MUITINĖS DEPARTAMENTO
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS
GENERALINIS DIREKTORIUS
ĮSAKYMAS
DĖL GRYNŲJŲ PINIGŲ DEKLARACIJŲ IR GRYNŲJŲ PINIGŲ ATSKLEIDIMO DEKLARACIJŲ PATEIKIMO IR MUITINIO ĮFORMINIMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO
2021 m. gegužės 31 d. Nr. 1B-368
Vilnius
Siekdamas įgyvendinti Lietuvos Respublikos muitinei priskirtas pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones ir vadovaudamasis Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2018/1672 dėl į Sąjungą įvežamų arba iš jos išvežamų grynųjų pinigų kontrolės, kuriuo panaikinamas reglamentas 1889/2005, 2021 gegužės 11 d. Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 2021/776, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2018/1672 dėl į Sąjungą įvežamų arba iš jos išvežamų grynųjų pinigų kontrolės nustatomi tam tikrų formų šablonai ir veiksmingo keitimosi informacija techninės taisyklės, ir Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo nuostatomis:
1. T v i r t i n u Grynųjų pinigų deklaracijų ir Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijų pateikimo ir muitinio įforminimo tvarkos aprašą (pridedama).
2. P r i p a ž į s t u netekusiu galios Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos generalinio direktoriaus 2006 m. gruodžio 29 d. įsakymą Nr. 1B-891 „Dėl grynųjų pinigų deklaracijos formų, Reikalavimų grynųjų pinigų deklaracijos blanko formai bei Grynųjų pinigų deklaracijos pildymo ir muitinio įforminimo instrukcijos patvirtinimo“ su visais pakeitimais ir papildymais.
PATVIRTINTA
Muitinės departamento prie Lietuvos
Respublikos finansų ministerijos
generalinio direktoriaus 2021 m. gegužės 31 d.
įsakymu Nr. 1B-368
GRYNŲJŲ PINIGŲ DEKLARACIJŲ IR GRYNŲJŲ PINIGŲ ATSKLEIDIMO DEKLARACIJŲ PATEIKIMO IR MUITINIO ĮFORMINIMO TVARKOS APRAŠAS
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Grynųjų pinigų deklaracijų ir Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijų pateikimo ir muitinio įforminimo tvarkos aprašas (toliau – Aprašas) nustato į Europos Sąjungą įvežamų arba iš jos išvežamų grynųjų pinigų deklaravimo ir įforminimo muitinėje tvarką.
2. Aprašas parengtas vadovaujantis 2018 m. spalio 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 2018/1672 dėl į Sąjungą įvežamų arba iš jos išvežamų grynųjų pinigų kontrolės, kuriuo panaikinamas Reglamentas (EB) 1889/2005 (toliau – Reglamentas (ES) 2018/1672), 2021 m. gegužės 11 d. Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 2021/776, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2018/1672 dėl į Sąjungą įvežamų arba iš jos išvežamų grynųjų pinigų kontrolės nustatomi tam tikrų formų šablonai ir veiksmingo keitimosi informacija techninės taisyklės (toliau – Reglamentas (ES) 2021/776), ir Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo nuostatomis.
3. Apraše vartojamos sąvokos ir santrumpos:
3.3. Ex officio deklaracija – Aprašo 3.4 arba 3.7 papunkčiuose nurodyti dokumentai, kuriuos pildo muitinės pareigūnas savo iniciatyva Reglamento (ES) 2018/1672 5 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais.
3.4. Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracija – Reglamento (ES) 2021/776 1 priedo 2 dalyje nustatytą formą atitinkantis dokumentas arba jo egzemplioriai, atspausdinti ant paprasto balto popieriaus lapo naudojant kompiuterines priemones laikantis šio priedo reikalavimų, naudojamas duomenims apie į Europos Sąjungą įvežamus arba iš jos išvežamus nelydimus grynuosius pinigus pateikti.
3.5. Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijos papildomas lapas – Reglamento (ES) 2021/776 1 priedo 4 dalyje nustatytą formą atitinkantis dokumentas arba jo egzemplioriai, atspausdinti ant paprasto balto popieriaus lapo naudojant kompiuterines priemones, laikantis šio priedo reikalavimų, naudojamas duomenims apie į Europos Sąjungą įvežamus arba iš jos išvežamus nelydimus grynuosius pinigus pateikti, kai Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijoje nepakanka vietos informacijai apie visus gabenamus nelydimus grynuosius pinigus pateikti arba tuomet, kai gabenami daugiau nei vieno grynųjų pinigų savininko arba daugiau nei vienam gavėjui skirti grynieji pinigai.
