČIUS, VNT.	ĮSIGIJIMO VERTĖ (SANDORIO VERTĖ), EUR	RINKOS KAINA (TIKROJI VERTĖ), EUR	ILGOJI POZICIJA, EUR	TRUMPOJI POZICIJA, EUR
1	2	3	4	5	6	7
1.	Likvidžios finansinės priemonės:
1.1.	(pavadinimas ir kodas)
1.2.	(pavadinimas ir kodas)
1.3.	(pavadinimas ir kodas) ir t. t.
...
2.	Likvidžių finansinių priemonių verčių suma
3.	Nelikvidžios finansinės priemonės:
3.1.	(pavadinimas ir kodas)
3.2.	(pavadinimas ir kodas)
3.3.	(pavadinimas ir kodas) ir t. t.
...
4.	Nelikvidžių finansinių priemonių verčių suma
5.	Kitos neprekybos knygos pozicijos (išvardyti – skolinimo, atpirkimo sandoriai, apsidraudimo pozicijos ir kitos pozicijos)
...
6.	Bendra suma

______________