3.7. Grynųjų pinigų deklaracija – Reglamento (ES) 2021/776 1 priedo 1 dalyje nustatytą formą atitinkantis dokumentas arba jo egzemplioriai, atspausdinti ant paprasto balto popieriaus lapo naudojant kompiuterines priemones, laikantis šio priedo reikalavimų, naudojamas duomenims apie į Europos Sąjungą įvežamus arba iš jos išvežamus grynuosius pinigus pateikti.
3.8. Grynųjų pinigų deklaracijos papildomas lapas – Reglamento (ES) 2021/776
1 priedo 3 dalyje nustatytą formą atitinkantis dokumentas arba jo egzemplioriai, atspausdinti ant paprasto balto popieriaus lapo naudojant kompiuterines priemones, laikantis šio priedo reikalavimų, naudojamas duomenims apie į Europos Sąjungą įvežamus arba iš jos išvežamus grynuosius pinigus pateikti, kai Grynųjų pinigų deklaracijoje nepakanka vietos informacijai apie visus gabenamus grynuosius pinigus pateikti arba kai gabenami daugiau nei vieno grynųjų pinigų savininko arba daugiau nei vienam gavėjui skirti grynieji pinigai.
II SKYRIUS
GRYNŲJŲ PINIGŲ DEKLARACIJŲ IR GRYNŲJŲ PINIGŲ ATSKLEIDIMO DEKLARACIJŲ PILDYMAS IR PATEIKIMAS
5. Grynųjų pinigų deklaracija pildoma atvykstant į Europos Sąjungą iš trečiųjų šalių, išvykstant iš Europos Sąjungos į trečiąsias šalis arba vykstant per Lietuvos Respubliką iš trečiosios šalies į trečiąją šalį, kai gabenamų grynųjų pinigų, kaip jie apibrėžti Reglamento (ES) 2018/1672 2 straipsnio 1 dalies a punkte, vertė yra 10 000 eurų arba didesnė.
6. Pasirašyta grynųjų pinigų deklaracija teikiama Lietuvos Respublikos pasienio kontrolės punkte veikiančio muitinės posto pareigūnui. Kai per Lietuvos Respubliką vykstama iš trečiosios šalies į trečiąją šalį, grynųjų pinigų deklaracija teikiama atvykstant į Lietuvos Respubliką ir išvykstant iš jos.
7. Reglamento (ES) 2021/776 nustatyta tvarka užpildytą ir pasirašytą Grynųjų pinigų deklaraciją privalo pateikti grynuosius pinigus gabenantis asmuo (toliau – Asmuo).
8. Kai Asmuo nėra gabenamų grynųjų pinigų savininkas, prievolė Aprašo nustatyta tvarka pateikti Grynųjų pinigų deklaraciją priklauso Asmeniui.
9. Kartu su grynųjų pinigų deklaracija Asmuo privalo pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir grynųjų pinigų ekonominę kilmę įrodančių dokumentų (pvz., dokumento, nurodančio grynųjų pinigų ir (ar) piniginių priemonių paveldėjimą, sutartį, kurios objektas yra pervestos lėšos, kasos čekį (kitą dokumentą), kurį išduoda loterijos, varžybų, sporto ar kultūros renginių, azartinių lošimų organizatoriai, banko išrašą ir kt.) patvirtintas kopijas.
10. Grynųjų pinigų deklaracija pildoma lietuvių arba anglų kalba, naudojant lietuvių arba anglų kalba išspausdintą formą, didžiosiomis spausdintinėmis raidėmis tamsios spalvos rašikliu, arba kompiuterinėmis priemonėmis Reglamento (ES) 2021/776 1 priedo 1 dalies nustatyta tvarka. Jeigu būtina, pildomas Grynųjų pinigų deklaracijos papildomas lapas Reglamento (ES) 2021/776 1 priedo 3 dalies nustatyta tvarka.
11. Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracija teikiama muitinei Reglamento (ES) 2018/1672 4 straipsnyje nustatytais atvejais, kai į Europos Sąjungą įvežami arba iš jos išvežami nelydimi grynieji pinigai, kurių vertė yra 10 000 eurų arba didesnė.
12. Muitinei nustačius nelydimų grynųjų pinigų gabenimo atvejus, nelydimų grynųjų pinigų gavėjui arba siuntėjui paštu siunčiamas pranešimas, kuriuo siuntėjas arba gavėjas informuojamas apie prievolę atskleisti nelydimus grynuosius pinigus, pateikiant Grynųjų pinigų atskleidimo deklaraciją. Grynųjų pinigų atskleidimo deklaraciją būtina pateikti per Reglamento 2018/1672 4 straipsnyje nurodytą 30 kalendorinių dienų terminą nuo pranešimo gavimo dienos pranešime nurodytai muitinės įstaigai.
13. Aprašo 11 punkte nurodytu atveju nelydimi grynieji pinigai yra perduodami saugoti į III tipo atvirąjį muitinės sandėlį, kol bus pateikta grynųjų pinigų atskleidimo deklaracija. Jeigu tokia deklaracija nepateikiama, muitinė teisės aktų nustatyta tvarka turi teisę sulaikyti grynuosius pinigus.
14. Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracija pildoma lietuvių arba anglų kalba, naudojant lietuvių ar anglų kalba išspausdintą formą, didžiosiomis spausdintinėmis raidėmis tamsios spalvos rašikliu, arba kompiuterinėmis priemonėmis Reglamento (ES) 2021/776 1 priedo 2 dalies nustatyta tvarka. Jeigu būtina, pildomas grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijos papildomas lapas Reglamento 2021/776 4 priedo nustatyta tvarka.
15. Nustačius nusikalstamos veikos, susijusios su grynųjų pinigų gabenimu, požymių, muitinė turi teisę reikalauti pateikti Grynųjų pinigų deklaraciją arba Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracija ir tais atvejais, kai į Europos Sąjungą arba iš jos gabenamų grynųjų pinigų vertė nesiekia 10 000 eurų ribos.
III SKYRIUS
GRYNŲJŲ PINIGŲ DEKLARACIJOS IR GRYNŲJŲ PINIGŲ ATSKLEIDIMO DEKLARACIJOS MUITINIS ĮFORMINIMAS
16. Muitinei pateiktos Grynųjų pinigų deklaracijos ar Grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijos (toliau abi kartu vadinamos Deklaracijomis) registruojamos Elektroniniame žurnale. Registracijos numerį sudaro 18 ženklų, kurių:
16.2. 3–10-asis ženklai – muitinės įstaigos kodas iš Muitinės įstaigų klasifikatoriaus, patvirtinto Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos generalinio direktoriaus
2009 m. birželio 25 d. įsakymu Nr. 1B-351;
17. Muitinės pareigūnas registracijos numerį įrašo Deklaracijų langelyje „Registracijos numeris“ ir jų papildomo lapo viršutiniame dešiniajame kampe.
18. Patikrinęs pateiktą deklaraciją, muitinės pareigūnas paskutinio Deklaracijų lapo skilties „Tarnybiniam naudojimui“:
18.1. dalyje „Kompetentingos institucijos pareigūno parašas ir antspaudas“ pasirašo ir pažymi asmeniniu spaudu;
18.2. dalyje „Muitinės deklaracija“ pažymi langelį „Taip“, jeigu Deklaracija buvo pateikta ir užpildyta teisingai;
18.4. paskutinio grynųjų pinigų atskleidimo deklaracijos lapo skilties „Tarnybiniam naudojimui“:
18.4.1. dalyje „Transporto rūšis“ atitinkamai pažymi langelį, kuriame pažymi transporto rūšį, kuria buvo gabenami nelydimi grynieji pinigai;
19. Jeigu patikrinus Deklaraciją kyla įtarimų, kad esama nusikalstamos veikos, susijusios su grynųjų pinigų gabenimu, požymių, muitinės pareigūnas teisės aktų nustatyta tvarka turi teisę laikinai sulaikyti grynuosius pinigus, parengti ex officio deklaraciją, atlikti asmens ir kitų su juo kartu vykstančių asmenų, kuriems buvo pasiūlyta deklaruoti grynuosius pinigus, apžiūrą, transporto priemonės, gabenamų prekių ir asmeninių daiktų tikrinimą. Tikrinamo asmens ir kitų kartu vykstančių asmenų apžiūra atliekama artimiausiame muitinės poste, turinčiame asmens apžiūrai atlikti skirtas patalpas.
IV SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS