LiETUVOS RESPUBLIKOS VALSTYBĖS KONTROLĖ
| IŠVADA DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS 2009 METŲ VALSTYBĖS BIUDŽETO IR SAVIVALDYBIŲ BIUDŽETŲ FINANSINIŲ RODIKLIŲ PATVIRTINIMO ĮSTATYMO PROJEKTO
2008 m. lapkričio 13 d. Nr. VA-24 Vilnius |
Su Išvada dėl Lietuvos Respublikos 2009 m. valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo projekto galima susipažinti Valstybės kontrolės interneto puslapyje adresu www.vkontrole.lt
REZULTATAI 8
3. Valstybės biudžeto pajamų prognozavimo vertinimas 12
6. Asignavimų valstybės investicijoms planavimo vertinimas 27
Dėl atitikties biudžeto sudarymą reglamentuojantiems teisės aktams ir Lietuvos Respublikos fiskalinės drausmės įstatymui (plačiau – 1 dalyje):
1. Lietuvos Respublikos 2009 m. valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo projektas (toliau – Biudžeto projektas) iš esmės atitinka Lietuvos Respublikos biudžeto sandaros įstatymo 18 ir 19 str. nuostatas.
2. Nesilaikoma fiskalinės drausmės taisyklės[1] – tvarkyti valdžios sektoriaus finansus taip, kad vidutiniu laikotarpiu valdžios sektorius būtų artimas subalansuotam; Europos Sąjungos Ministrų Tarybos rekomendacijos dėl 2007 m. Lietuvos konvergencijos programos yra įgyvendintos iš dalies – 2009 m. išlaidų augimas apribotas nepakankamai.
Dėl valstybės pajamų planavimo (plačiau – 3 dalyje):
4. 2009 m. į valstybės biudžetą planuojama gauti 20 259,1 mln. Lt pajamų (be ES finansinės paramos lėšų), t. y. 199,1 mln. Lt mažiau negu numatoma gauti 2008 m. Pajamų iš 4 pagrindinių mokesčių (pridėtinės vertės, akcizų, pelno ir gyventojų pajamų), sudarančių apie 90 proc. valstybės biudžeto (be ES finansinės paramos lėšų), prognozės yra optimistinės.
5. Pridėtinės vertės mokesčio (toliau – PVM) prognozuojama gauti 9 298,1 mln. Lt, arba 866 mln. Lt mažiau nei 2008 m. užduotis ir 57,7 mln. Lt daugiau negu prognozuojama faktiškai gauti. Neigiamos įtakos šių pajamų surinkimui gali turėti spartesnis nei prognozuojamas galutinio vartojimo lėtėjimas (galutinio vartojimo išlaidų mažėjimas vienu procentiniu punktu pajamas iš PVM sumažintų apie 100 mln. Lt), sparčiau nei prognozuota didėjanti PVM permoka (2008 m. spalio 1 d. PVM permoka sudarė 1 017,1 mln. Lt ir 2009 m. gali viršyti Finansų ministerijos prognozuojamą 800 mln. Lt sumą).
6. Pajamų iš akcizų prognozuojama gauti 3 581,8 mln. Lt, arba 213,4 mln. Lt daugiau nei 2008 m. užduotis. Prognozuojamos papildomos pajamos, padidinus akcizo tarifus apdoroto tabako gaminiams (220 mln. Lt), gali nekompensuoti pajamų sumažėjimo dėl mažėjančių energetinių produktų ir alkoholinių gėrimų realizacijos apimčių.
7. Gyventojų pajamų mokesčio (toliau – GPM) į nacionalinį biudžetą prognozė – 6 048,8 mln. Lt, arba 645,6 mln. Lt daugiau nei 2008 m. užduotis. 2008 metais į nacionalinį biudžetą greičiausiai nebus gauta apie 200 mln. Lt pajamų. Manome, kad prognozuojant 2009 m. pajamas iš šio mokesčio, nepakankamai įvertintas dirbančiųjų skaičiaus mažėjimas, lėtėjantis darbo užmokesčio augimas, didėjanti gyventojams grąžinama GPM dalis dėl Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme numatytų lengvatų.
Dėl skolinimosi poreikio ir skolos valdymo išlaidų (plačiau – 4 ir 5 dalyse):
9. Asignavimai valstybės skolos valdymo programai (910,4 mln. Lt) prognozuojami nepakankamai atsargiai. Mūsų nuomone, turėtų būti papildomai įvertinta nuolat besikeičianti situacija finansų rinkose ir palūkanų normų svyravimo rizika.
Dėl asignavimų planavimo valstybės investicijoms (plačiau – 6 dalyje):
11. Valstybės biudžeto asignavimai valstybės investicijoms (5 059,9 mln. Lt), lyginant su patvirtintais asignavimais 2008 metams, didėja 216,6 mln. Lt (4,3 proc.). Iš ES lėšų valstybės investicijoms 2009 m., palyginti su 2008 metais, planuojama skirti 32,8 mln. Lt daugiau.
12. Seimas pasiūlė Vyriausybei, planuojant valstybės investicijas, prioritetą skirti projektams, kur atlikta investicijų naudos ir sąnaudų analizė[2]. 17-kos valstybės investicijų projektų sąnaudų ir rezultatų analizė nebuvo atlikta arba ji atlikta iš dalies. Tokiems projektams Valstybės investicijų programoje planuojama skirti 42 mln. Lt.
13. 11-oje audituotų įstaigų valstybės investicijų projektai parengti ne pagal Valstybės kapitalo investicijų planavimo metodikos[3] reikalavimus, tokiems projektams planuojama skirti 71 mln. Lt.
14. 2009 metais planuojama pradėti 345 valstybės investicijų projektus[4], kuriems iš valstybės biudžeto 2009 m. planuojama skirti 1 117,5 mln. Lt (iš valstybės biudžeto lėšų 866,2 mln. Lt). Pažymėtina, kad kai kurios įstaigos ir institucijos, planuodamos lėšas investicijų projektams įgyvendinti, nesilaiko Investicijų įstatyme nustatyto trejų metų principo: investicijų projektus planuoja pradėti vykdyti 2009 metais, nors jie nebuvo įtraukti į Valstybės investicijų 2007–2009 ir 2008–2010 metų programas 2009 metams.
15. Daug lėšų skiriama ne ilgalaikėms investicijoms, sukuriančioms ekonominę grąžą, duodančioms tiesioginį socialinį rezultatą visuomenei (valstybės remiamai veiklai vystyti)[5], o einamiesiems įstaigų poreikiams ir socialinėms darbuotojų sąlygoms gerinti. Pavyzdžiui, valstybės valdžios institucijų pastatų rekonstrukcijai ir modernizavimui 2009 metams iš viso planuojama skirti 109,7 mln. Lt. Ilgalaikiam turtui įsigyti iš valstybės biudžeto planuojama skirti 949,3 mln. Lt[6]. Kai kurių institucijų investicijų projektuose nepaaiškinta, koks materialusis ir nematerialusis turtas bus įsigytas.
16. Nėra atsakingos institucijos, kuri atliktų išsamią analizę, ar investicijų projektai atitinka valstybės investicijų prioritetus.
17. Atkreipiame dėmesį, kad dalis tęstinių projektų (bendra projektų vertė 206,6 mln. Lt) yra sustabdyta, nors jiems iki 2008 m. pradžios panaudota 45,7 mln. Lt, o 2008 m. skirta 36,7 mln. Lt. Kai kuriuose šiuose projektuose atlikti tik projektavimo darbai, todėl yra rizika, kad lėšos bus panaudotos neefektyviai.
Dėl asignavimų planavimo savivaldybėse ir apskrityse (plačiau – 7 dalyje):
18. Kai kuriose savivaldybėse lėšų poreikis valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti nepagrįstas skaičiavimais (19,4 mln. Lt) ir kai kuriais atvejais lėšų poreikis apskaičiuotas nesivadovaujant reglamentuojančiais teisės aktais ir patvirtintomis metodikomis (3,6 mln. Lt).
Dėl strateginio planavimo ir biudžetinių įstaigų sąmatų sudarymo (plačiau – 8 dalyje):
20. Pažymėdami pažangą, pasiektą mažinant vykdomų programų skaičių, atkreipiame dėmesį, kad ne visos ministerijos siekia optimizuoti programų skaičių.
21. Daugelyje ministerijų programos tikslams suformuluoti rezultato vertinimo kriterijai tik iš dalies leidžia įvertinti programos įgyvendinimo rezultatą. Vertinimo kriterijų rodiklių duomenų patikimumas gana mažas ir jį ne visada galima patikrinti. Ministerijose daugeliu atvejų nėra nustatytos ir patvirtintos vertinimo kriterijų apskaičiavimo metodikos, formulės, kontrolės sistemos.
22. Nustatyta atvejų, kai biudžetinės įstaigos asignavimų poreikį apskaičiavo nesivadovaudamos tai reglamentuojančiais teisės aktais arba nepilnai pagrindė išsamiais skaičiavimais.
2. Siūlymai
Siūlyti Lietuvos Respublikos Vyriausybei tobulinti Lietuvos Respublikos 2009 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo projektą:
1. Įžvelgdami didelę riziką, kad nepasitvirtinus pernelyg optimistinėms makroekonominėms ir nacionalinio biudžeto pajamų prognozėms, valdžios sektoriaus deficitas gali viršyti Stabilumo ir augimo pakte nustatytus kriterijus, griežtinti fiskalinės drausmės taisykles vidutinės trukmės laikotarpiu ir įvertinti galimybę mažinti valstybės biudžeto išlaidas.
2. Įvertinus makroekonominių rodiklių tendencijas, faktinį nacionalinio biudžeto pajamų iš pagrindinių mokesčių surinkimą 2008 metų antrajame pusmetyje ir prognozuojamą mokestinių lengvatų įtaką 2009 metais, tikslinti pridėtinės vertės, gyventojų pajamų, pelno mokesčių ir akcizų pajamų prognozes ir spręsti dėl dalies mokestinių lengvatų atsisakymo.
3. Apsvarstyti ir įvertinti lėšų skyrimo tikslingumą valstybės investicijų projektams, ypatingą dėmesį skiriant pradedamiems 2009 metais, vykdomiems ne iš ES paramos lėšų bei nesusijusiems su įstatymų nuostatų įgyvendinimu:
3.1. kuriems neatlikta investicijų sąnaudų ir rezultatų analizė ar kiti investicijų vertinimo būdai ir siektinas socialinis rezultatas nėra konkretus (Išvados 4 priedas);
3.4. neįtrauktiems į Valstybės investicijų 2007–2009 ir 2008–2010 metų programas 2009 metams (Išvados 8 priedas);
4. Lietuvos Respublikos 2009 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatyme įtvirtinti nuostatą, kad sutaupyti asignavimai išlaidoms negali būti naudojami turtui įsigyti.
5. Peržiūrėti planuojamus asignavimus specialiosioms programoms (išskyrus finansuojamas iš ES paramos lėšų) finansuoti ir, atsižvelgiant į nepanaudotus šių programų lėšų likučius, nustatyti programoms paliekamą nepanaudotų lėšų dalį, kitą – naudoti bendroms valstybės biudžeto reikmėms.
6. Įvertinus brangstančius energetinius išteklius, siekiant skatinti racionalų šių išteklių naudojimą ir mažinti biudžeto išlaidas šildymo išlaidoms kompensuoti, ieškoti galimybių skirti papildomų lėšų gyvenamiesiems namams modernizuoti;
7. Atsižvelgiant į susiklosčiusią įtemptą padėtį pasaulio finansų rinkose ir į brangstančius skolinimosi kaštus, peržiūrėti ir, esant poreikiui, tikslinti asignavimus skolos valdymo išlaidoms ir skolinimosi poreikį, atsisakant jo dalies kitiems skolinimosi tikslams, kurie nėra numatyti Biudžeto projekte;
8. Apskričių viršininkų administracijoms pavaldžių socialinės globos įstaigų 2009 metų vykdomoms programoms mažinti asignavimų poreikį planuojama iš savivaldybių gaunamų už socialinių paslaugų teikimą pajamų suma.
9. 2009 m. atsisakyti valstybės biudžeto lėšų, skiriamų valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti, naudojimo būdo, kai pagal pirminę tikslinę paskirtį nepanaudotos lėšos gali būti perskirstomos bendroms savivaldybių biudžetų reikmėms finansuoti.
10. Įvertinti, ar valstybės institucijos / įstaigos, kuruojančios valstybines (perduotas savivaldybėms) funkcijas, ėmėsi reikiamų priemonių dėl Valstybės kontrolės auditų metu nustatytų klaidų ir neatitikimų ištaisymo, kad Finansų ministerijai būtų pateikti patikslinti duomenys apie 2009 metų valstybės biudžeto asignavimų poreikį valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti.
11. Nustatyti pajamų prognozavimo ir veiksnių, turinčių reikšmingos įtakos pajamų vykdymui, atskleidimo, sudarant biudžeto projektą, tvarką*.
12. Pavesti institucijoms ir įstaigoms tinkamai reglamentuoti strateginio veiklos plano vykdymo stebėsenos ir rezultatų vertinimo procesus, siekiant optimizuoti programų skaičių, tobulinti programos tikslus ir jų vertinimo kriterijus.
* Šis siūlymas buvo pateiktas Valstybės kontrolės Išvadoje dėl 2007 metų valstybės biudžeto įvykdymo apyskaitos ir teikiamas pakartotinai.
REZULTATAI
1. Biudžeto projekto atitiktis teisės aktų reikalavimams
Biudžeto projektą sudaro Lietuvos Respublikos Vyriausybė, rengia Lietuvos Respublikos finansų ministerija. Vyriausybė[7] 2008 m. spalio 14 d. Biudžeto projektą pateikė Lietuvos Respublikos Seimui, kurio kanceliarija 2009 m. Biudžeto projektą pateikė Valstybės kontrolei vertinimui. Išvados dėl Lietuvos Respublikos 2009 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo projekto (toliau – Išvada) rengimo tikslai, tyrimo apimtis, apribojimai, informacijos šaltiniai pateikti 1 priede.
1. Dėl atitikties Lietuvos Respublikos biudžeto sandaros įstatymo reikalavimams.
Biudžeto projektas iš esmės atitinka Biudžeto sandaros įstatymo nuostatas – pateikti Biudžeto sandaros įstatymo 18 str. nustatyti rodikliai ir 19 str. numatyti dokumentai.
2. Dėl Lietuvos Respublikos fiskalinės drausmės įstatymo reikalavimų laikymosi.
§ Sudarant Biudžeto projektą buvo laikomasi Fiskalinės drausmės įstatymo 3 str. 2 dalies reikalavimo[8]. Taikant šios dalies nuostatas, Valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymu tvirtinamų valstybės biudžeto asignavimų (be Europos Sąjungos finansinės paramos lėšų) metinis prieaugis 2009 m. negali viršyti 7,05 proc.[9]. Asignavimų 2009 metams metinis prieaugis, taikant fiskalinės drausmės taisykles, negali būti didesnis nei 1 873,4 mln. Lt; faktiškai Biudžeto projekte numatytų asignavimų (be ES finansinės paramos lėšų) prieaugis 1 599,5 mln. Lt.
§ Fiskalinės drausmės įstatymas įpareigoja valdžios sektoriaus finansus tvarkyti taip, kad vidutiniu laikotarpiu[10] valdžios sektorius būtų perteklinis arba artimas subalansuotam. Skaičiuojant valdžios sektoriaus deficitą, turi įtaką ne tik valstybės biudžeto deficitas (2009 m. planuojamas 2,6 mlrd. Lt), bet ir vietos valdžios bei socialinės apsaugos fondų subsektoriai[11]. Faktinis 2007 m. valdžios sektoriaus deficitas sudarė 1 209,9 mln. Lt, 2008 m. laukiamas[12] 2 687,7 mln. Lt valdžios sektoriaus deficitas. Atsižvelgiant į tai, kad 2007 m. faktinis vietos valdžios sektoriaus deficitas sudarė 322,8 mln. Lt (2008 m. planuojamas 287 mln. Lt), o socialinės apsaugos fondų subsektoriaus – 53,4 mln. Lt (2008 m. planuojamas 1 111,7 mln. Lt)[13], yra didelė rizika, kad valdžios sektoriaus deficitas 2009 m. gali viršyti 3 proc. BVP, t. y. Stabilumo ir augimo pakte nustatytą neviršytiną valdžios sektoriaus deficito ribą[14]. Pagal 2008 m. lapkričio mėn. paskelbtas Europos Komisijos rudens ekonomines prognozes, Lietuvoje 2008 m. numatomas 2,7 proc., o 2009 m. – 3,6 proc. valdžios sektoriaus deficito santykis su BVP. Lietuvai už Europos Sąjungos fiskalinės drausmės apribojimų nesilaikymą gali būti taikomos sankcijas, o tai dar labiau atitolintų galimybę įsivesti eurą.
Rizikos veiksniai, turintys įtakos valdžios sektoriaus deficitui:
§ Pernelyg optimistinės makroekonominės prognozės dėl BVP prieaugio 2009 m. (Finansų ministerija planuoja 1,5 proc. BVP prieaugį[15], o Europos Komisija augimo neprognozuoja[16]). Nepasitvirtinus BVP augimo prognozėms, didės ir valdžios sektoriaus deficito santykis su BVP.
§ Optimistinės pajamų surinkimo prognozės.
§ Vyriausybė, vadovaudamasi Fiskalinės drausmės įstatymo 3 str. 4 d. 2 p. nuostatomis, kartu su Biudžeto projektu Seimui pateikė išvadas dėl finansinių rodiklių atitikties paskutinėms galiojančioms Europos Sąjungos Ministrų Tarybos (toliau – Taryba) rekomendacijoms ir nuomonei dėl Lietuvos vidutinio laikotarpio ekonominės programos ir galimų papildomų priemonių, būtinų atsižvelgti į Tarybos rekomendacijas ir nuomonę[17] (2 priedas).
Tarybos rekomendacijos dėl 2007 m. konvergencijos programos yra įgyvendintos iš dalies:
§ Daugelio ekspertų nuomonė yra ta, kad nors per pastaruosius kelerius metus priimti du antiinfliaciniai planai, tačiau realių veiksmų infliacijai pažaboti nebuvo imtasi, o tokie sprendimai, kaip minimalių atlyginimų ir socialinių išmokų indeksavimas, skatina infliaciją.
§ 2009 m. asignavimų prieaugis apribotas Fiskalinės drausmės įstatymu (7,05 proc. augimas, lyginant su 2008 m. asignavimais), tačiau nesiimta priemonių apribojant išlaidas vidutinės trukmės laikotarpiu. Biudžeto projekte nurodyta, kad 5 proc. mažinami asignavimai kai kurioms prekėms ir paslaugoms ir atsisakoma netęstinių programų, todėl valstybės biudžeto asignavimai sumažinti per 600 mln. Lt. Tačiau asignavimų išlaidoms sumažinimas 75,9 mln. Lt (5 proc. nuo asignavimų kai kurioms prekių ir paslaugų išlaidoms) sudaro tik 0,3 proc. prognozuojamų 2009 m. asignavimų. Mūsų nuomone, toks asignavimų sumažinimas neturi didesnės įtakos asignavimų apribojimui. Valstybės institucijų ir įstaigų asignavimai sumažinami neatsisakant netęstinių programų arba priemonių, jos baigiamos vykdyti 2008 metais arba kai kurioms asignavimai yra planuojami.
|
Pavyzdžiai |
|
Finansų ministerijos „Valstybės priskirtų funkcijų ir programų įgyvendinimo savivaldybėse“ programos priemonei įgyvendinti asignavimai, numatyti piliečių nuosavybės teisėms į išlikusius gyvenamuosius namus, jų dalis, butus atkurti ir kompensacijoms už išperkamą nekilnojamąjį turtą religinėms bendrijoms išmokėti, lyginant su 2008 metais sumažėjo 185 mln. litų, nes įstatymu nustatyta, kad iki 2009-01-01 baigiamos vykdyti valstybės garantijos nuomininkams, gyvenantiems savininkams grąžintuose gyvenamuosiuose, jų dalyse, butuose, ir sumažėjo lėšų poreikis kompensacijoms savininkams išmokėti.
Nacionalinės žemės tarnybos vykdytai programai 2008 m. buvo skirti 175,3 mln. Lt asignavimų kompensacijoms už valstybės išperkamą žemę, miškus ir vandens telkinius išmokėti. Įstatymu nustatyta, kad šios kompensacijos iki 2009-01-01 baigiamos mokėti. 2009 metams asignavimų šiai programai vykdyti nenumatyta. |
2. Valstybės biudžeto pajamų, asignavimų ir kitų rodiklių tendencijos
Pateikiame informaciją apie valstybės biudžeto pajamų, asignavimų ir svarbiausių makroekonominių rodiklių dydžius ir tendencijas, kurie pateikti 2009 m. valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių projektų apžvalgoje ir skelbiami institucijų (Finansų ministerijos, Lietuvos ir komercinių bankų, Tarptautinio valiutos fondo, Europos Komisijos) oficialiuose tinklalapiuose. Pažymėtina, kad 2008 m. rudenį daugelis institucijų iš esmės peržiūrėjo anksčiau skelbtas 2008–2011 m. makroekonomines prognozes (1 lentelė).
|
1 lentelė. Valstybės biudžeto pajamų, asignavimų išlaidoms ir svarbiausių makroekonominių rodiklių dydžiai, 2008–2011 m. tendencijos |
||
|
Rodiklis |
Vertė |
Pastabos |
|
Valstybės biudžeto pajamos
su ES finansine parama |
25 532,8 mln. Lt |
39,1 mln. Lt, arba 0,2 proc. mažiau, nei prognozuota 2008 m. |
|
Valstybės biudžeto asignavimai |
28 172,2 mln. Lt |
1 599,5 mln. Lt, arba 6,0 proc. daugiau, nei numatyta 2008 m. |
|
Valstybės biudžeto deficitas
|
2 639,4 mln. Lt |
2008 m. planinis valstybės biudžeto deficitas – 1 001 mln. Lt; palyginti su 2008 m., jis padidėjo 1 638,4 mln. Lt, arba 1,6 karto. |
|
ES finansinė parama |
5 273,7 mln. Lt |
2008 m. numatyta 5112,8 mln. Lt, planuojama gauti parama 2009 m., palyginti su 2008 m., didėja 3,1 proc. |
|
Įmokos į ES biudžetą |
1 259 mln. Lt |
2008 m. – 1 050 mln. Lt, planuojamos įmokos 2009 m. 20 proc. didesnės, palyginti su 2008 m. Lt |
|
Gyventojų pajamų mokesčio dalis, tenkanti visų savivaldybių biudžetams nuo pajamų į nacionalinį biudžetą |
65,94 proc. |
2008 m. – 65,98 proc., t. y. 2009 m. 0,04 proc. mažiau nei 2008 m. |
|
Vyriausybės grynojo skolinimosi limitas |
2 900 mln. Lt |
2008 m. – 1 630 mln. Lt, 2009 m., palyginti su 2008 m., didėja 78 proc. |
|
Planuojamas skolinimosi poreikis |
5 814 mln. Lt |
Vidaus skolai grąžinti – 2 512 mln. Lt
Valstybės deficitui dengti –2 639 mln. Lt
Užsienio skolai grąžinti –29 mln. Lt
Kitiems tikslams – iki 608 mln. Lt |
|
Planuojama valstybės skola |
20 mlrd. Lt |
Palyginimui: 2007 m. – 16,7 mlrd. Lt |
|
Realaus BVP augimas: 2008 m. 2009 m |
5,3 proc. 1,5 proc. |
Palyginimui: BVP augimas prognozuotas 2009 m. Lietuvos Banko – 1,2 proc. (2008 spalis); SEB Vilniaus banko – 4,0 proc. (2008 rugsėjis) Swedbanko – 5,5 proc. (2008 liepa) Tarptautinio valiutos fondo – 0,7 proc. (2008 spalis) Europos Komisijos – 0,0 proc. (2008 lapkritis) |
|
Nominalaus BVP augimas: 2008 m. 2009 m. 2010 m. 2011 m. |
17,4 proc. -0,4 proc. 0,4 proc. 4,3 proc. |
2009 m. planuojamas BVP to meto kainomis sumažėjimas 0,4 proc., palyginti su 2008 m. (nuo 115 225 mln. Lt iki 114 758 mln. Lt) |
|
Vidutinio darbo užmokesčio augimas: 2008 m. 2009 m. 2010 m. 2011 m. |
20,0 proc. 9,8 proc. 2,4 proc. 3,2 proc. |
Prognozuojamas darbo užmokesčio augimo tempų lėtėjimas.
|
|
Nedarbo lygis: 2008 m. 2009 m. 2010 m. 2011 m. |
4,9 proc. 6,0 proc. 6,2 proc. 6,1 proc. |
Prognozuojamas nedarbo lygio didėjimas. |
|
Vartotojų kainų indekso (VKI) pokytis (vidutinis metinis):
2008 m.
2009 m.
2010 m.
2011 m. |
11,4 proc. 5,4 proc. 3,6 proc. -0,1 proc. |
Lietuvos konvergencijos 2007 metų programoje numatyta, kad infliacija 2009 m. sudarys ne daugiau kaip 3 proc.
|
|
Nominalių galutinio vartojimo išlaidų augimas: 2008 m. 2009 m. 2010 m. 2011 m. |
15,7 proc. -2,1 proc. 4,6 proc. 4,5 proc. |
Galutinio vartojimo išlaidų augimo tempai, Finansų ministerijos duomenimis, gerokai lėtėja.
|
|
Asignavimų valdytojų skaičius: 2008 m. 2009 m. |
250 242 |
Palyginti su 2008 m., sumažėjo 8 asignavimų valdytojais (sumažėjo 9-iais, o įkurtas 1) |
|
Programų skaičius[18]: 2008 m. 2009 m. |
680 606 |
Palyginti su 2008 m., sumažėjo 74 programomis, arba 10,9 proc. (sumažėjo 86 vnt., padidėjo 12 vnt.) |
| Šaltinis – lentelėje nurodytų institucijų oficiali informacija |
||
3. Valstybės biudžeto pajamų prognozavimo vertinimas
3.1. Valstybės biudžeto pajamų tendencijos ir struktūra
2009 m. į valstybės biudžetą planuojama gauti 20 259,1 mln. Lt pajamų (be ES finansinės paramos lėšų), t. y. 199,1 mln. Lt mažiau negu numatyta gauti 2008 m. Prognozuojama, kad pajamos iš mokesčių sudarys 93,3 proc. valstybės biudžeto pajamų, t. y. 1,3 proc. daugiau nei buvo numatyta 2008 m. Numatoma, kad pajamų iš mokesčių į valstybės biudžetą 2009 m. turėtų įplaukti 68,2 mln. Lt (0,36 proc.) daugiau, o kitų pajamų (įskaitant pajamas iš sandorių su materialiuoju ir nematerialiuoju turtu ir prisiimtų finansinių įsipareigojimų) 268,1 mln. Lt (16,4 proc.) mažiau (2 lentelė).
Atsižvelgdami į tai, kad pajamos iš 4 pagrindinių mokesčių: GPM, PVM, pelno mokesčio ir akcizų sudaro apie 90 proc. valstybės biudžeto pajamų (be ES finansinės paramos lėšų) (2 lentelė), audito metu vertinome pajamų iš šių mokesčių prognozavimą tokiais aspektais:
§ makroekonominiai rodikliai ir jų tendencijos, kuriais remiantis apskaičiuojamos 2009 m. prognozuojamos valstybės biudžeto pajamos iš pagrindinių mokesčių;
§ pastarųjų metų faktinės pajamų iš pagrindinių mokesčių surinkimo tendencijos;
§ mokestinių lengvatų poveikis valstybės biudžeto pajamoms;
§ kiti veiksniai, galintys turėti įtakos iš mokesčių prognozuojamų pajamų dydžiams.
|
2 lentelė. 2008–2009 metų valstybės biudžeto pajamų struktūra |
|||||||
|
Pajamos |
2008 m. prognozė (mln. Lt) |
2009 m. prognozė (mln. Lt) |
2009/2008
pokytis |
Valstybės biudžeto pajamų dalis (proc.) |
|||
|
(+/-)
mln. Lt |
proc. |
2008 m. |
2009 m. |
||||
|
MOKESČIAI |
18 826,2 |
18 894,4 |
68,20 |
0,36 |
92,02 |
93,26 |
|
|
Gyventojų pajamų mokestis |
1 819,3 |
2 060,2 |
240,9 |
13,2 |
8,89 |
10,17 |
|
|
Pelno mokestis |
2 711,1 |
3 381,2 |
670,1 |
24,7 |
13,25 |
16,69 |
|
|
Socialinis mokestis |
44,6 |
**** |
**** |
**** |
0,22 |
**** |
|
|
Prekių ir paslaugų mokesčiai |
|||||||
|
Pridėtinės vertės mokestis |
10 164,1 |
9 298,1 |
-866,0 |
-8,5 |
49,68 |
45,90 |
|
|
Atskaitymai nuo pajamų pagal Lietuvos Respublikos miškų įstatymą |
19,0 |
19,0 |
0,0 |
0,0 |
0,09 |
0,09 |
|
|
Akcizai |
3 520,2 |
3 581,8 |
61,6 |
1,7 |
17,21 |
17,68 |
|
|
Cukraus sektoriaus mokesčiai |
66,1 |
4,0 |
-62,1 |
-94,0 |
0,32 |
0,02 |
|
|
Loterijų ir azartinių lošimų mokestis |
30,5 |
31,6 |
1,1 |
3,6 |
0,15 |
0,16 |
|
|
Transporto priemonių mokesčiai |
120,0 |
139,3 |
19,3 |
16,1 |
0,59 |
0,69 |
|
|
Mokesčiai už aplinkos teršimą |
22,3 |
37,3 |
15,0 |
67,3 |
0,11 |
0,18 |
|
|
Rinkliavos |
78,0 |
78,0 |
0,0 |
0,0 |
0,38 |
0,38 |
|
|
Tarptautinės prekybos ir sandorių mokesčiai |
231,0 |
264,0 |
33,0 |
14,3 |
1,13 |
1,30 |
|
|
KITOS PAJAMOS |
1 642,6 |
1 372,7 |
-269,9 |
-16,4 |
8,03 |
6,78 |
|
|
Turto pajamos |
299,5 |
247,9 |
-51,6 |
-17,2 |
1,46 |
1,22 |
|
|
Pajamos už prekes ir paslaugas |
619,6 |
716,6 |
97,0 |
15,7 |
3,03 |
3,54 |
|
|
Pajamos iš baudų ir konfiskacijos |
76,6 |
76,6 |
0,0 |
0,0 |
0,37 |
0,38 |
|
|
Kitos neišvardytos pajamos |
450,6 |
96,9 |
-353,7 |
-78,5 |
2,20 |
0,48 |
|
|
Sandoriai su materialiuoju ir nematerialiuoju turtu bei finansinių įsipareigojimų prisiėmimas |
186,5 |
226,7 |
40,2 |
21,6 |
0,91 |
1,12 |
|
|
Iš viso |
20 459,0 |
20 259,1 |
-199,9 |
-1,0 |
100,00 |
100,00 |
|
|
Europos Sąjungos finansinės paramos lėšos |
5 088,4 |
5 273,7 |
185,3 |
3,6 |
|
|
|
|
Dotacijos iš užsienio šalių |
24,8 |
|
|
|
|
|
|
|
IŠ VISO |
25 572,2 |
25 532,8 |
-39,4 |
-0,2 |
|
|
|
| Šaltinis – Finansų ministerijos duomenys |
|||||||
3.2. Mokestinių pajamų prognozavimo vertinimas
Finansų ministerija mokestinių pajamų prognozavimui naudoja PHARE ekspertų parengtus GPM, pelno mokesčio imitacinius modelius, akcizų, PVM kalibravimo modelius, makroekonominių rodiklių imitacinius modelius, tačiau taikomi prognozavimo metodai ir procedūros neaprašytos ir nepatvirtintos, nenustatytos duomenų, naudojamų prognozavimo metu, pateikimo procedūros, atsakomybė už teisingų duomenų pateikimą, nenumatytos vidaus kontrolės procedūros.
Pažymėtina, kad Seimas 2007-12-04 nutarimu Nr. X-1347[19] Vyriausybei siūlė nustatyti pajamų prognozavimo ir veiksnių, turinčių reikšmingos įtakos pajamų vykdymui, atskleidimo sudarant biudžeto projektą tvarką.
Kaip pažangą galime pažymėti tai, kad valstybės biudžeto finansinių rodiklių projekto apžvalgoje nurodyti rizikos veiksniai, galintys turėti įtakos 2009 m. pajamų surinkimui.
3.2.1. Pridėtinės vertės mokesčio pajamos
2009 m. prognozuojama gauti 9 298,1 mln. Lt pajamų iš PVM, tai 8,5 proc. (866 mln. Lt) mažiau, nei numatyta 2008 m. Numatomos gauti 2009 m. PVM pajamos sudaro 45,9 proc. valstybės biudžeto pajamų ir apie 37 proc. nacionalinio biudžeto pajamų (be ES finansinės paramos). Per šių metų 10 mėnesių į valstybės biudžetą gauta 7 737,2 mln. Lt PVM, metų prognozė įvykdyta 76,1 proc.
Prognozuojant 2009 m. PVM pajamas buvo atsižvelgiama į 2008 m. numatomas gauti šio mokesčio pajamas, galutinio vartojimo išlaidų ir PVM mokestinės bazės santykio dinamiką, PVM permokos pokyčius, lengvatų poveikį valstybės biudžeto pajamoms (3 lentelė).
|
3 lentelė. Veiksniai, kuriuos vertino Finansų ministerija, sudarydama PVM pajamų prognozes |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Eil.
Nr. |
Veiksniai |
Informacija |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
1. |
Nominalių galutinio vartojimo išlaidų augimo tempai
|
Sudarant prognozes buvo naudojami šie galutinio vartojimo išlaidų augimo tempų duomenys: 2007 m. – 17,2 proc., 2008 m. – 15,7 proc., 2009 m. numatomas vartojimo išlaidų mažėjimas 2,1 proc. Galutinio vartojimo išlaidų mažėjimas vienu procentiniu punktu mažina pajamas iš PVM apie 100 mln. Lt. Manome, kad galimas ir didesnis galutinio vartojimo išlaidų tempų lėtėjimas, nei prognozuoja Finansų ministerija. Pakilus šildymo kainoms, augant paskolų palūkanų normoms, gyventojai vis didesnę dalį gautų pajamų turės skirti prisiimtiems įsipareigojimams padengti, todėl mažės vartojimas. Pažymėtina, kad mažėjanti infliacija taip pat turės įtakos galutinio vartojimo išlaidų augimo lėtėjimui.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. |
PVM pajamų surinkimo dinamika 2006–2008 m. |
* Metinės užduoties vykdymas.
2008 m. 10 mėn. PVM pajamų į valstybės biudžetą metinė užduotis įvykdyta 76,12 proc. Atsižvelgiant į Finansų ministerijos prognozę, kad 2008 m. valstybės biudžeto pajamų iš PVM surinkimo užduotis nebus įvykdyta, numatomas įvykdymas – 91 proc. t. y. nebus gauta apie 800 mln. Lt PVM.
2009 m. prognozuojama pajamų iš PVM gauti 57,7 mln. Lt daugiau, nei numatoma faktiškai gauti 2008 m. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
3. |
PVM permokos pokyčiai |
Finansų ministerija prognozuoja, kad ir 2008-12-31 mokesčių mokėtojų PVM permoka padidės 274 mln. Lt, lyginant su 2007-12-31, ir bus apie 800 mln. Lt. Įvertinus permokos kitimo tendencijas (2006-12-31 permoka buvo 481 mln. Lt, 2007-12-31 – 526,3 mln. Lt, 2008-10-01 – 1 017,1 mln. Lt, t. y. 20,2 proc. didesnė negu 2007-10-01), galima daryti prielaidą, kad 2008 m. pabaigoje PVM permoka viršys Finansų ministerijos prognozuojamą 800 mln. Lt sumą. Dėl didesnės nei prognozuojama PVM permokos 2008 m. pabaigoje padidės valstybės įsipareigojimai mokesčių mokėtojams, kurie ne tik didins valdžios sektoriaus deficitą, bet ir dėl padidėjusių grąžinimų ir užskaitymų darys neigiamą įtaką 2009 m. PVM pajamų surinkimui. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 4. |
Lengvatų įtaka |
Finansų ministerijos duomenimis, nuolat didėja PVM pajamų netekimai dėl lengvatų:
* 2009 m. numatomi PVM netekimai apskaičiuoti atsižvelgiant į tai, kad bus atšauktas Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 19 str. 3 d. pakeitimas, nuo 2009-01-01 numatantis lengvatinį 5 proc. PVM tarifą šviežiems vaisiams ir daržovėms. Dėl šios lengvatos valstybės biudžeto netekimai 2009 m. būtų 96,7 mln. Lt didesni. Didžiausią valstybės biudžeto netekimų dalį (apie 30 proc. visų netekimų) dėl lengvatinių PVM tarifų taikymo sudaro didėjančios kompensacijos už šildymą ir karštą vandenį (2009 m. prognozuojama 156,6 mln. Lt kompensacija, 2006 m. buvo 113 mln. Lt), apie 20 proc. visų netekimų sudaro lengvatinio tarifo taikymas vaistams ir medicininei įrangai (prognozuojami netekimai 2009 m. – 120 mln. Lt, 2006 m. buvo 70 mln. Lt), šviežiai atšaldytai mėsai (2009 m. prognozuojami netekimai 90 mln. Lt, 2006 m. buvo 75 mln. Lt). Valstybės kontrolė, 2006 metais įvertinusi PVM lengvatinių tarifų taikymą[20], nustatė, kad šios lengvatos teigiamos įtakos galutiniams vartotojams neturi. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Didžiausi rizikos veiksniai:
§ Sparčiai didėjančios paskolų palūkanų normos, gerokai padidėjusios būsto šildymo išlaidos mažins namų ūkių perkamąją galią, todėl galimas spartesnis nei prognozuojama galutinio vartojimo lėtėjimas.
§ Lėčiau augantys pardavimai pagrindiniuose šalies ekonomikos sektoriuose. Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos duomenimis, pardavimų apimtys veiklos sektoriuose (didmeninė ir mažmeninė prekyba, statyba, nekilnojamojo turto operacijos, finansinė ir draudimo veikla, apdirbamoji gamyba), kuriuose 2007 m. jos daugiausiai augo, 2008 m. auga lėčiau nei 2007 m.
§ Sparčiau nei prognozuota didėjanti PVM permoka, didėjantys valstybės biudžeto įsipareigojimai ir PVM permokos grąžinimai mokesčių mokėtojams.
§ Didėjanti nepriemoka (mokesčių mokėtojų PVM nepriemoka 2008-01-01 buvo 404 mln. Lt, 2008-10-01 – 753 mln. Lt).
§ Nepanaikinus PVM lengvatos šviežiems vaisiams ir daržovėms, valstybės biudžeto netekimai padidėtų dar beveik 100 mln. Lt.
Išvada
Atsižvelgdami į nurodytas rizikas ir į tai, kad 2007 m. PVM pajamų augimo tempai susilygino su galutinio vartojimo išlaidų augimo tempais (iki 2007 m. PVM pajamų augimas viršijo galutinio vartojimo išlaidų augimo tempus) ir ėmė mažėti, manome, kad, prognozuojant 2009 m. valstybės biudžeto pajamas iš PVM, dėl neigiamų pokyčių ekonomikoje ir finansų rinkose nepakankamai įvertinti galutinio vartojimo pokyčiai, t. y. PVM pajamų prognozė yra optimistinė.
3.2.2. Akcizų pajamos
Pajamos iš akcizų sudaro apie 17 proc. valstybės biudžeto pajamų ir apie 14 proc. nacionalinio biudžeto pajamų. 2009 m. į valstybės biudžetą iš akcizų prognozuojama gauti 3 581,8 mln. Lt pajamų, t. y. 6,3 proc. (213,4 mln. Lt) daugiau, nei buvo numatyta 2008 m. Per šių. metų 10 mėnesių gauta 2 744,9 mln. Lt akcizų, metų prognozė įvykdyta 78,0 proc.
Didžiausią pajamų iš akcizų dalį (apie 50 proc.) sudaro akcizai už energetinius produktus (variklių benziną, gazolius, suskystintas dujas, akmens anglį, mazutą ir kt.); už alkoholinius gėrimus (etilo alkoholį, vyną ir kitus fermentuotus gėrimus ir alų) gaunama apie 28 proc. pajamų; už apdorotą tabaką (cigaretes, cigariles, cigarus, rūkomąjį tabaką) – daugiau kaip 28 proc. pajamų.
Faktinių pajamų iš akcizų pagal prekių rūšis palyginimas su numatomomis gauti 2008 m. ir prognozuojamomis 2009 m. pateiktas 4 lentelėje.
2008 m. numatyta pajamų iš akcizų gauti 20,1 proc. daugiau negu 2007 m. Didžiausias pajamų augimas (179,7 proc.) numatytas iš akcizo už mazutą, tačiau pajamos už šios rūšies produktus tesudaro labai nežymią dalį (0,3 proc.) visų pajamų. Dėl nuo 2008 m. kovo 1 d. padidinto akcizo tarifo cigaretėms 2008 m. numatyta gauti 74,1 proc. (301,8 mln. Lt) daugiau pajamų iš akcizo už tabako gaminius, 16,5 proc. (103,9 mln. Lt) daugiau pajamų už etilo alkoholį, 10 proc. (89,9 mln. Lt) daugiau pajamų už gazolius.
|
4 lentelė. Pajamų iš akcizų pagal prekių rūšis palyginimas su numatomomis gauti 2008 m. ir prognozuojamomis 2009 m. pajamomis |
|||||
| Akcizais apmokestinamos prekės |
2007 m. pajamos (mln. Lt) |
2008 m. numatomos gauti pajamos (mln. Lt) |
2009 m. prognozuojamos pajamos (mln. Lt) |
Pokytis (proc.) |
|
| 2008/2007 m. |
2009/2008 m. |
||||
| Etilo alkoholis |
631,6 |
735,6 |
735,6 |
16,5 |
0,0 |
| Vynas ir kiti fermentuoti gėrimai bei tarpiniai produktai |
79,1 |
86,4 |
86,4 |
9,3 |
0,0 |
| Alus |
127,8 |
137,7 |
137,7 |
7,7 |
0,0 |
| Apdorotas tabakas (cigaretės) |
407,5 |
709,3 |
927,5 |
74,1 |
30,8 |
| Benzinas |
558,6 |
608,5 |
608,5 |
8,9 |
0,0 |
| Gazoliai |
901,5 |
991,4 |
991,4 |
10,0 |
0,0 |
| Žibalas |
0,5 |
0,3 |
0,3 |
-35,7 |
0,0 |
| Gazoliai, skirti šildymui |
1,5 |
1,7 |
1,7 |
12,2 |
0,0 |
| Suskystintos dujos |
89,2 |
84,1 |
79,4 |
-5,7 |
-5,7 |
| Mazutas |
3,2 |
8,9 |
8,9 |
179,7 |
0,0 |
| Akmens anglis, koksas, lignitas |
3,4 |
4,4 |
4,4 |
31,7 |
0,0 |
| Iš viso |
2 803,8 |
3 368,3 |
3 581,8 |
20,1 |
6,3 |
| Pajamų užduotis (mln. Lt) |
2 624,1 |
3 520,2 |
|
||
| Metinės užduoties vykdymas |
106,8 % |
95,7%* |
|||
| Gauta per 2008 m. 10 mėn. |
2 744,2 |
||||
| Metinės užduoties vykdymas |
78,0% |
||||
| Gauta per 2007 m. 10 mėn. |
2 330,8 |
||||
| Pokytis: 2008 m. 10 mėn./2007 m. 10 mėn. |
17,7% |
||||
| * Numatomas. Šaltinis – Finansų ministerijos duomenys |
|||||
Per šių metų 9 mėnesius kaip rodo Valstybinės mokesčių inspekcijos duomenys[21], prekybos degalais apimtys buvo 2,5 proc., o apmokestinamais akcizu degalais – 4,5 proc. mažesnės negu per tą patį praėjusių metų laikotarpį. Pajamos iš akcizo už energetinius produktus augo tik dėl akcizo tarifų šiai prekių grupei didinimo[22].
Prekybos alkoholiu ir alkoholiniais gėrimais apimtys per 2008 m. 9 mėnesius, lyginat su tuo pačiu 2007 m. laikotarpiu, sumažėjo 16,1 proc., alumi – 7,4 proc. Pajamos iš akcizo už etilo alkoholį ir alkoholinius gėrimus augo (apie 15 proc.) taip pat tik dėl akcizo tarifų šiai pajamų grupei didinimo.
Prekybos apdoroto tabako gaminiais apimtys per šių metų 9 mėnesius, lyginat su 2007 m. tuo pačiu laikotarpiu, išaugo 31,4 proc. Pajamų iš akcizo už apdoroto tabako gaminius augimą (83 proc., 232,1 mln. Lt) lėmė ne tik išaugę pardavimai, bet ir akcizo tarifo šiai prekių grupei padidinimas.
Finansų ministerijos pateiktais duomenimis, dėl akcizų lengvatų valstybės biudžetas 2008 m. neteks apie 222 mln. Lt pajamų: dėl lengvatų, taikomų dyzeliniams degalams, naudojamiems žemės ūkyje ir žuvininkystėje – apie 150 mln. Lt, dėl lengvatos biokurui – apie 72 mln. Lt.
Prognozuojant 2009 m. valstybės biudžeto pajamas iš akcizų buvo vertinami atskirų akcizinių prekių grupių realizacijos pokyčiai ir akcizų tarifų pasikeitimo įtaka.
Pagrindiniai rizikos veiksniai:
§ Akcizinių prekių realizacijos apimtys (5 lentelė).
|
5 lentelė. Duomenys apie akcizinių prekių realizaciją |
||||||
|
Akcizais apmokestinamos prekės |
2007 m. realizacija
|
2008 m. numatoma realizacija |
2009 m. prognozuojama realizacija |
Pokytis (proc. ) |
||
|
2008/2007
|
2009/2008
|
|||||
|
Etilo alkoholis (tūkst. grynojo etilo alkoholio hektolitrų) |
197 |
192 |
192 |
-3,0 |
0,0 |
|
|
Vynas ir kiti fermentuoti gėrimai bei tarpiniai produktai
(tūkst. hektolitrų) |
721 |
663 |
663 |
-8,1 |
0,0 |
|
|
Alus (1 proc. koncentracijos tūkst. hektolitrų) |
18 263 |
17 878 |
17 878 |
-2,1 |
0,0 |
|
|
Apdorotas tabakas (cigaretės) (mln. vnt.) |
4 730 |
5 905 |
5 314 |
24,8 |
-10,0 |
|
|
Benzinas (tūkst. l) |
581 |
567 |
567 |
-2,4 |
0,0 |
|
|
Gazoliai (tūkst. l) |
1 107 |
1 097 |
1 097 |
-0,9 |
0,0 |
|
|
Žibalas (tūkst. l) |
1 |
0 |
0 |
-42,6 |
0,0 |
|
|
Gazoliai, skirti šildymui (tūkst. t) |
18 |
20 |
20 |
12,2 |
0,0 |
|
|
Suskystintos dujos (tūkst. t) |
206 |
195 |
184 |
-5,7 |
-5,7 |
|
|
Mazutas (tūkst. t) |
61 |
171 |
171 |
179,7 |
0,0 |
|
| Šaltinis – Finansų ministerija |
|
|||||
Finansų ministerija prognozuoja, kad akcizinių prekių (išskyrus apdoroto tabako ir suskystintų dujų) realizacijos apimtys išliks tokios pat kaip šiais metais, tačiau, atsižvelgiant į mažėjančią beveik visų akcizinių prekių realizaciją, numatomą tabako akcizų didinimą tabako gaminiams, galima daryti prielaidą, kad 2009 m. beveik visų akcizinių prekių realizacijos apimtys mažės, o tai neišvengiamai turės neigiamos įtakos valstybės biudžeto pajamoms.
§ Atsižvelgiant į tai, kad mažėja didžiausią pajamų iš akcizų dalį sudarančių energetinių produktų ir alkoholinių gėrimų realizacijos apimtys, yra rizika, kad 2008 m. pajamų iš akcizų surinkimo užduotis bus neįvykdyta, gali būti negauta apie 150 mln. Lt, t. y. metinės užduotis gali būti įvykdyta apie 96 proc.
§ Akcizų tarifai.
2009 m. numatoma du kartus (nuo 2009-03-01 ir nuo 2009-09-01) didinti akcizo tarifą cigaretėms.
Remiantis Akcizų įstatymo 28 str. 2 d., nuo 2008 m. kovo 1 d.[23] cigaretėms buvo nustatytas 129 Lt akcizo tarifas už 1000 populiariausių cigarečių kainų kategorijos cigarečių.
Nuo 2009 m. kovo 1 d. numatoma, kad akcizas 1000 populiariausių cigarečių kainų kategorijos cigarečių bus 169,4 Lt, todėl mažmeninė cigarečių pakelio kaina padidės apie 0,95 Lt, nuo 2009 m. rugsėjo 1 d. akcizas 1000 populiariausių cigarečių kainų kategorijos cigarečių bus 221,9 Lt, mažmeninė cigarečių pakelio kaina padidės 1,24 Lt.
Padidinus akcizo tarifus cigaretėms numatoma papildomai gauti 220 mln. Lt pajamų.
Išvada
Dėl numatomo akcizo tarifų apdoroto tabako gaminiams didinimo numatomos gauti 220 mln. Lt papildomos pajamos iš akcizų gali nekompensuoti pajamų sumažėjimo dėl mažėjančių energetinių produktų ir alkoholinių gėrimų realizacijos apimčių, todėl 2009 m. prognozuoti pajamas iš akcizų 6,3 proc. didesnes, nei numatyta 2008 m., yra pernelyg neatsargu, t. y. pajamų iš akcizų prognozė yra optimistinė.
3.2.3. Pelno mokesčio pajamos
2009 m. į valstybės biudžetą numatoma gauti 3 381,2 mln. Lt pelno mokesčio, tai sudaro 16,7 proc. valstybės biudžeto pajamų (13,6 proc. nacionalinio biudžeto pajamų). 2009 m. pajamų iš pelno mokesčio prognozuojama gauti 24,7 proc. (670,1 mln. Lt) daugiau negu 2008 m.
Per 2008 m. 10 mėnesių į valstybės biudžetą gauta 2 399,6 mln. Lt pelno mokesčio, metinė užduotis vykdoma 88,5 proc. Finansų ministerija prognozuoja, kad 2008 m. bus gauta 2 884,3 mln. Lt pelno mokesčio, t. y. 860 mln. Lt daugiau negu 2007 m. (6 lentelė), tačiau kartu pažymi, kad jeigu 2008 m. antrąjį pusmetį ikimokestinio pelno metinis augimas mažės taip pat kaip 2008 m. pirmąjį pusmetį, pelno mokesčio į valstybės biudžetą 2008 m. gali būti gauta 400 mln. Lt mažiau nei buvo prognozuota.
2009 m. pelno mokesčio prognozė apskaičiuota atsižvelgiant į 2007 ir 2008 m. mokestinius įsipareigojimus, jų pokytį ir faktiškai gautas įplaukas iš pelno mokesčio, BVP augimą 2007–2008 m., pelningumo kitimo tendencijas. Dėl neapibrėžtos situacijos akcinėje bendrovėje „Mažeikių nafta“ (bendrovė 2007 m. deklaravo 266 mln. Lt nuostolio) iš skaičiavimų eliminuotas bendrovės pelno mokestis.
| 6 lentelė. Pajamų iš pelno mokesčio dinamika |
||||
| Laikotarpis |
Užduotis (mln. Lt) |
Gauta faktiškai (mln. Lt) |
Vykdymas (proc.) |
Faktiškai gautų pajamų pokytis, lyginant su praėjusiu laikotarpiu (proc.) |
| 2006 |
1 695,4 |
1 924,5 |
113,52 |
27,65 |
| 2007 |
2.339,1 |
2 053,6 |
87,79 |
6,71 |
| 2008 m. 10 mėn. pajamos |
**** |
2 399,6 |
88,51* |
|
| 2008 m. numatomas vykdymas |
2 711,1 |
2 884,3 |
106,39 |
40,45 |
| * Metinės užduoties vykdymas |
||||
| Šaltinis – Finansų ministerija |
||||
Prognozuojant 2009 m. pelno mokesčio pajamas eliminuoti netekimai (85 mln. Lt) dėl lengvatos investicijoms į mokslinius tyrimus ir eksperimentinę plėtrą[24]. Kiti netekimai, susiję su kartu su Biudžeto projektu teikiamomis Pelno mokesčio įstatymo pataisomis[25] dėl pelno mokesčio lengvatos investiciniams projektams ir socialinėms iniciatyvoms ir dėl avansinių mokėjimų tvarkos, įvertinti atitinkamai koreguojant mokestinių įsipareigojimų ir prognozuojamo pelno mokesčio dydžius.
Rizikos veiksniai:
§ Mažėjantis įmonių pelningumas. Statistikos departamento duomenimis, 2008 m. antrąjį ketvirtį įmonių pelningumas buvo 7,2 proc., t. y. sumažėjo 1,5 proc., lyginant su 2007 m. tuo pačiu laikotarpiu.
§ 2008 m. sparčiai augant darbo užmokesčiui, kilo kainos, kartu didėjo įmonių pelningumas, todėl sulėtėję darbo užmokesčio augimo tempai, mažėjanti infliacija neigiamai atsilieps ir įmonių pelningumui. Neigiamos įtakos įmonių pelningumui turės ir pabrangęs skolinimasis.
§ Mažėjantis pelningai dirbančių įmonių skaičius[26].
§ Įmonės gali keisti avansinio pelno mokesčio mokėjimo tvarką, pasirinkdamos Pelno mokesčio įstatyme numatytą mokėjimo būdą pagal numatomą einamojo mokestinio laikotarpio pelno mokesčio sumą, o ne pagal užpraėjusių (2007 m.) ir praėjusių (2008 m.) mokestinių metų veiklos rezultatus.
§ Išaugs grąžintinos pelno mokesčio sumos, nes įmonės 2008 m. bus permokėjusios avansinį pelno mokestį.
Išvada
Atsižvelgdami į nurodytas rizikas, neapibrėžtumą ekonomikoje ir finansų rinkose, manome, kad 2009 m. prognozuoti 24 proc. pajamų iš pelno mokesčio augimą, lyginant su numatytomis gauti šio mokesčio pajamomis 2008 m., yra labai neatsargu, taigi pelno mokesčio prognozė pernelyg optimistinė.
3.2.4. Gyventojų pajamų mokesčio pajamos
Į nacionalinį biudžetą 2009 m. prognozuojama gauti 6 048,8 mln. Lt gyventojų pajamų mokesčio, t. y 12 proc. (645,6 mln. L) daugiau, negu numatoma gauti 2008 m. Prognozuojamos GPM pajamos sudarys daugiau kaip 24 proc. 2009 m. nacionalinio biudžeto pajamų (be ES lėšų). Visų savivaldybių biudžetams numatoma skirti 65,94 proc. visų GPM pajamų, t. y. beveik tiek pat kaip ir šiais metais (0,04 procentinio punkto mažiau).
Prognozuojama, kad į valstybės biudžetą bus gauta 2 060,2 mln. Lt GPM, t. y. 2,6 proc. (240,9 mln. Lt) daugiau, nei numatyta 2008 m.
Per 2008 m.10 mėnesių į nacionalinį biudžetą gauta 4 053,6 mln. Lt GPM, metinė užduotis įvykdyta – 74,6 proc., o į valstybės biudžetą įplaukė 1 360,9 mln. Lt GPM, metinė užduotis įvykdyta 74,8 proc.
Prognozuojamos 2009 m. pajamos iš GPM į nacionalinį biudžetą apskaičiuotos atsižvelgiant į 2008 m. numatomas gauti GPM pajamas (5 392,3 mln. Lt), darbo užmokesčio fondo augimą, kuris, Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos duomenimis, 2009 m. bus 9,80 proc., ir taikant elastingumo koeficientą[27]. Finansų ministerija prognozuoja, kad 2008 m. GPM pajamų surinkimo užduotis bus įvykdyta 99,3 proc., taip pat atsižvelgiama į šio mokesčio netekimus (45 mln. Lt) dėl to, kad nuo 2009 m. sausio 1 d. padidės papildomas NPD tėvams, auginantiems vaikus[28].
GPM pajamų analizė rodo, kad nuo 2004 m. GPM pajamų surinkimo užduotys buvo viršijamos vis mažiau, o 2007 m. GPM pajamų surinkimo į nacionalinį biudžetą planas neįvykdytas (įvykdyta 96,86 proc.). Faktiškai gautų pajamų augimo tempai nuo 2005 m. pradėjo lėtėti po 2–3 proc. kasmet, todėl yra rizika, kad 2008 m. GPM surinkimo užduotis bus įvykdyta ne 99,3 proc., kaip prognozuoja Finansų ministerija, bet apie 93–94 proc. (7 lentelė).
|
7 lentelė. GPM pajamų į nacionalinį biudžetą surinkimo užduočių vykdymas ir faktinių įplaukų pokyčiai |
|||||
|
Laikotarpis |
Metinė užduotis
(mln. Lt) |
Faktiškai gauta pajamų į nacionalinį biudžetą (mln. Lt) |
Užduoties vykdymas (proc.) |
Faktiškai gautų pajamų pokytis, lyginant su praėjusiu laikotarpiu (proc.) |
Augimo pokytis (proc.) |
|
2006 m. |
3 757,5 |
4 059,2 |
108,03 |
13,82 |
-2,95 |
|
2007 m. |
4 703,6 |
4 555,8 |
96,85 |
12,23 |
-1,59 |
|
2007 m. 10 mėn. |
**** |
4 203,6 |
89,36* |
**** |
**** |
|
2008 m. 10 mėn. |
**** |
4 053,6 |
74,65* |
9,64 |
**** |
|
2008 m. |
5 430,2 |
5 200,0** |
95,76 |
10,55 |
-1,68 |
| * Metinės užduoties vykdymas. ** numatomas vykdymas apskaičiuotas darant prielaidą, kad faktinių pajamų augimas 2008 m. bus toks, kaip ir 2007 m. (apie 12 proc.). |
|||||
| Šaltinis – Finansų ministerija |
|||||
Atsižvelgiant į faktinių įplaukų augimo dinamiką, galima teigti, kad 2008 m. į nacionalinį biudžetą įplauks apie 5,2 mlrd. Lt GPM, o ne 5,4 mlrd. Lt, kaip prognozuoja Finansų ministerija.
Lengvatų poveikis GPM pajamoms
Dėl Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 21 str. numatytų specialių apmokestinimo sąlygų, sudarančių galimybę gyventojo apmokestinamąsias pajamas sumažinti tam tikromis išlaidomis, nacionalinis biudžetas negauna vis daugiau pajamų (8 lentelė).
| 8 lentelė. GPM netekimų dinamika |
|||
| Rodiklis |
GPM netekimai (mln. Lt) |
||
| Iš viso |
Iš jų – dėl GPMĮ 21 str. |
Iš jų – 2 proc. paramaiX |
|
| Iš viso 2007 m. |
412 |
356 |
56 |
| Iš jų – valstybės biudžeto |
123 |
106 |
17 |
| Iš viso 2008 m. |
490 |
430 |
60 |
| Iš jų – valstybės biudžeto |
147 |
129 |
18 |
| Numatoma 2009 m. |
510 |
450 |
60 |
| Iš jų – valstybės biudžeto |
153 |
135 |
18 |
| X Pagal Lietuvos Respublikos finansų ministro 2002-09-25 įsakymu Nr. 305 patvirtintas „Iki 2 procentų pajamų mokesčio sumos pervedimo Lietuvos vienetams, pagal Lietuvos Respublikos labdaros ir paramos įstatymą turintiems teisę gauti paramą, taisykles“. |
|||
| Šaltinis – Finansų ministerija ir Valstybinė mokesčių inspekcija prie Finansų ministerijos |
|||
Pagrindiniai rizikos veiksniai, turėsiantys neigiamos įtakos 2008 m. ir 2009 m. GPM pajamoms:
§ mažėjantis dirbančiųjų skaičius ir didėjantis nedarbas (Statistikos departamento duomenimis, dirbančiųjų skaičius 2008-07-01 buvo 1525,1 tūkst. gyventojų, t. y. 19,7 tūkst. mažesnis nei 2007 m., Darbo biržos duomenimis, 2008 m. sausio–rugsėjo mėn. į teritorines darbo biržas kreipėsi 167,4 tūkst. asmenų. Tai yra 25,8 tūkst., arba 18,2 proc., daugiau, negu per tą patį 2007 m. laikotarpį). Abejonių kelia Finansų ministerijos prognozė, kad 2009 m. nedarbo lygis šalyje bus 6 proc. Pagal naujausias Europos komisijos prognozes, numatomas nedarbo lygis 2009 m. – 7,1 proc.;
§ sulėtėjęs darbo užmokesčio augimas, ypač statybų finansinio tarpininkavimo sektoriuose. Lietuvos bankas numato, kad 2008–2009 m. laikotarpiu darbo ištekliai persiskirstys mažėjant darbo užmokesčio augimui, nedarbo lygis kils nuosaikiai. Darbo užmokesčio augimas 2009 m. stipriai sulėtės iki nežymių teigiamų rodiklių ir bus mažesnis už darbo našumo augimą[29] (pastaraisiais ketvirčiais darbo užmokesčio augimas buvo apie tris kartus viršijęs darbo našumo augimą). Tikėtina, kad atskiruose sektoriuose kris nominalus darbo užmokestis. Ekonominiai sunkumai šalyse, kurios pastaraisiais metais tapo pagrindinėmis Lietuvos darbo jėgos emigracijos rinkomis, mažina darbo jėgos paklausą, sudaro sąlygas augti darbo jėgos pasiūlai šalies darbo rinkoje ir nedidinti spaudimo darbo užmokesčiui[30];
§ didės gyventojams grąžinama GPM dalis dėl Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 21 str. numatytų specialių apmokestinimo sąlygų, ypač dėl 2008 m. padidėjusių palūkanų už kreditus gyvenamajam būstui įsigyti. Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos duomenimis, 2007 m. gyventojų, deklaruojančių Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 21 str. numatytas išlaidas, kuriomis mažinamos apmokestinamosios pajamos, skaičius padidėjo 11,8 proc., o deklaruotų išlaidų suma padidėjo 37,7 proc. (nuo 1 278,8 mln. Lt 2006 m. iki 1 977,4 mln. Lt 2007 m.). 2007 m. daugiausia (2,1 karto) padidėjo gyventojų sumokėtų palūkanų už suteiktas paskolas gyvenamajam būstui įsigyti arba statyti suma.
Kartu su 2009 m. valstybės biudžeto projektu Seimui pateikti du Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo kai kurių straipsnių pakeitimo projektai. Aiškinamuosiuose raštuose dėl siūlomų pakeitimų nurodoma, kad Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo naujų nuostatų įgyvendinimas didelės įtakos biudžeto pajamoms neturės.
Išvada
Atsižvelgdami į minėtas rizikas, neapibrėžtumą ekonomikoje ir finansų rinkose bei į tai, kad prognozuojamos 2009 m. GPM pajamos apskaičiuotos remiantis prognoze, kad 2008 m. bus gauta ne mažiau kaip 5,4 mlrd. Lt pajamų, manome, kad 2009 m. GPM pajamų į nacionalinį biudžetą prognozė pernelyg optimistinė.
4. 2009 m. skolinimosi poreikis
Planuojamas skolinimosi poreikis – daugiau nei 5 800 mln. Lt, didžiausia skolintų lėšų dalis numatyta planuojamam valstybės biudžeto deficitui (2 639 mln. Lt) finansuoti ir skoloms grąžinti (2 567 mln. Lt). Kitiems tikslams numatyta skolintis per 600 mln. Lt (9 lentelė).
|
9 lentelė. 2009 metų planuojamas skolinimosi poreikis, mln. Lt |
||
|
|
Vyriausybės skolinimosi tikslai |
Planuojamas
skolinimosi
poreikis |
| 1. |
Valstybės biudžeto deficitas |
2 639,4 |
| 2. |
Skolos grąžinimas, iš jų: |
2 566,9 |
| 2.1. |
Vidaus skolos grąžinimas, iš jų: |
2 512,4 |
| 2.1.1. |
VVP išpirkimas |
2 201,6 |
| 2.1.2. |
Vidaus paskolų grąžinimas |
310,8 |
| 2.2. |
Užsienio skolos grąžinimas, iš jų: |
54,5 |
| 2.2.1. |
Užsienio paskolų grąžinimas: |
54,5 |
| 2.2.2. |
Užsienio VVP išpirkimas: |
0 |
| 3. |
Kitiems tikslams, iš jų: |
608,0 |
| 3.1. |
Specialiųjų ES programų lėšų, nepanaudotų ankstesniais metais, galimas poreikis |
250 |
| 3.2. |
Lėšų poreikis dėl naftos produktų atsargų kaupimo |
76,0 |
| 3.3. |
Teismų sprendimams vykdyti |
26,0 |
| 3.4. |
Papildomoms tiesioginėms išmokoms |
30,0 |
| 3.5. |
AB Turto banko perskolinimui |
226,0 |
|
|
Iš viso |
5 814,3* |
| Šaltinis – Finansų ministerija, Valstybės kontrolė
*Į šį skolinimosi poreikį neįtrauktas skolinimosi poreikis Socialinio draudimo fondui (Sodra), tačiau yra rizika, kad šio fondo įsipareigojimams dengti gali būti reikalingos lėšos. |
||
Pastebėjimai:
§ Skaičiuojant skolinimosi poreikį, kitiems tikslams numatoma skolintis 608 mln. Lt, iš jų 358 mln. Lt: dėl naftos produktų atsargų kaupimo (76 mln. Lt), teismų sprendimams vykdyti (26 mln. Lt), papildomoms tiesioginėms išmokoms (30 mln. Lt) ir AB Turto banko perskolinimui (226 mln. Lt). Valstybės kontrolės nuomone, situacija, kai tam tikros priemonės numatomos finansuoti ne iš valstybės biudžeto, o iš skolintų lėšų mažina Biudžeto projekto skaidrumą. Asignavimai minėtoms priemonėms turėtų būti numatyti Biudžeto projekte ir nurodyti tvirtinamuose valstybės biudžeto asignavimuose.
§ 2008 m. lapkričio 1 d. duomenimis, nepanaudotų specialių programų (biudžetinių įstaigų pajamų ir kitais įstatymais skiriamų lėšų specialiosioms programoms finansuoti) likutis sudaro per 521,5 mln. Lt.
§ Sanglaudos fondo aplinkos apsaugos sektoriaus projektų biudžetas pagal Finansinius memorandumus yra 1 475,1 mln. Lt. Rangovai savo paslaugas projektams įgyvendinti pasiūlė arba planuoja pasiūlyti už 2 457,8 mln. Lt[31]. Projektų vertė išaugo 982,6 mln. Lt. Vyriausybė iš valstybės biudžeto skyrė 504,1 mln. Lt, savivaldybės – 143,2 mln. Lt. Minėtų lėšų nepakanka, todėl siūloma koreguoti Finansinius memorandumus ir atsisakyti projektų komponentų, kurių vertė 335,2 mln. Lt. Jeigu Europos Komisija nesutiks koreguoti Finansinių memorandumų, šias lėšas gali tekti skolintis.
5. Asignavimų skolos valdymo išlaidoms prognozavimo vertinimas
Biudžeto projekte numatyta 910,4 mln. Lt asignavimų, skiriamų programai „Skolos valstybės vardu valdymas“ (programos tikslas – užtikrinti valstybės skolinimosi poreikio finansavimą ir gerinti valstybės skolos valdymą) įgyvendinti, t. y. 76 mln. Lt, arba 9 proc., daugiau nei 2008 m. Toliau pateikiame planuojamų skolos valstybės vardu valdymo asignavimų 2009 metams apskaičiavimą (10 lentelė).
|
10 lentelė. Planuojami 2009 metų skolos valdymo asignavimai, tūkst. Lt |
||
| 1. |
Palūkanų mokėjimas |
890 647 |
| 1.1. |
Už vidaus VVP |
147 051 |
| 1.1.1. |
Faktinės skaičiavimo metu |
92 842 |
| 1.1.2. |
Pagal planuojamą skolinimąsi |
54 209 |
| 1.2. |
Už vidaus paskolas |
22 965 |
| 1.2.1 |
Pagal planuojamą skolinimąsi |
22 965 |
| 1.3. |
Už užsienio VVP |
688 661 |
| 1.3.1. |
Faktinės skaičiavimo metu |
588 184 |
| 1.3.2. |
Pagal planuojamą skolinimąsi |
100 476 |
| 1.4. |
Už užsienio paskolas |
31 970 |
| 1.4.1. |
Faktinės skaičiavimo metu |
13 822 |
| 1.4.2. |
Pagal planuojamą skolinimąsi |
18 149 |
| 2. |
Asignavimai be palūkanų mokėjimo |
19 782 |
| 2.1 |
Komisiniai, reitingų mokesčiai |
6 377 |
| 2.2. |
Mokesčiai už paskolų administravimą |
4 800 |
| 2.3. |
Dėl valiutų kursų skirtumų |
7 489 |
| 2.4 |
Kitos |
1 116 |
|
|
Iš viso |
910 429 |
| Šaltinis – Finansų ministerija |
||
Prognozuojant valstybės lėšų poreikį palūkanoms už skolinius įsipareigojimus mokėti turėtų būti atsižvelgiama į:
§ faktiškai prisiimtus skolinius įsipareigojimus ir planuojamą skolinimosi poreikį;
§ kintamų[32] palūkanų normų svyravimą ir fiksuotas palūkanas, kurios yra nustatytos sutartyse;
§ valiutų kursų svyravimo įtaką.
Pastebėjimai:
§ Per šių metų dešimt mėnesių panaudota 673,9 mln. Lt, t. y. 80,8 proc. skirtų asignavimų skolos valstybės vardu valdymo programai, todėl tikėtina, kad visi šiai programai skirti asignavimai gali būti panaudoti.
§ Yra rizika, kad lėšos skolos valdymui planuojamos nepakankamai atsargiai ir nepakankamai įvertinus rinkos bei palūkanų normos svyravimo riziką:
§ 2009 m. mokamos palūkanos už anksčiau (iki 2008 m. rugpjūčio mėn.) prisiimtus įsipareigojimus sudaro 694,8 mln. Lt, tai yra 78 proc. visos prognozuojamos palūkanų sumos (890,6 mln. Lt), tačiau palūkanas reikės mokėti ir už 2009 metais pasiskolintas lėšas (planuojama pasiskolinti apie 2,5 mlrd. Lt vidaus ir apie 2,9 mlrd. Lt užsienio rinkose);
§ 2008 m. rugsėjo mėn. duomenimis, per laikotarpį nuo 2007 m. sausio iki 2008 m. rugsėjo skolinimasis vidaus rinkoje vidutiniškai pabrango daugiau nei 50 proc., užsienio rinkoje – daugiau nei 30 proc. 2008 m. sumažinti valstybės skolinimosi kredito reitingai ir tai pirmiausia turi įtakos valstybės skolinimosi kaštams.
§ Planuodama skolos valdymo išlaidas Finansų ministerija naudojo 2008 metų rugsėjo duomenis. Per spalio – lapkričio mėn. situacija finansų rinkoje gerokai pasikeitė brangstant skolinimosi kaštams.
§ Iš visų Seimo komitetų pasiūlymų, pateiktų pagrindiniam Biudžeto ir finansų komitetui, skirti papildomus asignavimus kai kurioms valstybės institucijoms ir įstaigoms daugiau kaip 115 mln. Lt (3 priedas) finansavimo šaltiniu buvo nurodytos skolos valdymo išlaidos.
Išvada
Asignavimai Skolos valstybės vardu valdymo programai prognozuojami nepakankamai atsargiai.
6. Asignavimų valstybės investicijoms planavimo vertinimas
Lietuvos Respublikos Seimas 2008 m. spalio 14 d. nutarime[33], siekdamas, kad valstybės investicijos būtų racionalios ir ekonomiškai pagrįstos, įvertinęs Valstybės kontrolės valstybinio audito ataskaitoje „Valstybinio audito ataskaitoje „Valstybės investicijų, paskirstytų 2004–2006 m. programoje, panaudojimas 2004 metais“ pateiktų rekomendacijų įgyvendinimas“ pateiktas pastabas ir rekomendacijas, matydamas būtinybę siekti nuoseklios ir ilgalaikės politikos valstybės investicijų srityje, pasiūlė Vyriausybei:
1) valstybės investicijas atlikti pagal Valstybės kapitalo investicijų planavimo metodiką, prioritetą teikiant investicijų projektams, kur atlikta naudos ir sąnaudų analizė. Nustatyti valstybės investicijų prioritetus vidutinės trukmės laikotarpiui pagal investavimo sritis, laikantis šių prioritetų:
a) prioritetą teikti tęstiniams investicijų projektams, stabdant valstybės investicijas į naujos statybos objektus;
b) valstybės investicijų lėšas nukreipti švietimo, kultūros ir socialinės paskirties pastatų apšiltinimui ir atnaujinimui finansuoti;
2) svarstyti galimybę Finansų ministerijai suteikti įgaliojimus priimti galutinius sprendimus dėl investicijų projektų įtraukimo į Vyriausybei teikiamą Valstybės investicijų programos projektą, atsižvelgiant į investicijų projektų atitiktį nustatytiems valstybės investicijų prioritetams;
3) investicijų projektų, neatitinkančių teisės aktų ir šio nutarimo 1 punkto reikalavimų, neįtraukti į Valstybės investicijų programoje numatytų kapitalo investicijų paskirstymą pagal asignavimų valdytojus ir investicijų projektus;
4) kartu su atitinkamų metų Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo projektu teikti Seimui informaciją apie tęstinius investicijų projektus, kurių siūloma neįtraukti į atitinkamų metų Valstybės investicijų programos projektą, nurodant neįtraukimo priežastis ir ekonominį pagrindimą;
5) dalį Valstybės investicijų programos lėšų nukreipti gyvenamųjų namų apšiltinimo programai finansuoti.
Nors minėtas Seimo nutarimas priimtas vėliau nei Vyriausybė pateikė Seimui svarstyti Biudžeto projektą, nagrinėjome, kiek Biudžeto projektas įgyvendina minėtus siūlymus. Formuluodami siūlymus Vyriausybei, taip pat atsižvelgėme į šio Seimo nutarimo rekomendacijas.
6.1. Valstybės investicijoms planuojami asignavimai ir tendencijos
2009 metų valstybės biudžeto projekte valstybės investicijoms planuojama skirti 5 059,9 mln. Lt valstybės biudžeto asignavimų (1 pav.), iš jų Europos Sąjungos paramos lėšų 2 200,1 mln. Lt. Valstybės biudžeto asignavimai valstybės investicijoms 2009 metams, lyginant su patvirtintais asignavimais 2008 metams, didėja 216,6 mln. Lt, arba 4,5 proc. (iš jų – iš ES lėšų valstybės investicijoms, palyginti su 2008 metais, planuojama skirti 32,8 mln. Lt daugiau).
|
1 pav. Valstybės biudžeto asignavimai valstybės investicijoms, tūkst. Lt |
|
|
|
Šaltinis – 2009 m. Biudžeto projekto ir 2006–2009 m. biudžeto duomenys. |
|
11 lentelė. Valstybės biudžeto asignavimai valstybės investicijoms pagal sritis, tūkst. Lt |
||||
|
Sritis |
2008 m. |
2009 m. |
Pokytis, palyginti su
2008 m , proc. |
|
|
iš viso |
iš jų ES lėšų |
|
||
|
Valstybės valdymas |
147 718 |
169 842 |
|
15 |
|
Krašto apsauga |
270 675 |
301 949 |
|
11,5 |
|
Viešoji tvarka |
104 219 |
96 177 |
|
-7,7 |
|
Švietimas |
535 946 |
540 901 |
259 037 |
0,9 |
|
Sveikatos apsauga |
285 051 |
291 555 |
157 633 |
2,3 |
|
Socialinė apsauga |
98 962 |
89 437 |
47 226 |
-9,6 |
|
Aplinkos apsauga |
1 023 619 |
548 602 |
383 287 |
-46,4 |
|
Kultūra |
218 054 |
223 519 |
|
2,5 |
|
Žemės ūkis |
134 647 |
168 185 |
53 828 |
24,9 |
|
Visuomenės apsauga |
303 870 |
339 279 |
154 519 |
11,6 |
|
Transportas ir ryšiai |
1 349 238 |
1 776 702 |
758 135 |
31,7 |
|
Kita veikla |
371 283 |
513 710 |
386 403 |
38,4 |
|
Iš viso |
4 843 282 |
5 059 858 |
2 200 068 |
4,5 |
|
iš jų informacinėms technologijoms |
202 361 |
262 838 |
67 514 |
29,9 |
| Šaltinis – 2009 m. Biudžeto projekto ir 2008 m. biudžeto duomenys |
||||
6.2. Investicijų kaštų – naudos analizė
Pagal Vyriausybės 2000 m. spalio 30 d. nutarimą Nr. 1304 „Dėl valstybės kapitalo investicijų planavimo gerinimo“ Finansų ministerija turi nagrinėti ir įvertinti investicinius projektus, remiantis asignavimų valdytojų pateiktais siūlymais, ir teikti Vyriausybei išvadas ir pasiūlymus. Realiai Finansų ministerija galutinio sprendimo dėl valstybės investicijų projektų įtraukimo į Vyriausybei teikiamą Valstybės investicijų programos projektą, atsižvelgiant į investicijų projektų atitiktį nustatytiems valstybės investicijų prioritetams, neatlieka. Šią funkciją vykdo valstybės politiką atskirose srityse įgyvendinančios atitinkamos ministerijos ir Vyriausybės įstaigos[34]. Valstybės investicijų projektų peržiūros (vertinimo) kokybė yra silpna (plačiau 6.2, 6.6, 6.9 dalyse)[35].
Remiantis Valstybės kapitalo investicijų planavimo metodikos III dalies 8 punktu, investicijų sąnaudų ir rezultatų analizė atliekama, norint nustatyti geriausią investicijų projektą. Analizuodami valstybės investicijų projektų rengimą, auditoriai atkreipė dėmesį, kad kai kuriose įstaigose projektų sąnaudų ir rezultatų analizė neatlikta. Jie nustatė, kad tokių investicijų projektų iš viso yra 17, jiems planuojama skirti 42 mln. Lt (4 priedas).
Daug lėšų skiriama ne ilgalaikėms investicijoms, sukuriančioms ekonominę grąžą, duodančioms tiesioginį socialinį rezultatą visuomenei (valstybės remiamai veiklai vystyti), o einamiesiems įstaigų poreikiams ir socialinėms darbuotojų sąlygoms gerinti (pavyzdžiui, dalis ilgalaikiam turtui skirtų lėšų, administracinių patalpų ir pastatų rekonstrukcija, plačiau – 6.3, 6.4. dalyse). Kai kurios įstaigos netgi nurodo, kad ilgalaikio turto įsigijimas yra investicijų prioritetinė sritis (pavyzdžiui, Vyriausybės kanceliarija).
6.3. Ilgalaikio turto įsigijimas
2009 m. planuojama vykdyti 307 investicinius projektus, įsigyjant ilgalaikio turto. Biudžeto projekte iš viso numatoma skirti 949,3 mln. Lt (iš ES paramos lėšų – 420,4 mln. Lt). Seimui, Prezidentui, Vyriausybei atskaitingos valdžios ir valdymo institucijos planuoja įsigyti ilgalaikio turto už 20,5 mln. Lt, ministerijos – už 809,4 mln. Lt (iš jų ES parama – 418,6 mln. Lt).
Atrankos būdu išnagrinėję 83-jų valstybės institucijų pateiktas paraiškas ilgalaikiam turtui įsigyti, nustatėme, kad iš viso buvo prašoma 138,5 mln. Lt, iš jų: 17,9 mln. Lt transporto priemonėms, 6,3 mln. Lt baldams. Į Biudžeto projektą buvo įtraukta 91,7 mln. Lt, t. y. 66 proc. prašomos sumos. Šios Išvados 5 priede pateikiame pavyzdžius apie kai kurių valstybės institucijų ir įstaigų prašomą ilgalaikiam turtui įsigyti lėšų sumą ir prognozuojamus asignavimus Biudžeto projekto Valstybės investicijų programoje. Iš audito metu nagrinėtų projektų daugiausia ilgalaikio turto funkcijoms atlikti planuoja įsigyti Seimo kanceliarija („Lietuvos Respublikos Seimo narių ir parlamentinę veiklą aptarnaujančio personalo darbo sąlygų pagerinimas (ilgalaikio turto įsigijimas)“ – 1 mln. Lt), Valstybės saugumo departamentas (1,7 mln. Lt), Vadovybės apsaugos departamentas (1,5 mln. Lt), Socialinės apsaugos ir darbo ministerija (2,9 mln. Lt), Valstybinė maisto ir veterinarijos tarnyba (1 mln. Lt).
Atkreiptinas dėmesys, kad daug ilgalaikio turto planuoja įsigyti mokslo organizacijos – 24,1 mln. Lt. Pavyzdžiui, Vilniaus Gedimino technikos universitetas – 4,5 mln. Lt, Kauno technologijos universitetas – 2,2 mln. Lt. Šis turtas bus įsigyjamas iš mokslo įstaigų uždirbtų lėšų (specialiosioms programoms vykdyti gautų pajamų).
Pastebėjimas
Dažnai institucijų investiciniuose projektuose, kurie teikiami Finansų ministerijai ir kuriuos prašoma įtraukti į Valstybės investicijų programą, nurodoma, kad bus įsigytas materialusis ir nematerialusis turtas, tačiau kai kuriais atvejais nepateikiama detalesnio planuojamo įsigyti turto išskaidymo – transportui, baldams, informacinėms programoms.
|
Pavyzdys |
|
Kauno technologijos universitetui planuojama skirti 2 164 tūkst. Lt ilgalaikiam turtui įsigyti. Ši mokymo įstaiga prašė skirti 5 000 tūkst. Lt. Investicijų projektas, kaip reikalauja Valstybės lėšų, skirtų kapitalo investicijoms, planavimo, tikslinimo, apskaitos ir kontrolės tvarka, neparengtas. |
6.4. Pastatų statyba, rekonstrukcija ir remontas
Iš viso pastatų rekonstrukcijai ir statybai planuojama skirti 3 841,7 mln. Lt, iš jų ES lėšų 1 712,2 mln. Lt. Naujai pradedamiems statybos, rekonstrukcijos, remonto darbams siūloma skirti 1 019,9 mln. Lt, arba 26,5 proc. nuo visos numatomos skirti sumos.
Administracinių patalpų remontui ir rekonstrukcijai iš viso planuojama skirti 109,7 mln. Lt. Duomenis pateikiame 6 priede.
Atkreipiame dėmesį, kad kai kuriais atvejais įstaigos pradeda valstybės investicijų projektus, nors dar nėra išspręsti žemės sklypų skyrimo klausimai. Todėl yra rizika, kad lėšos projektavimo darbams bus išleistos netikslingai. Be to, statybų projektams suplanuoti ir nenaudojami asignavimai perskirstomi kitiems asignavimų valdytojo investiciniams projektams.
|
Pavyzdžiai |
|
1. Investicijų projektui „Muitinės departamento prie Finansų ministerijos administracinio pastato su ryšių valdymo centru ir duomenų centru statyba“, kurio vertė 72 358 tūkst. Lt, 2009 m. planuojama skirti 2 500 tūkst. Lt. Investicijų projektas pradėtas vykdyti 2007 metais, panaudota 86 tūkst. Lt projektiniams pasiūlymams. Nuo projekto vykdymo pradžios jo vertė padidėjo beveik 10 000 tūkst. Lt. Projektas planuojamas, nors šioms statyboms vykdyti dar nepaskirtas žemės sklypas, nėra savivaldybės ir Vyriausybės atitinkamų sprendimų, todėl 2008 metais planuoti 2 556 tūkst. Lt asignavimai nebus panaudoti (šios lėšos jau planuojamos perskirstyti kitiems projektams). 2009 metams planuojama panaudoti 2 500 tūkst. Lt (iš kurių 608 tūkst. Lt planuojama skirti projektavimo, o 1 892 tūkst. Lt statybos darbams). Pažymėtina, kad Vyriausybės 2007-10-10 nutarimu Nr. 1082 „Dėl atnaujinamo valstybės nekilnojamojo turto sąrašo patvirtinimo“ Muitinės departamento turtas įtrauktas į atnaujinamo turto sąrašus (planuojama statyba Šeimyniškių g. 30A). Muitinės departamentas su Turto banku 2008-06-06 pasirašė sutartį Nr. (10.9-52-08) T8-45/11B-390 dėl naujo administracinio pastato statybos. Sutartyje pažymima, kad ji įsigalioja tada, kai Muitinės departamento administracinio pastato statybai bus paskirtas žemės sklypas.
2. Finansų ministerija 2007 m. pradėjo įgyvendinti investicijų projektą „Finansų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, J.Tumo–Vaižganto 8A/2, kapitalinis remontas ir priestato statyba“, kuriam iki 2007-12-31 panaudota 1 986 tūkst. Lt. Už šią sumą atlikti administracinio pastato garažo kapitalinio remonto darbai. 2008 m. skirta 950 tūkst. Lt biudžeto asignavimų administracinio pastato priestato projektavimo darbams. Finansų ministerijos teigimu, šie asignavimai 2008 m. nebus panaudoti, nes savivaldybė nepatvirtino sklypo detaliojo plano. 2009 m. šiam valstybės investicijų projektui planuojama skirti 4 800 tūkst. Lt |
Pastebėjimas
Mūsų nuomone, yra bloga tokia praktika, kai nenaudojami asignavimai perskirstomi kitiems asignavimų valdytojo investiciniams projektams, o kitiems metams vėl prašoma asignavimų (ir jie skiriami) tiems patiems projektams. Valstybės lėšų, skirtų valstybės kapitalo investicijoms, planavimo, tikslinimo, naudojimo, apskaitos ir kontrolės tvarka ar Valstybės kapitalo investicijų planavimo metodika turėtų apriboti nepanaudotų asignavimų perskirstymą kitiems asignavimų valdytojo vykdomiems investicijų projektams.
6.5. Nauji investiciniai projektai
2009 metais planuojama pradėti 345 naujus valstybės investicijų projektus[36], kuriems iš valstybės biudžeto 2009 m. planuojama skirti 1 117,5 mln. Lt (iš jų: valstybės biudžeto lėšos –866,2 mln. Lt ir ES finansinės paramos lėšos – 251,3 mln. Lt). Iš planuojamų pradėti naujų investicijų projektų 196 statybos, rekonstrukcijų ir remonto investicijų projektams Biudžeto projekte numatyta 1 019,9 mln. Lt, 100 investicijų projektų ilgalaikiam turtui įsigyti – 63 mln. Lt (7 priedas).
Vadovaujantis Investicijų įstatymo[37] 14 str. 2 d., valstybės investicijų programa sudaroma ne mažiau kaip trejiems metams, todėl 2009 m. planuojamos investicijos turėjo būti įtrauktos į Valstybės investicijų 2007–2009 metų ir 2008–2010 metų programas. Tačiau dalis valstybės institucijų ir įstaigų planuoja 2009 m. pradėti vykdyti naujus investicijų projektus, kurie nebuvo įtraukti į pirmiau minėtų metų programas. Valstybės investicijų programa sudaroma nesilaikant nustatyto trejų metų principo. Šiems projektams įgyvendinti numatyta 150,7 mln. Lt, jų sąrašas pateikiamas 8 priede.
Priežastys, kodėl siūloma įtraukti neplanuotus investicinius projektus, mūsų nuomone, dažnai yra nepakankamai argumentuotos.
|
Pavyzdys |
|
Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie Aplinkos ministerijos paaiškino, kad projekto „Nemuno kilpų regioninio parko direkcijos administracinio pastato Birštone, Tylioji g. 1, kapitalinis remontas“ būtinybė paaiškėjo įgyvendinus 2007 m. investicijų projektą „Nemuno kilpų regioninio parko direkcijos administracinio pastato Birštone, Tylioji g. 1, rekonstrukcija dėl avarinės būklės pašalinimo“. |
Atsiranda naujų projektų, kurių įtraukimo priežastis – papildomų lėšų poreikis, nes darbai buvo finansuojami ES paramos lėšomis ir jų neužtenka projektui užbaigti.
|
Pavyzdys |
|
Investicijų projektui „Žuvinto biosferos rezervato direkcijos pastato Alytaus rajone, Aleknonių kaime, patalpų, šildymo sistemos rekonstravimui ir gerbūvio sutvarkymas“ numatyta skirti 521 tūkst. Lt. |
Manome, kad papildomų lėšų poreikį Finansų ministerija turi planuoti tik įvertinusi kiekvieno investicijų projekto papildomų lėšų poreikio pagrįstumą.
Valstybės institucijos (ministerijos), kurioms pagal įstatymus ir kitus teisės aktus pavesta įgyvendinti atitinkamos srities valstybės politiką, tarp jų ir investicijų srityje, daugeliu atvejų savivaldybėms ir apskričių viršininkų administracijoms nepateikė išvadų ir pasiūlymų dėl teikiamų 2009 m. investicijų projektų.
6.6. Tęstiniai projektai, kurių neplanuojama vykdyti 2009 metais
Į Valstybės investicijų 2008–2010 m. programą buvo įtraukta ir 2008 m. finansuojamų 40 tęstinių projektų, kuriems 2009 m. nesiūloma skirti lėšų. Tokiems investiciniams projektams finansuoti numatyta bendra lėšų suma – 206,6 mln. Lt, 2007 m. jiems vykdyti panaudota 45,7 mln. Lt, o 2008 m. numatoma panaudoti 36,7 mln. Lt. Iš nesiūlomų įtraukti į 2009 m. valstybės investicijų programą 38 projektus numatoma finansuoti 2010–2012 metais, vieno projekto siūloma atsisakyti ir stabdyti įgyvendinimą (kairiojo Nemuno kranto sutvirtinimas Prienų m.), kito projekto užsitęsė sprendimo dėl vietos parinkimo (Kauno viešojo logistikos centro steigimas) priėmimas. Šių investicinių projektų sąrašas pateikiamas 9 priede.
Nurodoma, kad pagrindinės priežastys, kodėl investiciniai projektai netęsiami, yra prioritetai kitiems projektams, lėšų trūkumas ir tai, kad nėra apsispręsta dėl patalpų (statinių) statybos ir rekonstrukcijos. Atvejai, kai projektai pradedami ir sustabdomi, dažnai yra susiję su valstybės biudžeto lėšų neefektyviu naudojimu.
Manome, kad pradedamų naujų projektų pagrįstumui turi būti skirtas ypatingas dėmesys, nes, kaip rodo patirtis, atsiranda atvejų, kai atlikus projektavimo darbus valstybės investicijų projektas sustabdomas.
6.7. Informacinės visuomenės plėtros projektai
Iš viso informacinių technologijų projektams planuojama 262,8 mln. Lt., iš jų ES lėšų – 67,5 mln. Lt. Valstybės kontrolės auditoriai, 2007 m. atlikę auditą „Valstybinių institucijų informacinių sistemų valdymas elektroninės valdžios kontekste“[38], nustatė, kad nesant objektyvios stebėsenos mechanizmų, nevykdomas informacinių technologijų procesų valdymo etapas – esamos būklės stebėjimas ir įvertinimas.
12 lentelėje pateikiame didžiausius 2009 metais vykdomus (tęstinius) valstybės investicijų projektus.
|
12 lentelė. Didžiausi planuojami vykdyti tęstiniai 2009 m. valstybės investicijų projektai |
||
|
Įstaiga, institucija |
Investicijų projekto pavadinimas |
2009 m., tūkst. Lt |
|
Vyriausybės kanceliarija |
Informacijos valdymo ir apsaugos sistemų tobulinimas. |
4 833 |
|
Finansų ministerija |
1. Valstybės biudžeto, apskaitos ir mokėjimų sistemos (VBAMS) funkcinių galimybių modernizavimas ir plėtra, veiklos procesų bei kaupiamų duomenų optimizavimas ir Valstybės iždo ir biudžeto posistemių versijos naujinimas ir migracija į „Microsoft Dynamic NAV 5.1“.
2. Viešojo sektoriaus apskaitos duomenų konsolidavimo informacinės sistemos (VSAKIS) sukūrimas ir įdiegimas. |
1 588
4 000 |
|
Švietimo ir mokslo ministerija |
Mokytojų darbo vietų kompiuterizavimas. |
14 800 |
|
Vidaus reikalų ministerija |
Asmens dokumentų išrašymo įrangos atnaujinimas. |
10 169 |
|
Užsienio reikalų ministerija |
Užsienio reikalų ministerijos ir Lietuvos Respublikos diplomatinių atstovybių užsienyje informacinės sistemos (URMIS) plėtra ir modernizavimas.
|
3 500 |
|
Muitinės departamentas |
1. Elektroninių muitinės paslaugų tobulinimas.
2. Muitinės finansinių išteklių, mokesčių ir jų apskaitos sistemų tobulinimas. |
10 766
4 685 |
|
Valstybinė mokesčių inspekcija |
1. Administravimo programinių priemonių diegimas.
2. Programinės įrangos kūrimas ir diegimas įgyvendinant Akcizų įstatymą.
3. Informacinių technologijų platformos plėtra. |
5 409
4 625
3 000 |
|
Policijos departamentas |
Programinės įrangos įsigijimas. |
8 495 |
| Šaltinis – Valstybės investicijų 2009–2011 m. programos projektas |
||
2009 metais numatoma pradėti 48 informacinių technologijų investicijų projektus, kuriems numatoma skirti iš viso 34,1 mln. Lt. 13 lentelėje pateikiami didžiausi projektai, kuriems planuojama skirti 1,5 mln. Lt ir daugiau.
|
13 lentelė. Didžiausi nauji informacinių technologijų valstybės investicijų projektai |
||
|
Įstaiga, institucija |
Investicijų projekto pavadinimas |
2009 m., tūkst. Lt
|
|
Finansų ministerija |
1. Valstybės iždo finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos (FVIS) sukūrimas ir įdiegimas.
2. Finansų ministerijos finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos (FVAIS) sukūrimas ir įdiegimas |
4 600
1 690 |
|
Nacionalinė mokėjimo agentūra prie Žemės ūkio ministerijos |
Informacinės sistemos vystymas ir saugumo stiprinimas |
3 830 |
|
Teisingumo ministerija |
Finansų valdymo ir apskaitos sistemos (FVAS) diegimas |
2 000 |
|
Vidaus reikalų ministerija |
1. Nacionalinio teistumo registro modernizavimas, siekiant prisijungti prie būsimos Europos teistumo registrų sistemos.
2. Prašymų biometriniams asmens dokumentams išduoti/pakeisti registravimo, užsakymų šiems dokumentams išrašyti formavimo ir duomenų apie asmens dokumento galiojimą tvarkymo techninės ir programinės įrangos įsigijimas.
3. Vidaus reikalų informacinės sistemos vartotojų centralizuoto valdymo plėtra. |
2 000
2 250
1 500 |
|
Valstybinė darbo inspekcija prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos |
Darbo sąlygų darbo vietose nuolatinės stebėsenos informacinės sistemos modernizavimas |
1 770 |
| Šaltinis - Valstybės investicijų 2009–2011 m. programos projektas |
||
6.8. Asignavimai daugiabučių namų modernizavimui
Aplinkos ministerijos Specialiajai daugiabučių namų modernizavimo programai įgyvendinti 2009 m. planuojama skirti 69,8 mln. Lt., lyginant su 2008 m. – 17,3 mln. Lt daugiau (2008 m. – 52,5 mln. Lt). Iš 2008 m. patvirtintos 50 mln. Lt sumos programai įgyvendinti (iš jų 2,5 mln. Lt agentūros išlaikymui) iki lapkričio 1 d. panaudota 36,8 mln. Lt.
Aplinkos ministerijos duomenimis, iš viso yra parengti 720 daugiabučių namų modernizavimo projektai. 306 projektai jau įgyvendinti, o šiuo metu įgyvendinami 28. Parengtiems 390 projektų valstybės paramos lėšų poreikis – daugiau nei 285 mln. Lt, o 2009 m. lėšų poreikis – ne mažiau kaip 149 mln. Lt.
Mūsų nuomone, valstybės paramos lėšų dalis nepakankama, kad būtų užtikrintas jau patvirtintų daugiabučių namų modernizavimo investicinių projektų finansavimas.
Pastebėjimai:
1. Dėl savivaldybių rengiamų investicinių projektų.
Daugelis savivaldybių nevertina, ar investicijų projektai, kurie teikiami Finansų ministerijai, kad įtrauktų į atitinkamų metų Valstybės investicijų programą, atitinka Vyriausybės 2001 m. balandžio 26 d. nutarimu Nr. 478 patvirtintos Valstybės lėšų, skirtų valstybės kapitalo investicijoms, planavimo, tikslinimo, naudojimo, apskaitos ir kontrolės tvarkos 29 punkto nuostatą, kad valstybės lėšos (specialiosios dotacijos) gali būti planuojamos tik tiems savivaldybių investicijų projektams, kurie būtini priskirtosioms (ribotai savarankiškoms) savivaldybių funkcijoms ir valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti.
Pirmiems planuojamiems 2009 metams kai kurios savivaldybės nenumato lėšų statybos projektavimo darbams ir techninei dokumentacijai parengti (Klaipėdos miesto savivaldybė – 19 661 tūkst. Lt vertės projektas) arba numatomos lėšų projektavimo darbams ir statybai (Panevėžio miesto savivaldybė – 15 224 tūkst. Lt, Vilniaus miesto savivaldybė – 50 000 tūkst. Lt vertės projektai), tačiau auditoriai neturėjo galimybės įsitikinti, kad nurodyta dokumentacija bus parengta ne vėliau kaip iki planuojamų metų sausio 1 dienos.
2. Dėl valstybės institucijų ir įstaigų rengiamų investicijų projektų.
Valstybės kapitalo investicijų planavimo metodikoje reikalaujama, kad turi būti nustatyti kiekvieno investicijų projekto vertinimo kriterijai, numatyti rezultatai, kurie bus pasiekti įgyvendinus projektą. Tačiau kai kurių audito metu nagrinėtų investicijų projektų vertinimo kriterijų nėra nustatyta (Klaipėdos ir Vilniaus miestų, Kelmės rajono savivaldybių); Seimo kanceliarijoje, Vyriausybės kanceliarijos, Muitinės departamento prie Finansų ministerijos kai kurių valstybės investicijų projektų vertinimo kriterijai nekonkretūs, nenurodyta, kaip bus galima įsitikinti, ar pasiekti investicijų projekto rezultatai.
Kai kurios valstybės institucijos ir įstaigos (Finansų ministerija, Aplinkos ministerija, Muitinės departamentas prie Finansų ministerijos) nenustatė prioritetinių veiklos sričių, į kurias atsižvelgiant būtų vykdoma investicijų politika, o tai prieštarauja Valstybės investicijų planavimo metodikai.
Investicijų projektų, neatitinkančių Valstybės investicijų planavimo metodikos nuostatų, nustatyta už 71 mln. Lt (10 priedas).
Pastebėta, kad valstybės investicijų planavimą reglamentuojanti metodika[39] ne visais atvejais apibrėžia, kokiais dokumentais turi būti pagrįstas valstybės investicijų projektams įgyvendinti reikalingų lėšų poreikio apskaičiavimas (specifikacija, analogiškų pirkimų apibūdinimas, protokolai, laisvos formos skaičiavimai ir pan.), todėl kai kurios įstaigos projektui įgyvendinti reikalingų lėšų poreikį grindžia panašių sutarčių vykdymo patirtimi.
|
Pavyzdys |
| Muitinės departamento septyni informacinių sistemų valstybės investicijų projektai ( iš viso 2009 metais jiems planuojama skirti 20 270 tūkst. Lt) nėra pagrįsti konkrečiais skaičiavimais, o suplanuoti pagal panašias Muitinės departamento prie Finansų ministerijos vykdomas sutartis. |
7. Asignavimų planavimo vertinimas
7.1. Asignavimų planavimas audituotose institucijose
Valstybiniai auditoriai, atlikdami valstybės institucijų ir įstaigų finansinius auditus, įvertino asignavimų 2009 m. poreikio apskaičiavimą ir nustatė kai kuriuos netikslumus, pateikiant programų sąmatų projektus, skaičiuojant darbo užmokesčio poreikį, bei kitus trūkumus (14 lentelė). Valstybės institucijos ir įstaigos apie trūkumus, nustatytus audito metu, informuotos raštu.
|
14 lentelė. Valstybės institucijų ir įstaigų asignavimų planavimo trūkumų pavyzdžiai |
||
|
Eil.Nr. |
Asignavimų planavimo trūkumai |
Valstybės institucijos ir įstaigos |
|
1. |
Valstybės biudžeto asignavimų poreikio nepagrindė arba nepakankamai pagrindė realiais skaičiavimais (prekėms ir paslaugoms, kai kuriais atvejais ir darbo užmokesčiui, socialiniam draudimui), nesivadovavo teisės aktų reikalavimais ir neplanavo asignavimų socialinėms išmokoms (pašalpoms) atitinkamame išlaidų straipsnyje.
|
Švietimo ir mokslo, Užsienio reikalų ministerijos, Švietimo ir mokslo, Kultūros, Sveikatos apsaugos ministerijoms pavaldžios įstaigos;
Klaipėdos, Vilniaus Gedimino technikos, Vilniaus ir Mykolo Romerio universitetai;
Termoizoliacijos, Chemijos, Biotechnologijos, Vilniaus universiteto Teorinės fizikos ir astronomijos, Puslaidininkių fizikos, Fizikos bei Vilniaus universiteto Eksperimentinės ir klinikinės medicinos institutai;
Tautinių mažumų ir išeivijos, Kūno kultūros ir sporto departamentai;
Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie Aplinkos ministerijos. |
|
2. |
Šildymui reikalingų lėšų poreikį skaičiavo visam valdomam plotui, nors dalis patalpų išnuomota kitiems ūkio subjektams, dalis perduota naudoti panaudos pagrindais. |
Vilniaus Gedimino technikos universitetas;
Vilniaus universiteto Teorinės fizikos ir astronomijos, Fizikos, Puslaidininkių fizikos institutas. |
|
3. |
Prognozuodami asignavimus viešosioms įstaigoms, vykdančioms viešojo administravimo funkcijas, nesivadovavo Biudžeto sandaros įstatymo 5 str. 1 d. 1 p. nuostatomis.
|
Finansų ministerija
|
|
4. |
Už Regionų kultūros plėtros 2008-2012 metų programos įgyvendinimą ir kontrolę atsakinga institucija (Kultūros ministerija) turėtų koordinuoti ir kontroliuoti, kiek vykdančios įstaigos (apskričių administracijos ir kt.) šiai programai vykdyti skiria ar planuoja skirti lėšų, ar planuojamas poreikis neviršija Vyriausybės numatyto preliminaraus lėšų dydžio. |
Vilniaus apskrities viršininko administracija |
|
5. |
Socialinės globos įstaigų vykdomoms programoms asignavimų poreikis apskaičiuotas ir pateiktas, neatsižvelgiant į tai, kad sudarius sutartis su savivaldybėmis, iš jų bus gaunamos lėšos už socialinių paslaugų teikimą. Audituotos apskritys (išskyrus Šiaulių ir Marijampolės) 2008 m. už siunčiamų asmenų globą planuoja gauti iš savivaldybių iki 14,7 mln. Lt . |
Apskričių viršininkų administracijos |
|
6. |
Nesivadovavo Valstybės tarnybos įstatymo 46 str. 1 d. , nes lėšų valstybės tarnautojų mokymui numatė mažiau nei 1 proc. darbo užmokesčiui skiriamų asignavimų. |
Vidaus reikalų ministerija;
Tautinių mažumų ir išeivijos departamentas;
Lietuvos apeliacinis, Kauno apygardos administracinis, Marijampolės, Jonavos, Kėdainių, Kretingos, Zarasų, Šilalės ir Vilniaus rajonų apylinkių teismai. |
| Šaltinis – Valstybės kontrolės finansinių auditorių pateikta informacija |
||
Pastebėjimai:
§ Biudžeto sandaros įstatymo 5 str. 1 d. 1 p. nustatyta, kad asignavimų valdytojai privalo naudoti skirtus biudžeto asignavimus pagal paskirtį savo vadovaujamos biudžetinės įstaigos programoms vykdyti, paskirstyti jiems skirtas biudžeto lėšas pavaldžioms biudžetinėms įstaigoms ir kitiems subjektams, atliekantiems viešojo administravimo funkcijas, programoms vykdyti. Be to, pagal Valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų sudarymo ir vykdymo taisyklių[40] 7 punktą, asignavimų valdytojai, vadovaudamiesi Metodika[41], rengia (tikslina) strateginius veiklos planus ir programas, sudaro programų sąmatų projektus ir organizuoja jiems pavaldžių biudžetinių įstaigų ir kitų subjektų, atliekančių viešojo administravimo funkcijas, programų sąmatų projektų sudarymą. Pažymėtina, kad Finansų ministerijos finansuojamų įstaigų (VšĮ Centrinė projektų valdymo agentūra, VšĮ Audito ir apskaitos tarnyba, VšĮ Audito, apskaitos ir turto vertinimo institutas) programų išlaidų sąmatų projektuose asignavimai planuojami kitų išlaidų straipsnyje. Mūsų nuomone, atsižvelgiant į išvardytas teisės aktų nuostatas, programų sąmatų projektai turi būti sudaromi pagal visus ekonominės klasifikacijos kodus.
§ Socialinės apsaugos ir darbo ministerija (toliau – SADM) „Užimtumo didinimo“ programos priemonei „Paramos fondas – Europos socialinio fondo agentūra“ prognozuoja valstybės biudžeto asignavimų poreikį 3 553 tūkst. Lt, nors tai prieštarauja teisės aktams. Išliko problema dėl Europos socialinio fondo agentūros ir Švietimo mainų paramos fondo teisinės formos ir finansavimo, nors jie nevykdo viešojo administravimo funkcijų, tačiau ir Švietimo ir mokslo ministerija 2009 m. teikia lėšų poreikį šiems fondams finansuoti. Be to, SADM teikia 1 700 tūkst. Lt lėšų poreikį programos priemonei „Socialinio dialogo Lietuvoje stiprinimo 2007–2011 m. programa“, nors lėšų poreikis nepagrįstas konkrečiais skaičiavimais, atsižvelgiant į lėšų panaudojimą ir priemonės įgyvendinimo efektyvumą praėjusiais metais. Moksliniams tyrimams 135 tūkst. Lt lėšų poreikis skaičiavimais nepagrįstas. Dėl mažos apimties asignavimų netikslinga planuoti dvi SADM programas. Valstybės kontrolė pasiūlė atsisakyti programų „Gyvenimo lygio, gyventojų užimtumo, socialinio draudimo ir socialinės paramos Lietuvoje moksliniai tyrimai“ ir „Profesinio sveikatos pakenkimo prevencija ir saugos darbe gerinimas“, o asignavimų poreikį pagrįsti skaičiavimais ir numatyti kitų programų priemonėse ar pan.
§ Pagal Metodikoje[42] pateiktą strateginio veiklos plano pildymo aprašymą, pareigybių skaičius nurodomas tik tų programų, kurioms planuojamas darbo užmokestis. Finansų ministerijos strateginiame 2009–2011 metų veiklos plano projekte nurodyta, kad programai „2007–2013 metų Europos Sąjungos struktūrinės paramos konvergencijos tikslui įgyvendinti administravimas“ numatyta 97[43] etatai, o programai „Specialiosios Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių priemonių programa“ – 5 etatai, tačiau šių programų darbo užmokestis neplanuojamas.
§ Vyriausybės kanceliarija, nesivadovaudama teisės aktų reikalavimais, lėšų poreikį darbo užmokesčiui apskaičiavo 600 tūkst. Lt didesnį, o Lygių galimybių kontrolieriaus tarnyba – 71,4 tūkst. Lt didesnį.
§ Vilniaus universitetas planuoja lėšas įsipareigojimams pagal 2006 m. sudarytas dvi finansinės nuomos sutartis (dėl automobilio ir autobuso įsigijimo) vykdyti.
§ Asignavimų poreikį prekėms ir paslaugoms neišsamiais skaičiavimais pagrindė Vilniaus Gedimino technikos universiteto Termoizoliacijos institutas (593 tūkst. Lt), Chemijos institutas (588,3 tūkst. Lt), Puslaidininkių fizikos institutas (200 tūkst. Lt), Fizikos institutas (335 tūkst. Lt).
§ Kai kurios savivaldybių administracijos, nepateikdamos pagrįsto skaičiavimo ir kai kuriais atvejais nesivadovaudamos reglamentuojančiais teisės aktais ir patvirtintomis metodikomis, apskaičiavo lėšų poreikį valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti 23 mln. Lt (11 priedas):
§ socialinių išmokų bei kompensacijų skaičiavimui ir mokėjimui;
§ kitoms funkcijoms (civilinės būklės registravimo; archyvinių duomenų tvarkymo; civilinės saugos organizavimo; dalyvavimo rengiant ir įgyvendinant darbo rinkos politikos priemones bei gyventojų užimtumo programas; socialinės globos teikimo asmenims su sunkia negalia užtikrinimo, vaikų ir jaunimo teisių apsaugos, socialinės paramos teikimo mokiniams).
§ Kaip ir praėjusiais metais valstybės sektoriuje išlieka vidutiniškai 10 proc. neužimtų etatų, palyginti su bendru etatų sąrašu (15 lentelė). Manome, kad būtina peržiūrėti, ar šie neužimti etatai yra reikalingi, juos panaikinus būtų galima sumažinti valstybės išlaidas darbo užmokesčiui.
|
15 lentelė. Valstybės institucijų ir įstaigų neužimtos pareigybės, 2007–2008 m. |
||||
|
Valstybės institucijos ir įstaigos |
Neužimtos pareigybės |
|||
|
2007-01-01 |
2008-01-01 |
|||
|
vnt. |
proc. nuo pareigybių skaičiaus |
vnt. |
proc. nuo pareigybių skaičiaus |
|
| Muitinės departamentas prie Finansų ministerijos |
12 |
4,8 |
15 |
5,6 |
| Vyriausybės kanceliarija |
22 |
7,8 |
13 |
4,4 |
| Finansų ministerija |
48 |
10,9 |
61 |
13 |
| Lietuvos automobilių kelių direkcija |
2 |
1,5 |
13 |
4,4 |
| Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba |
54,5 |
10,5 |
91,2 |
16,5 |
| Seimo kanceliarija |
29 |
6 |
32 |
7 |
| Prezidento kanceliarija |
13 |
10 |
20 |
10,9 |
| Lygių galimybių kontrolieriaus tarnyba |
2 |
13 |
2 |
13 |
| Sveikatos apsaugos ministerija |
29 |
21,6 |
24 |
12,4 |
| Socialinės apsaugos ir darbo ministerija su pavaldžiomis įstaigomis |
81 |
19 |
74 |
17 |
| Užsienio reikalų ministerija |
93 |
8,6 |
93 |
8,6 |
| Žemės ūkio ministerija |
41 |
15 |
10 |
3,6 |
| Kultūros ministerija |
10 |
11 |
4 |
4,3 |
| Švietimo ir mokslo ministerija |
12,5 |
5,7 |
15 |
6,4 |
| Vilniaus Gedimino technikos universitetas |
29 |
0,02 |
36 |
0,02 |
| Valstybinė lietuvių kalbos komisija |
1 |
4,7 |
2 |
9,3 |
| Mykolo Romerio universiteto Teismo medicinos institutas |
28 |
7 |
29,7 |
7,4 |
| Puslaidininkių fizikos institutas |
34 |
11,3 |
28 |
9,3 |
| Vilniaus universiteto Teorinės fizikos ir astronomijos institutas |
58 |
33,7 |
58 |
33,7 |
| Vilniaus Gedimino technikos universiteto Termoizoliacijos institutas |
4 |
5,7 |
6 |
8,9 |
| Jonavos rajono apylinkės teismas |
2 |
5,9 |
1 |
2,9 |
| Kauno apygardos teismas |
10 |
7,1 |
14 |
9,1 |
| Kauno apskrities viršininko administracija |
14,5 |
3,9 |
26,5 |
6,9 |
| Kauno apygardos administracinis teismas |
15 |
36 |
15 |
29 |
| Kėdainių rajono apylinkės teismas |
3 |
7,9 |
3 |
7,9 |
| Tauragės apskrities viršininko administracija |
4 |
2,8 |
5 |
3,3 |
| Kauno medicinos universiteto Palangos psichofiziologijos ir reabilitacijos institutas |
36,8 |
22 |
57,8 |
32 |
| Jurbarko rajono apylinkės teismas |
1 |
4,8 |
2 |
9,5 |
| Kretingos rajono apylinkės teismas |
0,5 |
2 |
0,5 |
2 |
| Telšių apskrities viršininko administracija |
14 |
8 |
7,5 |
4 |
| Klaipėdos apskrities viršininko administracija |
14 |
6 |
23 |
10 |
| Zarasų rajono apylinkės teismas |
3 |
13 |
3 |
13 |
| Marijampolės rajono apylinkės teismas |
9 |
14 |
7 |
11 |
| Vilniaus rajono apylinkės teismas |
2 |
4,1 |
3,5 |
6,9 |
| Lietuvos Respublikos Konstitucinis Teismas |
10 |
15 |
8 |
12 |
| Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba |
54,5 |
10,5 |
91 |
16,5 |
| Lietuvos automobilių kelių direkcija |
2 |
1,5 |
2 |
1,5 |
| Utenos apskrities viršininko administracija |
34,3 |
1,8 |
20,9 |
1,8 |
| Vilkaviškio rajono apylinkės teismas |
1 |
3,8 |
2 |
7,4 |
| Lietuvos apeliacinis teismas |
4 |
4,9 |
4 |
4,5 |
| Vilniaus apskrities viršininko administracija |
21 |
5 |
19,5 |
4,6 |
| Aplinkos ministerija |
14 |
5,8 |
23 |
8,9 |
| Susisiekimo ministerija |
15 |
7,8 |
21 |
10,5 |
| Ūkio ministerija |
23 |
8,5 |
49 |
16 |
| Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba |
73 |
14,9 |
87 |
17,7 |
| Generalinė prokuratūra |
116,2 |
6,9 |
85 |
5,1 |
| Ginklų fondas |
8 |
36 |
6 |
27 |
| Krašto apsaugos ministerija su pavaldžiomis įstaigomis |
922 |
8,8 |
687 |
6,8 |
| Policijos departamentas su pavaldžiomis įstaigomis |
1650,5 |
11,8 |
1879,5 |
13,7 |
| Vidaus reikalų ministerija su pavaldžiomis įstaigomis |
377 |
14,6 |
410 |
15,7 |
| Iš viso 50 vnt. ir proc. nuo pareigybių sąrašo vidurkis: |
4 057,3 |
10,1 |
4 190,6 |
10,3 |
| Šaltinis – Valstybės kontrolės auditorių, atliekančių valstybės institucijų ir įstaigų finansinių ataskaitų auditus, pateikti duomenys |
||||
8. Kitų valstybės biudžeto planavimo procesų vertinimas
8.1. Asignavimų valdytojų ir programų skaičius
Vyriausybės 2008-05-16 nutarime[44] asignavimų valdytojams pateiktos rekomendacijos optimizuoti asignavimų valdytojų skaičių, vadovaujantis teisinės formos, atskaitingumo, asignavimų dydžio ir autonomiškumo kriterijais. Biudžeto projekte nurodyti 242 asignavimų valdytojai – palyginti su 2008 m. sumažėjo aštuoniais (sumažėjo devyniais, bet įkurtas vienas).
Biudžeto projekte numatyta, kad 2009 m. valstybės institucijos ir įstaigos vykdys 606 programas. Palyginti su 2008 m., programų skaičius sumažėjo 74 (sumažinta 86 programomis, 12 naujų programų). Daugiausia programų sumažino apskritys (42) ir ministerijos (21).
Pastebėjimai
§ Finansų ministerija rašte valstybės biudžeto asignavimų valdytojams[45] rekomendavo 18-ai asignavimų valdytojų, kurie neatitinka statuso kriterijaus[46], pateikti savo sprendimus dėl institucijų galimo įtraukimo į atitinkamo asignavimų valdytojo programas kartu su 2009 metų strateginiais veiklos planais. Biudžeto projekte asignavimų valdytojų skaičius iš rekomenduotų 18-os sumažėjo 9-iais, taip pat numatoma įsteigti vieną naują įstaigą – Nacionalinį muziejų Lietuvos Didžiosios Kunigaikštystės valdovų rūmus, kuriems siūloma skirti 13,9 mln. Lt biudžeto asignavimų.
§ Pažymėdami pažangą, pasiektą mažinant vykdomų programų skaičių, atkreipiame dėmesį, kad ne visos ministerijos siekia optimizuoti programų skaičių (16 lentelė).
|
16 lentelė. Ministerijų vykdomos biudžeto programos |
||||
| Eil. Nr. |
Ministerija |
2008 m. vykdomų programų skaičius |
2009 m. planuojamas vykdyti programų skaičius |
Skirtumas |
| 1. |
Aplinkos ministerija[47] |
28 |
16 |
-12 |
| 2. |
Finansų ministerija |
17 |
17 |
0 |
| 3. |
Krašto apsaugos ministerija |
9 |
10 |
+1 |
| 4. |
Kultūros ministerija |
7 |
7 |
0 |
| 5. |
Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
19 |
17 |
-2 |
| 6. |
Susisiekimo ministerija |
11 |
11 |
0 |
| 7. |
Sveikatos apsaugos ministerija |
6 |
5 |
-1 |
| 8. |
Švietimo ir mokslo ministerija |
8 |
5 |
-3 |
| 9. |
Teisingumo ministerija[48] |
23 |
23 |
0 |
| 10. |
Užsienio reikalų ministerija |
3 |
7 |
+4 |
| 11. |
Ūkio ministerija |
12 |
9 |
-3 |
| 12. |
Vidaus reikalų ministerija |
13 |
11 |
-2 |
| 13. |
Žemės ūkio ministerija |
15 |
12 |
-3 |
|
|
Iš viso |
171 |
150 |
-21 |
| Šaltinis –Vyriausybės nutarimas ir nutarimo projektas[49] |
||||
Ministerijos vadovavosi ne visomis programų skaičiaus optimizavimo gairėmis[50]:
§ kai kurių ministerijų programos parengtos ne pagal aiškiai atskirtas veiklos sritis;
|
Pavyzdys |
|
Kultūros ministerijos programa 03.02 „Kultūros rėmimo fondas“ apima tas pačias veiklos sritis, kaip ir jos vykdomos programos – 01.01 „Meno kūrybos plėtra ir sklaida Lietuvoje ir užsienyje“, 02.01 „Paveldo, istorinės ir kultūrinės atminties išsaugojimas“, 02.02 „Kultūros tradicijų ir mėgėjų meninės veiklos puoselėjimas ir plėtra“, 02.03 „Visuomenės informacinis aprūpinimas ir viešosios informacijos sklaida“. |
§ yra programų, kurių tikslai ir uždaviniai dubliuojasi, jos parengtos pagal lėšų šaltinius.
|
Pavyzdžiai |
|
1. Finansų ministerijos programos 01.02 „Finansų politikos formavimas ir įgyvendinimas“ tikslui 02 „Užtikrinti tinkamą ES ir kitos tarptautinės paramos planavimą ir panaudojimą“ pasiekti bus vykdomas uždavinys „tinkamai koordinuoti Pereinamojo laikotarpio institucijų plėtros priemonės, EEE bei Norvegijos finansinių mechanizmų, Šveicarijos dvišalės paramos panaudojimo procesą“, kuris dubliuoja programos 52.01 „Specialioji EEE ir Norvegijos finansinių priemonių programa“ uždavinį „Tinkamai koordinuoti paramos panaudojimo procesą ir <...>“ bei 01.13 programos „Šveicarijos finansinė parama (techninė ir projektų rengimo pagalba)“ uždavinį „Užtikrinti tinkamą koordinavimo institucijos funkcijų atlikimą <...>“. Programos 01.02 „Finansų politikos formavimas ir įgyvendinimas“ tikslas 02 taip pat siejasi ir su programų 60.01 „Specialioji sanglaudos fondo programa“ ir 68.01 „2007–2013 metų ES struktūrinės paramos konvergencijos tikslui įgyvendinti administravimas“ tikslais ir uždaviniais.
2. Žemės ūkio ministerijos programos 01.01 „Lietuvos žuvų ūkio administravimas“ programos tikslas ir uždaviniai dubliuoja programos 67.01 „Europos žuvininkystės fondo programa“ tikslą ir uždavinį; 01.01 programos uždavinys 01 dubliuoja programos 70.01 „Žuvininkystės duomenų rinkimas ir kontrolė“ uždavinį 01, uždavinys 06 dubliuoja 01.32 programos tikslo „Atkurti ir pagausinti žuvų ir vėžių išteklius, sukurti naujas akvakultūros technologijas, plėtoti karpių ir kitų žuvų veislininkystę, parengti akvakultūros plėtros ir racionalaus žuvų išteklių naudojimo ir gausinimo rekomendacijas“ uždavinius 01 ir 02. |
§ Ministerijose programų tikslai susieti su jų strateginiu tikslu (tikslais), tačiau daugeliu atvejų programos tikslai yra suformuluoti gana abstrakčiai, nusako veiklos funkcijas, veiksmą, todėl aiškiai neparodo per tam tikrą laikotarpį planuojamo pasiekti rezultato, kuris turi reikšmingą poveikį ir atspindi viešąjį interesą.
|
Pavyzdžiai |
|
1. Vidaus reikalų ministerijos programos tikslai 01.15.01 „Įgyvendinti iš valstybės biudžeto lėšų remiamas vidaus tarnybos pareigūnų, kitų teisės aktuose numatytų tarnybų <...> pareigūnų, buvusiųjų pareigūnų socialines garantijas“, 03.17.01 „Įgyvendinti valstybės politiką laisvo asmenų judėjimo, vizų, prieglobsčio ir migracijos srityse, plėtoti asmens dokumentų išdavimo sistemą, modernizuoti esamas ir kurti naujas <...> duomenų bazes ir registrų sistemas, tobulinti valstybės valdžios, valdymo įstaigų ir institucijų, taip pat piliečių ir užsieniečių aptarnavimą“.
2. Švietimo ir mokslo ministerijos programos tikslai 11.02.03 „Rengti jaunimą profesinei veiklai“, 11.01.01 „Pertvarkyti švietimo sistemos valdymą“, 11.01.03 „Suformuoti paramos mokiniams sistemą“. |
§ Programų tikslams pasiekti nustatyti uždaviniai daugelyje ministerijų tik iš dalies nusako apskaičiuojamą, palyginamą rezultatą, kuris bus pasiektas per kitus biudžetinius metus.
8.2. Strateginio planavimo vertinimas
Apibendrindami finansinių auditorių atliktus trylikos ministerijų 2009–2011 m. strateginio veiklos plano projektų, 2009 metų programų sudarymo ir vertinimo kriterijų nustatymo vertinimus, pateikiame pastebėjimus dėl strateginio planavimo ir vertinimo kriterijų kokybės.
Pastebėjimai:
§ Ministerijoms 2009 metams planuojami asignavimai sudaro 65 proc. visų planuojamų asignavimų. Visose ministerijose veikia padalinys, atsakingas už strateginio planavimo organizavimą, strateginio veiklos plano sudarymą, taip pat įkurta atskira strateginio planavimo grupė, kurios neturi tik trys ministerijos (Finansų, Krašto apsaugos ir Susisiekimo ministerijos). Tačiau kai kuriose ministerijose:
§ strateginio planavimo padalinys / grupė atlieka ne visas Strateginio planavimo metodikos[51] 49 p. numatytas funkcijas;
|
Pavyzdžiai |
||
| Eil. Nr. |
Funkcija |
Institucija, kurioje Strateginio planavimo padalinys / grupė neatlieka funkcijos |
| 1. |
Atlieka institucijos aplinkos ir ištekių analizę |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija[52] |
| 2. |
Suformuoja ir prireikus gali siūlyti patikslinti institucijos misiją |
Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 3. |
Nustato ir tikslina institucijos strateginius tikslus, numato planuojamo laikotarpio veiklos rezultatus, jų išdėstymą prioritetine tvarka |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 4. |
Nustato vykdytinas institucijos programas |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 5. |
Numato planuojamo laikotarpio rezultatus pagal institucijos programas |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 6. |
Paskiria užduotis institucijos programų koordinatoriams |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 7. |
Įvertina institucijos programų koordinatorių pateiktų institucijos programų projektų suderinimą su institucijos strateginiais tikslais |
Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 8. |
Užtikrina visų institucijos programų tarpusavio suderinamumą |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija; Užsienio reikalų ministerija |
| 9. |
Pritaria institucijos programų projektams ir pateikia institucijos strateginio veiklos plano projektą institucijos vadovui |
Užsienio reikalų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| 10. |
Suformuluoja (tikslina) efekto vertinimo kriterijus |
Finansų ministerija; Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
| Šaltinis – Valstybės kontrolės audito rezultatai |
||
§ nepakankamai reglamentuotas strateginio veiklos plano rengimo, vykdymo, stebėsenos ir rezultatų vertinimo procesas.
|
Pavyzdžiai |
|
1. Užsienio reikalų ministerijoje strateginio veiklos plano rengimo, vykdymo, stebėsenos ir rezultatų vertinimo proceso eiga yra numatyta šios ministerijos darbo reglamente, bet šio proceso aprašymas nėra pakankamai išsamus. Ypač nėra detalizuotas ir apibrėžtas strateginio plano vykdymo, stebėsenos ir priežiūros procesas.
2. Finansų ministerijoje atskirų tvarkų ir taisyklių, reglamentuojančių šios ministerijos strateginio veiklos plano rengimo, vykdymo, stebėsenos ir atsiskaitymo už rezultatus procesą, nėra patvirtinta. Ministerijos vadovai nedalyvauja strateginio planavimo procese.
3. Socialinės apsaugos ir darbo ministerijoje, auditorių nuomone, strateginio planavimo procesas yra tinkamai reglamentuotas ministro įsakymais patvirtintuose Strateginio planavimo ir socialinės aprėpties departamento ir jo skyrių nuostatuose, įsakyme dėl koordinatorių paskyrimo, Strateginio planavimo grupės darbo reglamente, kituose įsakymuose, tačiau visas strateginio planavimo procesas galėtų būti reglamentuotas vienu dokumentu. |
§ Daugelyje ministerijų (8-iose iš 13-os) programos tikslams suformuluoti rezultato vertinimo kriterijai tik iš dalies leidžia įvertinti programos įgyvendinimo rezultatą.
§ Nemažai atvejų, kai pasirinktas vertinimo kriterijų reikšmes įmanoma dirbtinai padidinti nekeičiant kokybės (pvz., dokumentų, leidinių, renginių skaičių), vertinimo kriterijų duomenų patikimumas yra gana žemas ir jį ne visada galima patikrinti. Ministerijose daugeliu atvejų nėra nustatytos ir patvirtintos vertinimo kriterijų apskaičiavimo metodikos, formulės ir kontrolės sistemos.
Valstybės kontrolierė Rasa Budbergytė
PRIEDAI
Išvados 1 priedas
Išvados rengimo tikslai
Išvada dėl Lietuvos Respublikos 2009 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo projekto (toliau – Išvada) parengta vykdant Lietuvos Respublikos Seimo statuto 173 str. 1 d., kurioje numatyta, kad Valstybės kontrolė Seimo Biudžeto ir finansų komitetui pateikia išvadą dėl valstybės biudžeto projekto.
Išvados tikslai:
§ suteikti Seimo Biudžeto ir finansų komitetui informaciją, reikalingą svarstant Biudžeto projektą;
§ padėti tobulinti Biudžeto projekto sudarymą;
§ padėti stiprinti viešojo administravimo subjektų atskaitingumą piliečiams, skatinti pateikiamos informacijos apie valstybės biudžeto pajamų prognozavimą ir planuojamų asignavimų panaudojimą viešumą ir skaidrumą;
§ padėti atskleisti potencialias valstybės finansų valdymo problemas ir laiku jas spręsti, skatinti į rezultatus ir visuomenės poreikius orientuotą viešųjų finansų valdymą.
Tyrimo apimtis
Rengiant Išvadą buvo vertinama, ar:
§ Biudžeto projektas parengtas pagal teisės aktų reikalavimus, t. y. ar jame pateikti Biudžeto sandaros įstatymo[53] 18 str. nustatyti rodikliai; ar kartu su Biudžeto projektu Seimui pateikti dokumentai, numatyti Biudžeto sandaros įstatymo 19 str.; ar laikomasi Fiskalinės drausmės įstatymo[54] reikalavimų;
§ prognozuojant valstybės biudžeto pajamas pakankamai įvertinti veiksniai, turintys įtakos jų dydžiui, ar pateikta informacija apie galimus rizikos veiksnius;
§ asignavimai išlaidoms suplanuoti, vadovaujantis teisės aktų reikalavimais;
§ Valstybės investicinė programa sudaryta vadovaujantis teisės aktų reikalavimais;
§ Seimui ir Valstybės kontrolei pateikta išsami informacija apie Biudžeto projektą (atskleisti veiksniai, turintys įtakos valstybės biudžeto pajamų ir asignavimų dydžiams, jų prognozavimo metodai, pateikta papildoma informacija, nurodyti galimi rizikos veiksniai ir kt.);
§ ministerijos atsižvelgė į rekomendacijas[55] dėl strateginio planavimo proceso ir programų sudarymo;
§ valstybės pajamų prognozavimo ir asignavimų išlaidoms planavimo procesas yra tinkamai organizuotas.
Apribojimai
§ Pagal Seimo statutą, Valstybės kontrolė Išvadą turi pateikti iki lapkričio 15 d. Vyriausybė, parengusi Biudžeto projektą, pateikia jį Seimui ne vėliau kaip iki spalio 17 d. Laikas tarp Biudžeto projekto gavimo ir Išvados pateikimo yra per trumpas, kad būtų galima įvertinti visą reikšmingą informaciją, pateiktą Biudžeto projekte. Atsižvelgdami į tai, Išvadoje pateikiame pastabas tik dėl pasirinktų reikšmingų Biudžeto projekto informacijos aspektų.
§ Makroekonominių rodiklių (BVP, infliacija, nedarbo lygis, vidutinis darbo užmokestis ir kt.) prognozavimas ir pateiktos informacijos teisingumas (pvz., pajamų netekimų dėl lengvatų apskaičiavimas) nebuvo vertinamas.
Valstybės kontrolė nevertino tų Biudžeto projekto aspektų, kurie priklauso politinio apsisprendimo sričiai.
Informacijos šaltiniai
§ Finansų ministerijos parengta informacinė medžiaga Biudžeto projektui.
§ Kita Finansų ministerijos parengta pagalbinė medžiaga (mokesčių pajamų 2009 m. prognozavimo lentelės, makroekonominių rodiklių prognozės, informacija apie 2008 m. dešimties mėnesių valstybės biudžeto įvykdymą ir vykdymo prognozės 2008 m. ir kt.).
§ Lietuvos banko, SEB Vilniaus banko, „Swedbanko“ banko analitinės apžvalgos apie Lietuvos ūkio vystymosi tendencijas ir makroekonominių rodiklių projekcijas.
§ Tarptautinio valiutos fondo, Europos Komisijos dokumentai.
§ Statistikos departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės skelbiami ūkio ir finansų rodikliai.
§ Informacija, gauta Valstybės kontrolės 2008 metais atliekamų finansinių (teisėtumo) auditų metu įvertinus audituojamų subjektų asignavimų 2009 metams planavimą teisėtumo požiūriu, valstybės kapitalo investicijų poreikio planavimo teisėtumą ir strateginio planavimo procesą bei programų sudarymą (tik ministerijų).
Išvados 2 priedas
|
Tarybos nuomonė ir rekomendacijos dėl 2007 m. Lietuvos konvergencijos programos |
|
|
Bendra Tarybos išvada |
|
| Programoje siekiama Lietuvos makroekonominio disbalanso problemą išspręsti griežtinant fiskalinę politiką. Tačiau, atsižvelgiant į dabartinį spartų ūkio augimą, biudžeto tikslai yra nuosaikūs. Pagal programą koregavimas numatomas tik laikotarpio pabaigoje, taigi vidutinės trukmės tikslas bus pasiektas tik 2009 m. Kyla pavojus, kad biudžeto tikslai nebus pasiekti, nes konsolidavimas nepakankamai paremtas numatytomis priemonėmis ir reikia stiprinti vidutinės trukmės sistemą. Pajamų projekcijos atrodo pernelyg optimistinės, turint omenyje tolesnį planuojamą tiesioginių mokesčių mažinimą ir tai, kad daroma geresnio mokesčio surinkimo prielaida, o atsargus makroekonominis scenarijus jas kompensuotų tik iš dalies. Siekiant sustabdyti didėjantį infliacinį spaudimą, išlaikyti konkurencingumą ir pašalinti likusius darbo rinkos trikdžius – reikia fiskalinę politiką sugriežtinti labiau, nei numatyta programoje, ir imtis papildomų struktūrinių politikos priemonių. Ilgalaikio valstybės finansų tvarumo rizika ir toliau yra nedidelė. |
|
| Tarybos rekomendacijos |
Vyriausybės išvadoje dėl Tarybos nuomonės pateikta informacija apie rekomendacijų įgyvendinimą |
| Siekti kur kas geresnių, nei numatyta programoje, 2008 ir vėlesnių metų biudžeto rodiklių, visų pirma ribojant išlaidų augimą, kaupiant neplanuotai gautas pajamas ir stiprinant privalomą vidutinės trukmės išlaidų viršutinių ribų pobūdį.
|
Atsižvelgiant į tai, kad Tarybos nuomonė pagrįsta dabartinių tendencijų neatitinkančiu makroekonominiu scenarijumi, kuris nepakankamai įvertina staigaus ūkio ciklo pasikeitimo riziką, Tarybos raginimai vykdytini iš dalies. Atsižvelgiant į didesnio masto nei planuota ciklinį augimo sulėtėjimą, būtų procikliška siekti geresnių, nei numatyta Programoje, 2008 m. ir vėlesnių metų biudžeto balanso rezultatų ir taip rizikuoti pabloginti ūkio plėtros perspektyvas. Siūlymas sukaupti neplanuotai gautas pajamas tampa neįgyvendinamas, kadangi pajamų perviršis nenumatomas. 2009 m. asignavimų prieaugis apribotas Fiskalinės drausmės įstatymo (7,05 proc. augimas, lyginant su 2008 m. asignavimais); Biudžeto projekte: – 5 proc. sumažinti asignavimai valstybės institucijų išlaikymui; – atsisakyta netęstinių programų, dėl ko valstybės biudžeto išlaidų suma sumažinta per 600 mln. Lt; – numatoma valstybės politikų, teisėjų, valstybės pareigūnų ir valstybės tarnautojų pareiginės algos bazinį dydį palikti galioti 490 Lt.
|
| Mažinti infliacijos poveikį, be kita ko, skatinant darbo užmokestį nustatyti atsižvelgiant į bendrą našumo augimą ir priimant struktūrines priemones darbo rinkos trikdžiams šalinti. |
Vyriausybės nutarimu patvirtinta vidutinės trukmės infliacijos valdymo strategija. 2008 m. patvirtintoje Nacionalinėje Lisabonos strategijos įgyvendinimo 2008-2010 programoje numatytos priemonės. Kartu su Biudžeto projektu teikiami įstatymų projektai, susiję ir su rekomendacijos vykdymu. |
| Šaltinis – Finansų ministerija |
|
Išvados 3 priedas
| Seimo komitetų pasiūlymai dėl papildomų asignavimų, kurių finansavimo šaltinis – Skolos valdymo išlaidos |
||
|
Seimo komitetas |
Kokiam tikslui papildomai siūloma skirti |
Valstybės asignavimai, tūkst. Lt |
| Informacinės visuomenės plėtros komitetas |
Švietimo ir mokslo ministerijai Litnet Infrastruktūros atnaujinimas ir plėtra Lietuvos virtualaus universiteto (LVU) IT infrastruktūros atnaujinimas Vilniaus universitetas Vilniaus universiteto nacionalinio kompiuterio tobulinimas Vidaus reikalų ministerija Biometrinių kelionės dokumentų išrašymo ir patikros sistemų įsigijimas Ryšių reguliavimo tarnyba Pasaulinio elektroninių ryšių srities reguliuotojų simpoziumo ir Pasaulinio elektroninių ryšių pramonės lyderių forumo organizavimas Informacinės visuomenės plėtros komitetas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės Interneto valdymo forumo rengėjų pradinė įmoka JTO |
7 080
3 132
5 200
4 000
3 035
600
|
| Iš viso |
23 047 |
|
| Teisės ir teisėtvarkos komitetas |
Lietuvos apeliacinis teismas Teisėjų taryba (dėl apylinkių, apygardų ir apygardų administracinių teismų) Nacionalinė teismų administracija Generalinė prokuratūra Vidaus reikalų ministerija Policijos departamentas prie VRM Vadovybės apsaugos departamentas Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie VRM Priešgaisrinės apsaugos gelbėjimo departamentas Teismo medicinos institutas Lietuvos teismo ekspertizės centras |
753,1 5 081
1 015 15 458 13 102 26 210 5 857
6 404 10 553
7 841 200 |
| Iš viso |
92 474,1 |
|
| Ekonomikos komitetas |
Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija |
252 |
| Iš viso pagal komitetus |
|
115 773,1 |
| Šaltinis – Seimo komitetų išvadų dėl Biudžeto projekto duomenys |
||
Išvados 4 priedas
| Investicijų projektai, kurių sąnaudų ir rezultatų analizė neatlikta |
|||
| Eil. Nr. |
Institucija / įstaiga |
Investicijų projekto pavadinimas |
Projekte numatyta skirti suma, tūkst. Lt |
| 1. |
Lietuvos Respublikos Prezidento kanceliarija |
„Lietuvos Respublikos Prezidento rezidencijos Vilniuje, Turniškių g. 28, kapitalinis remontas“. |
1 844 |
| 2. |
Lietuvos Respublikos Vyriausybės kanceliarija |
„Ilgalaikio turto įsigijimas“. „Ilgalaikio turto savivaldybių veiklos teisėtumo priežiūrai įsigijimas“. „Ministro Pirmininko rezidencijai numatyto pastato Vilniuje, Turniškių g. 17, rekonstrukcija“. „Valstybės valdymo institucijų veiklos gerinimas: Informacijos valdymo ir apsaugos sistemų tobulinimas“. „Kapitalinis dalies Vyriausybės kanceliarijos administracinių pastatų remontas, numatant įrengti techniškai saugią zoną“. |
650
50
2 000 4 833
2 400 |
| 3. |
Kūno kultūros ir sporto departamentas prie LRV |
„Ilgalaikio turto įsigijimas“ |
2 000 |
| 4. |
Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie AM |
„Žuvinto biosferos rezervato direkcijos pastato patalpų šildymo sistemos rekonstrukcijos ir gerbūvio sutvarkymas – iš dalies (Metodikos III d. 8.1 ir 8.2 p.)“ |
521 |
| 5. |
Muitinės departamentas prie FM |
1. „Elektroninių muitinės paslaugų tobulinimas“. 2. „Elektroninės muitinės informacinių sistemų patikimumo ir saugumo užtikrinimas“. 3. „Muitinės finansinių išteklių, mokesčių ir jų apskaitos sistemų tobulinimas“. 4. „Elektroninės muitinės kontrolės įgyvendinimas“. 5. „Lietuvos Respublikos muitinės duomenų saugyklos tobulinimas“. 6. „Duomenų bazių ir bylų serverių konsolidacija ir unifikavimas“. 7. „Muitinės duomenų centro inžinerinių sistemų patikimumo didinimas“. |
10766
4099
4685 200
250 20
250 |
| 6. |
Vilniaus Gedimino technikos universitetas |
„Ilgalaikio turto įsigijimas“. „Aviacijos specialistų rengimo ir mokomosios bazės atnaujinimo 2008–2013 programos įgyvendinimas“. |
4 471
3 242 |
|
|
Iš viso |
|
42 281 |
| Šaltinis – Valstybės kontrolės auditų rezultatai |
|||
Išvados 5 priedas
| Pasirinktų institucijų / įstaigų ilgalaikio turto investicijų projektų analizė |
|||||||
| Eil. Nr. |
Institucijos / įstaigos pavadinimas |
Prašoma suma, tūkst. Lt |
Projekte numatyta suma, tūkst. Lt |
Skirtumas, tūkst. Lt (6-3) |
|||
| iš viso |
iš jų |
||||||
| transportui |
baldams |
||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
| 1. |
Lietuvos Respublikos Prezidento kanceliarija |
3017 |
600 |
483 |
700 |
-2317 |
|
| 2. |
Lietuvos Respublikos Seimo kanceliarija |
4250 |
1910 |
600 |
1032 |
-3218 |
|
| 3. |
Konstitucinis teismas |
300 |
- |
220 |
100 |
-200 |
|
| 4. |
Valstybės kontrolė |
1185 |
- |
- |
861 |
-324 |
|
| 5. |
Vyriausioji tarnybinės etikos komisija |
73 |
- |
- |
73 |
0 |
|
| 6. |
Valstybės saugumo departamentas |
1700 |
1000 |
700 |
1700 |
0 |
|
| 7. |
Vadovybės apsaugos departamentas |
1500 |
550 |
463 |
1500 |
0 |
|
| 8. |
Specialiųjų tyrimų tarnyba |
2405 |
280 |
74 |
2045 |
0 |
|
| 9. |
Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija |
223 |
- |
- |
223 |
0 |
|
| 10. |
Aplinkos ministerija |
6181 |
528 |
35 |
6181 |
0 |
|
| 11. |
Kultūros ministerija |
1200 |
65 |
18 |
1994 |
794 |
|
| 12. |
Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
2952 |
Taip |
Taip |
2952 |
0 |
|
| 13. |
Susisiekimo ministerija (VĮ Vidaus vandens kelių direkcija) |
1745 |
- |
- |
1745 |
0 |
|
| 14. |
Susisiekimo ministerija (VĮ Kauno aerouostas) |
2800 |
- |
- |
2800 |
0 |
|
| 15. |
Sveikatos apsaugos ministerija |
2510 |
- |
- |
2510 |
0 |
|
| 16. |
Švietimo ir mokslo ministerija |
200 |
- |
125 |
200 |
0 |
|
| 17. |
Švietimo ir mokslo ministerija (Švietimo įstaigoms) |
6942 |
- |
- |
5940 |
-1002 |
|
| 18. |
Teisingumo ministerija |
980 |
- |
100 |
980 |
0 |
|
| 19. |
Teisingumo ministerija (teismams) |
3260 |
1200 |
Taip |
3260 |
0 |
|
| 20. |
Teisingumo ministerija (Teismo ekspertizės centrui) |
500 |
- |
- |
500 |
0 |
|
| 21. |
Teisingumo ministerija (Valstybiniam patentų biurui) |
324 |
120 |
- |
324 |
0 |
|
| 22. |
Teisingumo ministerija (Metrologijos inspekcijai) |
220 |
88 |
- |
220 |
0 |
|
| 23. |
Ūkio ministerija |
480 |
425 |
15 |
480 |
0 |
|
| 24. |
Vidaus reikalų ministerija |
4509 |
- |
400 |
4509 |
0 |
|
| 25. |
Vidaus reikalų ministerija (Viešojo saugumo tarnybai) |
7465 |
2130 |
- |
800 |
-6665 |
|
| 26. |
Žemės ūkio ministerija (Valstybinei augalų apsaugos tarnybai) |
1400 |
200 |
- |
1300 |
-100 |
|
| 27. |
Žemės ūkio ministerija (Valstybinei kiaulių veislininkystės stočiai) |
600 |
150 |
- |
600 |
0 |
|
| 28. |
Žemės ūkio ministerija (Laukystos žuvų veislynui) |
380 |
- |
- |
380 |
0 |
|
| 29. |
Alytaus AVA (žemėtvarkos skyriams) |
1649 |
- |
- |
220 |
-1429 |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
| 30. |
Kauno AVA (žemėtvarkos skyriams) |
886 |
520 |
- |
143 |
-743 |
|
| 31. |
Kauno AVA (viršininko administracijai) |
156 |
70 |
50 |
70 |
-86 |
|
| 32. |
Klaipėdos AVA (viršininko administracijai) |
335 |
335 |
- |
160 |
-175 |
|
| 33. |
Marijampolės AVA (žemėtvarkos skyriams) |
258 |
60 |
7 |
140 |
-118 |
|
| 34. |
Tauragės AVA (žemėtvarkos skyriams) |
285 |
188 |
- |
97 |
-188 |
|
| 35. |
Telšių AVA (žemėtvarkos skyriams) |
1058 |
390 |
22 |
140 |
-918 |
|
| 36. |
Telšių AVA (viršininko administracijai) |
501 |
140 |
- |
100 |
-401 |
|
| 37. |
Utenos AVA (žemėtvarkos skyriams) |
246 |
140 |
- |
260 |
14 |
|
| 38. |
ViIniaus AVA (viršininko administracijai) |
330 |
70 |
- |
255 |
-75 |
|
| 39. |
Lietuvos archyvų departamentas prie LRV |
466 |
50 |
257,5 |
400 |
-66 |
|
| 40. |
Kūno kultūros ir sporto departamentas prie LRV |
2000 |
220 |
Taip |
2000 |
0 |
|
| 41. |
Kvalifikacijų tarnyba prie LRV |
800 |
- |
200 |
800 |
0 |
|
| 42. |
Valstybinė maisto ir veterinarijos tarnyba |
1000 |
800 |
- |
1000 |
0 |
|
| 43. |
Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie AM (Parkų ir rezervatų direkcija) |
1300 |
770 |
- |
1300 |
0 |
|
| 44. |
Hidrometeorologijos tarnyba prie AM |
300 |
- |
- |
133 |
-167 |
|
| 45. |
Lietuvos geologijos tarnyba prie AM |
30 |
- |
- |
30 |
0 |
|
| 46. |
Valstybinė teritorijų planavimo ir statybos inspekcija prie AM |
374 |
215 |
70 |
374 |
0 |
|
| 47. |
AM Aplinkos projektų valdymo agentūra |
200 |
- |
100 |
199 |
-1 |
|
| 48. |
Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie AM |
80 |
- |
- |
80 |
0 |
|
| 49. |
Muitinės departamentas prie FM |
1976 |
786 |
225 |
1419 |
-557 |
|
| 50. |
Valstybinė mokesčių inspekcija prie FM |
4323 |
1700 |
70 |
1275 |
-3048 |
|
| 51. |
Kultūros paveldo departamentas prie KM |
405 |
212 |
- |
405 |
0 |
|
| 52. |
Lietuvos nacionalinis muziejus |
900 |
- |
- |
900 |
0 |
|
| 53. |
Valstybinė vidaus vandenų laivybos inspekcija |
385 |
- |
- |
385 |
0 |
|
| 54. |
Valstybinė geležinkelio inspekcija prie SM |
100 |
- |
- |
100 |
0 |
|
| 55. |
Civilinės aviacijos administracija |
400 |
- |
20 |
400 |
0 |
|
| 56. |
Lietuvos saugios laivybos administracija |
800 |
- |
- |
800 |
0 |
|
| 57. |
Kalėjimų departamentas prie TM |
29531 |
- |
- |
4000 |
-25531 |
|
| 58. |
Priešgaisrinės apsaugos ir gelbėjimo departamentas prie VRM |
2900 |
- |
65 |
2900 |
0 |
|
| 59. |
Priešgaisrinės apsaugos ir gelbėjimo departamentas prie VRM (Gaisrinių tyrimų centras) |
250 |
- |
- |
250 |
0 |
|
| 60. |
Valstybės sienos apsaugos tarnyba prie VRM |
180 |
140 |
- |
180 |
0 |
|
| 61. |
Nacionalinė mokėjimų agentūra prie ŽŪM |
441 |
- |
- |
240 |
-201 |
|
| 62. |
Generalinė prokuratūra |
1500 |
900 |
600 |
1500 |
0 |
|
| 63. |
Vilniaus universitetas |
4380 |
250 |
550 |
4380 |
0 |
|
| 64. |
Vytauto Didžiojo universitetas |
900 |
- |
- |
900 |
0 |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
| 65. |
Kauno technologijos universitetas |
2049 |
- |
- |
2164 |
115 |
|
| 66. |
Vilniaus Gedimino technikos universitetas |
4471 |
210 |
- |
4471 |
0 |
|
| 67. |
Klaipėdos universitetas |
1800 |
- |
75 |
1800 |
0 |
|
| 68. |
Žemės ūkio universitetas |
1000 |
- |
- |
1000 |
0 |
|
| 69. |
Lietuvos veterinarijos akademija |
800 |
50 |
200 |
800 |
0 |
|
| 70. |
Mykolo Romerio universitetas |
500 |
- |
- |
500 |
0 |
|
| 71. |
Kauno medicinos universitetas |
2000 |
89 |
305 |
2000 |
0 |
|
| 72. |
Vilniaus dailės akademija |
200 |
- |
- |
384 |
184 |
|
| 73. |
Vilniaus pedagoginis universitetas |
1000 |
- |
71,6 |
1000 |
0 |
|
| 74. |
Lietuvos kūno kultūros akademija |
200 |
- |
- |
200 |
0 |
|
| 75. |
Šiaulių universitetas |
700 |
- |
200 |
700 |
0 |
|
| 76. |
Lietuvos muzikos ir teatro akademija |
100 |
- |
- |
100 |
0 |
|
| 77. |
Kauno technologijos universiteto Architektūros ir statybos institutas |
110 |
- |
- |
110 |
0 |
|
| 78. |
Lietuvos sodininkystės ir daržininkystės institutas |
280 |
10 |
- |
280 |
0 |
|
| 79. |
Lietuvos žemdirbystės institutas |
500 |
101 |
- |
500 |
0 |
|
| 80. |
Biotechnologijos institutas |
250 |
- |
- |
250 |
0 |
|
| 81. |
Lietuvos energetikos institutas |
734 |
- |
- |
734 |
0 |
|
| 82. |
Vilniaus universiteto Onkologijos institutas |
249 |
|
|
249 |
0 |
|
| 83. |
Geologijos ir geografijos institutas |
100 |
- |
- |
100 |
0 |
|
|
|
Iš viso |
138538 |
17862 |
6321 |
91746 |
-46792 |
|
| Šaltinis – 2009 m. Biudžeto projektas, Valstybės kontrolės audito rezultatai |
|||||||
Išvados 6 priedas
| Investiciniai projektai dėl administracinių pastatų ir kitų patalpų rekonstravimo ir remonto |
||||||
| Asignavimų valdytojo pavadinimas, investicijų projekto pavadinimas |
Planuojami įgyvendinimo terminai |
Numatoma likutinė priemonės vertė 2009-01-01 |
2009 metai (tūkst. Lt) |
|||
| iš viso |
iš jų |
|||||
| valstybės biudžetas |
||||||
| Pradžia |
Pabaiga |
|||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
| Lietuvos Respublikos Prezidento kanceliarija |
|
|
|
|
|
|
| Reprezentacinių rūmų ansamblio Vilniuje restauravimas ir pritaikymas Lietuvos Respublikos prezidentūrai |
1995 |
2012 |
10915 |
1000 |
1000 |
|
| Lietuvos Respublikos Seimo kanceliarija |
|
|
|
|
|
|
| I Seimo rūmų rekonstravimas |
2009 |
2011 |
8350 |
350 |
350 |
|
| III Seimo rūmų Konferencijų salės rekonstravimas |
2007 |
2009 |
918 |
918 |
918 |
|
| Lietuvos Respublikos konkurencijos taryba |
|
|
|
|
|
|
| Cokolinio aukšto patalpų rekonstravimas |
2009 |
2009 |
290 |
290 |
290 |
|
| Lietuvos Respublikos Vyriausybės kanceliarija |
|
|
|
|
|
|
| Ministro Pirmininko rezidencijai numatyto pastato Vilniuje, Turniškių g. 17, rekonstravimas |
2006 |
2009 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
| Kapitalinis dalies Vyriausybės kanceliarijos administracinių patalpų remontas, numatant įrengti techniškai saugią zoną |
2007 |
2010 |
3383 |
2400 |
2400 |
|
| Lietuvos Respublikos valstybės saugumo departamentas |
|
|
|
|
|
|
| Saugumo departamento centrinio administracinio pastato (Pilaitės g.) projektavimas ir stgatyba |
2005 |
2010 |
217765 |
7166 |
7166 |
|
| Lietuvos Respublikos valstybės saugumo departamento Alytaus apygardos skyriaus administracinio pastato Alytuje, S. Dariaus ir S. Girėno g. 12, rekonstravimas |
2008 |
2010 |
1900 |
1300 |
1300 |
|
| Lietuvos Respublikos specialiųjų tyrimų tarnyba |
|
|
|
|
|
|
| Administracinio pastato Vilniuje, A. Jakšto g. 6, šilumos punkto rekonstravimas |
2009 |
2009 |
40 |
40 |
40 |
|
| Aplinkos ministerija ir valdymo sritis |
|
|
|
|
|
|
| Pavaldžių įstaigų patalpų įsigijimas, rekonstravimas |
2008 |
2011 |
42111 |
9235 |
9235 |
|
| Nemuno kilpų regioninio parko administracinio pastato remontas |
2009 |
2009 |
315 |
315 |
315 |
|
| Lietuvos hidrometeorologijos .tarnybos administracinio pastato rekonstrukcija |
2009 |
2011 |
9000 |
500 |
500 |
|
| Aplinkos projektų valdymo agentūros administracinio pastato rekonstrukcija |
2006 |
2009 |
6000 |
1956 |
1956 |
|
| Finansų ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Finansų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, J. Tumo-Vaižganto g. 8A/2, kapitalinis remontas ir priestato statyba |
2007 |
2012 |
36000 |
4800 |
4800 |
|
| Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Garantinio ir vaikų išlaikymo fondo |
2009 |
2010 |
2900 |
1000 |
1000 |
|
| Susisiekimo ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Administracinio pastato Vilniuje, Gedimino pr. 17, rekonstravimas (II etapas) |
2007 |
2009 |
800 |
800 |
800 |
|
| Administracinio pastato Vilniuje, Gedimino pr. 17, rekonstravimas (III etapas) |
2009 |
2010 |
2950 |
950 |
950 |
|
| ŠMM |
|
|
|
|
|
|
| Administracinis pastatas stogo rekonstravimas |
2007 |
2012 |
10750 |
300 |
300 |
|
| Teisingumo ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Administracinio pastato Vilniuje, Geležinio Vilko g. 53, rekonstravimas |
2008 |
2011 |
29406 |
9033 |
9033 |
|
| Teismų pastato Vilniuje, Gedimino pr. 40/1, rekonstravimas |
2006 |
2010 |
4397 |
2100 |
2100 |
|
| Užsienio reikalų ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Užsienio reikalų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, J. Tumo-Vaižganto g. 2, rekonstravimas |
1999 |
2011 |
81814 |
32000 |
32000 |
|
| Vidaus reikalų ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Vidaus reikalų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, Šventaragio g. 2, vidaus teritorijos sutvarkymas |
2008 |
2009 |
1312 |
1312 |
1312 |
|
| Vidaus reikalų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, Šventaragio g. 2, kiemo fasadų rekonstravimas |
2009 |
2010 |
2950 |
300 |
300 |
|
| Vidaus reikalų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, Šventaragio g. 2, šiluminių punktų rekonstravimas ir modernizavimas |
2009 |
2010 |
1500 |
500 |
500 |
|
| Žemės ūkio ministerija |
|
|
|
|
|
|
| Žemės ūkio ministerijos administracinio pastato Vilniuje, J. Lelevelio g. 6 /Gedimino pr. 19, rekonstravimas ir ilgalaikio turto įsigijimas |
2006 |
2011 |
21000 |
5000 |
5000 |
|
| Alytaus apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
|
| Alytaus apskrities viršininko administracijos pastato Alytuje, Tvirtovės g. 1, rekonstravimas |
2007 |
2009 |
1051 |
1051 |
1051 |
|
| Tauragės apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
|
| Tauragės apskrities administracinio pastato Tauragėje, Vasario 16-osios g. 6, teritorijos gerbūvio sutvarkymas |
2009 |
2009 |
145 |
145 |
145 |
|
| Utenos apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
|
| Utenos apskrities viršininko administracijos administracinio pastato Utenoje, Aušros g. 22, rekonstravimas ir priestatų statyba |
2008 |
2011 |
3599 |
1000 |
1000 |
|
| Vilniaus apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
|
| Vilniaus apskrities viršininko administracijos pastato patalpų Vilniuje, Pilies g. 16, kapitalinis remontas |
2009 |
2010 |
466 |
100 |
100 |
|
| Valstybinė maisto ir veterinarijos tarnyba |
|
|
|
|
|
|
| Vilniaus miesto valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos administracinio pastato Vilniuje, Siesikų g. 15, rekonstravimas pagal Europos Sąjungos reikalavimus |
2009 |
2010 |
5401 |
1401 |
1401 |
|
| Finansų ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
|
| Muitinės departamentas prie Finansų ministerijos |
|
|
|
|
|
|
| Administracinio pastato Vilniuje, Žalgirio g. 127 rekonstravimas – pritaikymas Muitinės kriminalinės tarnybos reikmėms – ikiteisminio tyrimo ir neteisėtų veikų prevencijos veiksmams atlikti |
2007 |
2013 |
4422 |
298 |
298 |
|
| Muitinės departamento administracinio pastato su duomenų centru statyba |
2007 |
2009 |
72358 |
2500 |
2500 |
|
| Muitinių postų adm. Pastatai |
2006 |
2013 |
14196 |
1920 |
1920 |
|
| Finansų ministerijos mokymo centras |
|
|
|
|
|
|
| Pastato Kaune, Pilies g. 4, administracinių patalpų rekonstravimas – pritaikymas mokymui |
2008 |
2012 |
2859 |
950 |
950 |
|
| Valstybinė mokesčių inspekcija prie Finansų ministerijos |
|
|
|
|
|
|
| Tauragės apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Šilalės skyriaus administracinio pastato Šilalėje, S. Dariaus ir S. Girėno g. 54A, rekonstravimas |
2007 |
2009 |
2238 |
2238 |
2238 |
|
| Susisiekimo ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
|
| Valstybinė kelių transporto inspekcija prie Susisiekimo ministerijos |
|
|
|
|
|
|
| Valstybinės kelių transporto inspekcijos prie Susisiekimo ministerijos patalpų Vilniuje, Švitrigailos g. 42/31 rekonstravimas (projektavimas) |
2006 |
2010 |
8396 |
7897 |
7897 |
|
| Valstybinė vartotojų teisių apsaugos tarnyba |
|
|
|
|
|
|
| Tarnybos administracinio pastato Vilniuje, Vilniaus g. 25, stogo-pastogės rekonstravimas |
2006 |
2009 |
950 |
950 |
950 |
|
| TEISĖSAUGOS INSTITUCIJOS |
|
|
|
|
|
|
| Lietuvos Respublikos Konstitucinis Teismas |
|
|
|
|
|
|
| Negyvenamų pastatų statyba (priestato statyba) |
2008 |
2011 |
6720 |
2500 |
2500 |
|
| Neringos |
|
|
|
|
|
|
| Neringos savivaldybės administracinio pastato Neringoje, Taikos g. 2, rekonstravimas |
2007 |
2011 |
3236 |
1200 |
1200 |
|
| Iš viso |
|
|
|
109715 |
109715 |
|
Išvados 7 priedas
| 2009 m. finansuojami investicijų projektai, kurių įgyvendinimo pradžia nurodyta 2009 m. |
|||||
| Investicijų projektų klasifikacija pagal darbų pobūdį |
IP sk. |
Valstybės biudžetas |
iš jų |
||
| VB be ES |
iš jų |
ES |
|||
| Spec. lėšos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
| I. Statybos, rekonstravimo darbai |
196 |
1.019.923 |
770.454 |
616.673 |
249.469 |
| iš jų: |
|
|
|
|
|
| anksčiau finansuotų investicijų projektų tolimesniems etapams įgyvendinti |
23 |
847.127 |
629.221 |
616.608 |
217.906 |
| įgyvendinantys Seimo ir Vyriausybės sprendimus |
3 |
19.142 |
19.142 |
0 |
0 |
| susiję su įsipareigojimais ES |
20 |
47.646 |
16.083 |
0 |
31.563 |
| melioracijai ir polderiams tvarkyti |
48 |
41.924 |
41.924 |
|
|
| kita ("tikrieji naujieji statybos darbai") |
102 |
64.084 |
64.084 |
65 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
| II. Ilgalaikio turto įsigijimas |
100 |
62.961 |
61.180 |
20.215 |
1.781 |
| iš jų: |
|
|
|
|
|
| įgyvendinantys Seimo ir Vyriausybės sprendimus |
7 |
12.540 |
12.540 |
0 |
0 |
| susiję su įsipareigojimais ES |
3 |
3.713 |
1.932 |
100 |
1.781 |
| kita ("tikrieji naujieji ilgal. turto įsigijimai") |
93 |
46.708 |
46.708 |
20.115 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
| III. Informacinės technologijos |
48 |
34.099 |
34.099 |
220 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
| IV. Planai (detalieji, bendrieji ir pan.) |
1 |
500 |
500 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
| Iš viso |
345 |
1.117.483 |
866.233 |
637.108 |
251.250 |
|
|
|
|
|
|
|
| Šaltinis – Finansų ministerija |
|||||
Išvados 8 priedas
| Investicijų projektai, kurie numatomi vykdyti 2009 m., tačiau nebuvo įtraukti į 3 metų Valstybės investicijų programą |
|||||
| Asignavimų valdytojo pavadinimas, investicijų projekto pavadinimas |
Planuojami įgyvendinimo terminai |
Bendra vertė |
2009 m. valstybės biudžetas (be ES paramos) |
||
| Pradžia |
Pabaiga |
Iš viso |
iš jų: gautų institucijų pajamų |
||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
| Lietuvos Respublikos Prezidento kanceliarija |
|
|
|
|
|
| Lietuvos Respublikos Prezidento rezidencijos Vilniuje, Turniškių g. 28, kapitalinis remontas |
2009 |
2010 |
2 688 |
1 844 |
|
| Valstybinė lietuvių kalbos komisija |
|
|
|
|
|
| Lituanistinio kompiuterinio šrifto Palemonas išplėtimas ir tobulinimas |
2009 |
2011 |
400 |
100 |
|
| Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2009 |
223 |
223 |
|
| Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija |
|
|
|
|
|
| Informacinės sistemos sukūrimas, kompiuterinės technikos ir programinės įrangos įsigijimas |
2009 |
2010 |
540 |
350 |
|
| Lietuvos Respublikos specialiųjų tyrimų tarnyba |
|
|
|
|
|
| Administracinio pastato Vilniuje, A. Jakšto g. 6, šilumos punkto rekonstravimas |
2009 |
2009 |
40 |
40 |
|
| Aplinkos ministerija |
|
|
|
|
|
| Aplinkos informacijos valdymo integruotos kompiuterinės sistemos paviršinio vandens ir vandenų taršos posistemių modernizavimas |
2009 |
2009 |
370 |
370 |
|
| Finansų ministerija |
|
|
|
|
|
| Kompiuterinės technikos įsigijimas |
2009 |
2011 |
2 750 |
750 |
|
| Valstybės iždo finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos (FVIS) sukūrimas ir įdiegimas |
2009 |
2010 |
8 000 |
4 600 |
|
| Finansų ministerijos finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos (FVAIS) sukūrimas ir įdiegimas |
2009 |
2010 |
2 690 |
1 690 |
|
| Krašto apsaugos ministerija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto karinių operacijų užtikrinimui įsigijimas |
2009 |
2014 |
309 |
50 |
|
| Kultūros ministerija |
|
|
|
|
|
| Muzikinio instrumentarijaus įsigijimas |
2009 |
2011 |
3 760 |
1 360 |
|
| Užutrakio dvaro sodybos pritaikymas turizmo reikmėms (II etapas) |
2009 |
2013 |
15 281 |
1 789 |
|
| Finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos sukūrimas ir įdiegimas |
2009 |
2011 |
2 000 |
1 000 |
|
| Lietuvos etnokosmologijos muziejaus turistinio komplekso paslaugų plėtra (II etapas) |
2009 |
2011 |
7 009 |
1752 |
|
| Lietuvos rusų dramos teatro pastatų Vilniuje, J. Basanavičiaus g. 13 ir Mindaugo g. 8A, rekonstravimas |
2009 |
2015 |
49 582 |
200 |
|
| Klaipėdos valstybinio muzikinio teatro pastato Klaipėdoje, Danės g. 19, kapitalinis remontas |
2009 |
2009 |
672 |
672 |
|
| Lietuvos kultūros darbuotojų tobulinimosi centro pastato Vilniuje, Saltoniškių g. 58, kapitalinis remontas |
2009 |
2013 |
5 588 |
230 |
|
| Socialinės apsaugos ir darbo ministerija |
|
|
|
|
|
| Garantinio ir vaikų išlaikymo fondų administracijos pastato Vilniuje, Rinktinės g. 48A, rekonstravimas ir nauja statyba |
2009 |
2010 |
2 900 |
1 000 |
|
| Viešosios įstaigos Valakupių reabilitacijos centro materialinės-techninės bazės atnaujinimas |
2009 |
2009 |
296 |
296 |
|
| Susisiekimo ministerija |
|
|
|
|
|
| Transporto ir ryšių politikos įgyvendinimas |
|
|
|
|
|
| Finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos kūrimas |
2009 |
2011 |
2 000 |
1 000 |
|
| Administracinio pastato Vilniuje, Gedimino pr. 17, rekonstravimas (III etapas) |
2009 |
2010 |
2 950 |
950 |
|
| Akcinės bendrovės „Lietuvos geležinkeliai“ investicijų projektų įgyvendinimas |
|
|
|
|
|
| Infrastruktūros plėtros ir visuomenės aptarnavimo įsipareigojimų vykdymas geležinkelių sektoriuje |
|
|
|
|
|
| Rimkų stoties rekonstrukcijos projektavimas |
2009 |
2009 |
1 801 |
85 |
|
| Pauosčio kelyno rekonstrukcijos projektavimas. |
2009 |
2010 |
6 005 |
6 |
|
| Susisiekimo vidaus vandens keliais užtikrinimas |
|
|
|
|
|
| Valstybės įmonės Vidaus vandens kelių direkcijos investicijų projektų įgyvendinimas |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2010 |
1 745 |
1 745 |
|
| Laivų technikos priežiūros bazės slipo rekonstravimas |
2009 |
2009 |
2 000 |
1 200 |
|
| Valstybės įmonės Kauno aerouosto investicijų projektų įgyvendinimas |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2009 |
5 050 |
2 800 |
|
| Sveikatos apsaugos ministerija |
|
|
|
|
|
| Patalpų pritaikymas spindulinės terapijos paslaugų teikimui viešosios įstaigos Kauno medicinos universiteto klinikų filiale Onkologijos ligoninėje |
2009 |
2009 |
760 |
760 |
|
| Viešosios įstaigos Respublikinės Vilniaus psichiatrijos ligoninės pastatų stogų rekonstravimas |
2009 |
2013 |
7 777 |
1 000 |
|
| Valstybinės ŽIV/AIDS/LPI profilaktikos ir kontrolės 2009–2012 metų programos įgyvendinimas |
2009 |
2012 |
11 860 |
500 |
|
| Viešosios įstaigos Vilniaus universiteto vaikų ligoninės chirurgijos infrastruktūros atnaujinimas |
2009 |
2012 |
10 311 |
3 000 |
|
| Slaugos darbuotojų tobulinimosi ir specializacijos centro bendrabučio pastato Palangoje, Žemaitės g. 6/6, išorinių konstrukcijų ir inžinerinės įrangos rekonstravimas |
2009 |
2012 |
2 289 |
500 |
|
| Slaugos darbuotojų tobulinimosi ir specializacijos centro bendrabučių Druskininkuose, Krėvės g. 4 ir 6, rekonstravimas |
2009 |
2011 |
3 874 |
300 |
|
| Švietimo ir mokslo ministerija |
|
|
|
|
|
| Mokyklų aprūpinimo geltonaisiais autobusais 2009–2012 metų programos įgyvendinimas |
2009 |
2012 |
60 000 |
8 000 |
|
| Bendrojo lavinimo ir profesinių mokyklų rekonstravimo ir aprūpinimo mokymo priemonėmis 2009–2012 metų programos įgyvendinimas |
2009 |
2012 |
417 500 |
15 000 |
|
| Valstybinių kolegijų įrangos atnaujinimas |
2009 |
2012 |
20 000 |
5 000 |
|
| Valstybinių profesinio mokymo įstaigų mokinių bendrabučių atnaujinimas |
2009 |
2012 |
52 700 |
5 000 |
|
| Dieveniškių žemės ūkio mokyklos sporto salės ir pagalbinių patalpų Dieveniškėse, Geranionų g. 38, rekonstravimas |
2009 |
2009 |
180 |
180 |
|
| Teisingumo ministerija |
|
|
|
|
|
| Finansų valdymo ir apskaitos sistemos (FVAS) diegimas |
2009 |
2010 |
2 000 |
2 000 |
|
| Panevėžio miesto apylinkės teismo pastato Panevėžyje, Respublikos g. 25, statyba |
2009 |
2012 |
12 577 |
3 000 |
|
| Vilniaus rajono apylinkės teismo pastato rekonstravimas |
2009 |
2011 |
7 158 |
300 |
|
| Ukmergės rajono apylinkės teismo pastato statyba |
2009 |
2011 |
6 037 |
300 |
|
| Šilutės rajono apylinkės teismo pastato rekonstravimas |
2009 |
2012 |
10 920 |
250 |
|
| Teisės instituto administracinių patalpų Vilniuje, Gedimino pr. 39/Ankštoji g. 1, kapitalinis remontas |
2009 |
2010 |
315 |
264 |
|
| Ilgalaikio turto Europos teisės departamentui prie Teisingumo ministerijos įsigijimas |
2009 |
2010 |
106 |
56 |
|
| Ūkio ministerija |
|
|
|
|
|
| Maišiagalos radioaktyviųjų atliekų saugyklos Širvintų rajone, Bartkuškio miške, skystųjų atliekų sutvarkymas |
2009 |
2009 |
97 |
97 |
|
| Vidaus reikalų ministerija |
|
|
|
|
|
| Vidaus reikalų informacinės sistemos vartotojų centralizuoto valdymo plėtra |
2009 |
2011 |
8 460 |
1 500 |
|
| Integruoto viešųjų interneto prieigos centrų (VIPC) tinklo kūrimas ir plėtra ir jo funkcionavimo užtikrinimas |
2009 |
2010 |
500 |
250 |
|
| Analoginės mobiliojo radijo ryšio sistemos migravimas į skaitmeninę radijo ryšio sistemą |
2009 |
2011 |
2 400 |
400 |
|
| Nacionalinio teistumo registro modernizavimas siekiant prisijungti prie būsimos Europos teistumo registrų sistemos |
2009 |
2010 |
10 202 |
2 000 |
|
| Vidaus reikalų ministerijos administracinio pastato Vilniuje, Šventaragio g. 2, šiluminių punktų rekonstravimas ir modernizavimas |
2009 |
2010 |
1 500 |
500 |
|
| Prašymų biometriniams asmens dokumentams išduoti/pakeisti registravimo, užsakymų šiems dokumentams išrašyti formavimo ir duomenų apie asmens dokumento galiojimą tvarkymo techninės ir programinės įrangos įsigijimas |
2009 |
2009 |
2 250 |
2 250 |
|
| Vidaus reikalų sistemos kolegijos statyba ir įrengimas |
2009 |
2011 |
60 000 |
3 000 |
|
| Pastato, skirto viešosios įstaigos Valstybės ir savivaldybių tarnautojų mokymo centro „Dainava“ Druskininkuose, Maironio g. 22, reikmėms, 6D3/P korpuso rekonstravimas |
2009 |
2009 |
456 |
456 |
|
| Žemės ūkio ministerija |
|
|
|
|
|
| Specialiosios technikos Laukystos žuvų veislynui Kaišiadorių rajone, Žaslių seniūnijoje, Mančiūnų kaime, įsigijimas |
2009 |
2011 |
420 |
380 |
20 |
| Kauno augalų veislių tyrimo stoties bandyminės žemės ūkio technikos remonto dirbtuvių, Kauno rajone, Babtų seniūnijoje, Muniškių kaime, rekonstravimas |
2009 |
2011 |
1 850 |
75 |
|
| Žemės ūkio ministerijos informacinės sistemos plėtra ir techninės įrangos atnaujinimas |
2009 |
2011 |
2 630 |
1 000 |
|
| Valstybės įmonės Lietuvos žemės ūkio ir maisto produktų rinkos reguliavimo agentūros informacinių sistemų techninės bazės atnaujinimas ir modernizavimas |
2009 |
2011 |
654 |
170 |
|
| Lietuvos valstybinio žuvivaisos ir žuvininkystės tyrimų centro Žuvininkystės tyrimų laboratorijos filialo laivo „Darius“ modernizavimas ir ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
1 036 |
681 |
|
| Žuvininkystės duomenų optimizavimas, įgyvendinant Europos komisijos reglamentus |
2009 |
2009 |
500 |
288 |
|
| Ilgalaikio turto Programos „Leader“ ir žemdirbių mokymo metodikos centrui įsigijimas |
2009 |
2011 |
240 |
100 |
100 |
| APSKRITYS |
|
|
|
|
|
| Alytaus apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto socialinės globos įstaigoms įsigijimas |
2009 |
2011 |
152 |
44 |
44 |
| Ilgalaikio turto pasirengti aptarnauti gyventojus „Vieno langelio“ principu įsigijimas |
2009 |
2010 |
391 |
100 |
|
| Kauno apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Kauno 1-osios specialiosios mokyklos teritorijos Kaune, Tunelio g. 41, aptvėrimas ir pastato-šiltnamio su mokymo klase rekonstravimas (avarinės būklės likvidavimas) |
2009 |
2009 |
349 |
349 |
|
| Prienų globos namų Prienuose, Panemunės g. 28, teritorijos tvoros įrengimas |
2009 |
2009 |
165 |
150 |
|
| Klaipėdos apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Saugų vaikų globos namų pastato Sauguose, Lietuvos g. 1, išorės sienų ir stogo rekonstravimas |
2009 |
2009 |
839 |
800 |
|
| Šilutės pensionato Šilutės rajone, Macikų kaime, sporto salės įrengimas |
2009 |
2011 |
1 500 |
900 |
|
| Pajūrio juostos ribų ir žemyninės dalies tvarkymo specialiojo plano parengimas |
2009 |
2009 |
500 |
500 |
|
| Integruotos Klaipėdos apskrities viršininko administracijos ir jai pavaldžių įstaigų finansinės ir biudžeto vykdymo atskaitomybės sistemos sukūrimas Saugiame valstybiniame duomenų perdavimo tinkle |
2009 |
2010 |
500 |
300 |
|
| Ilgalaikio turto pasirengti aptarnauti gyventojus „Vieno langelio“ principu įsigijimas |
2009 |
2010 |
516 |
100 |
|
| Ilgalaikio turto Klaipėdos vaikų globos namams „Rytas“ įsigijimas |
2009 |
2012 |
99 |
20 |
|
| Ilgalaikio turto Klaipėdos vaikų globos namams „Smiltelė“ įsigijimas |
2009 |
2012 |
89 |
20 |
|
| Mikroautobuso Klaipėdos vaikų globos namams „Danė“ įsigijimas |
2009 |
2009 |
180 |
160 |
|
| Šilutės rajono žemėtvarkos skyriaus administracinio pastato Šilutėje, Lietuvininkų g. 8, kapitalinis remontas |
2009 |
2010 |
266 |
110 |
|
| Ilgalaikio turto Klaipėdos gestų kalbos vertėjų centrui įsigijimas |
2009 |
2009 |
15 |
15 |
|
| Ilgalaikio turto Klaipėdos Eduardo Balsio menų gimnazijai įsigijimas |
2009 |
2009 |
20 |
20 |
20 |
| Lengvojo automobilio Saugų vaikų globos namams įsigijimas |
2009 |
2009 |
60 |
60 |
60 |
| Automobilio Klaipėdos vaikų globos namams „Rytas“ įsigijimas |
2009 |
2009 |
50 |
50 |
50 |
| Ilgalaikio turto Klaipėdos apskrities viršininko administracijai įsigijimas |
2009 |
2011 |
280 |
160 |
60 |
| Ilgalaikio turto Viliaus Gaigalaičio globos namams įsigijimas |
2009 |
2009 |
200 |
200 |
200 |
| Keltuvo Šilutės pensionato III gyvenamajame korpuse įrengimas |
2009 |
2009 |
65 |
65 |
65 |
| Ilgalaikio turto Šilutės pensionatui įsigijimas |
2009 |
2009 |
215 |
215 |
215 |
| Marijampolės apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Gyventojų aptarnavimo „Vieno langelio“ principu sistemos modernizavimas |
2009 |
2011 |
153 |
63 |
|
| Ilguvos pensionato Šakių rajone, Ilguvos kaime, pirties-skalbyklos, katilinės, kuro sandėlio, stogų rekonstravimas |
2009 |
2009 |
110 |
110 |
|
| Marijampolės apskrities lietuvių gestų kalbos vertėjų centro patalpų Marijampolėje, J. Bendoriaus g. 7, kapitalinis remontas |
2009 |
2012 |
35 |
20 |
|
| Integruotos Marijampolės apskrities viršininko administracijos ir jai pavaldžių įstaigų finansinės ir biudžeto vykdymo atskaitomybės sistemos kūrimas |
2009 |
2010 |
352 |
244 |
|
| Ilgalaikio turto Marijampolės apskrities lietuvių gestų kalbos vertėjų centrui įsigijimas |
2009 |
2012 |
55 |
20 |
|
| Panevėžio apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Panevėžio apskrities viršininko administracijos dokumentų valdymo sistemos „Avilys“ pritaikymas elektroniniams dokumentams |
2009 |
2009 |
51 |
51 |
|
| Panevėžio apskrities viršininko administracijos ir pavaldžių biudžetinių įstaigų integruotas buhalterinės apskaitos sistemos kūrimas |
2009 |
2009 |
392 |
392 |
|
| Priešgaisrinės ir apsauginės signalizacijos Skemų pensionate Rokiškio rajone, Skemų kaime, įrengimas |
2009 |
2012 |
220 |
100 |
|
| Automobilio Panevėžio Algimanto Bandzos kūdikių ir vaikų globos namams įsigijimas |
2009 |
2009 |
200 |
160 |
|
| Ilgalaikio turto Panevėžio apskrities viršininko administracijai įsigijimas |
2009 |
2009 |
10 |
10 |
10 |
| Šiaulių apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Kompiuterinės technikos ir informacinės sistemos parengimas Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartams įgyvendinti Šiaulių apskrities viršininkui pavaldžiose biudžetinėse įstaigose |
2009 |
2009 |
514 |
514 |
|
| Šiaulių Ringuvos specialiosios mokyklos Šiauliuose, Žaliūkių g. 76, kapitalinis remontas |
2009 |
2012 |
1 500 |
287 |
|
| Šiaulių vaikų globos namų “Šaltinis“ Šiauliuose. Vytauto g. 182, gyvenamųjų patalpų ir skalbyklos kapitalinis remontas |
2009 |
2009 |
186 |
186 |
|
| Priešgaisrinių rezervuarų Ventos pensionate Akmenės rajone, Paeglesių kaime, įrengimas |
2009 |
2009 |
216 |
200 |
|
| Šiaulių miesto žemėtvarkos skyriaus administracinio pastato Šiauliuose, Dvaro g. 77, kapitalinis remontas |
2009 |
2009 |
107 |
107 |
|
| Tauragės apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Tauragės apskrities administracinio pastato Tauragėje, Vasario 16-osios g. 6, teritorijos gerbūvio sutvarkymas |
2009 |
2009 |
145 |
145 |
|
| Adakavo pensionato Tauragės rajone, Adakavo kaime, šiluminio ūkio ir vandentiekio rekonstravimas |
2009 |
2012 |
1 395 |
300 |
|
| Tauragės apskrities viršininko administracijos ir jai pavaldžių įstaigų finansinės ir biudžeto vykdymo atskaitomybės sistemos sukūrimas, kompiuterinės technikos ir programinės įrangos įsigijimas bei atnaujinimas |
2009 |
2009 |
413 |
413 |
|
| Pagėgių vaikų globos namų Pagėgiuose, Vilniaus g. 46, vidaus patalpų kapitalinis remontas |
2009 |
2009 |
700 |
700 |
|
| Telšių apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Stonaičių pensionato 104 vietų bendrabučio rekonstravimas |
2009 |
2009 |
775 |
700 |
|
| Utenos apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Priešgaisrinės signalizacijos ir evakuacijos valdymo sistemos Visagino pensionate įrengimas |
2009 |
2012 |
385 |
120 |
|
| Zarasų pensionato pastatų Zarasuose, Aušros g. 18, šildymo, šalto, karšto vandens sistemų rekonstravimas |
2009 |
2012 |
1 396 |
400 |
|
| Aknystos pensionato penkių padalinių šilumos ūkių rekonstravimas panaudojant geoterminę energiją |
2009 |
2012 |
1 458 |
250 |
|
| Žaidimų salei reikalingos įrangos Zarasų vaikų globos namams įsigijimas |
2009 |
2012 |
50 |
20 |
|
| Aulelių vaikų globos namų pastato Anykščių rajone, Aulelių kaime, rekonstravimas – sienų šiltinimas |
2009 |
2012 |
987 |
300 |
|
| Autobuso Antazavės vaikų globos namams įsigijimas |
2009 |
2009 |
160 |
160 |
|
| Priešgaisrinės signalizacijos Utenos vaikų globos namuose įrengimas |
2009 |
2009 |
100 |
100 |
|
| Integruotos Utenos apskrities viršininko administracijos ir jai pavaldžių įstaigų finansinės ir biudžeto vykdymo atskaitomybės sistemos sukūrimas Saugiame valstybiniame duomenų perdavimo tinkle |
2009 |
2010 |
380 |
255 |
|
| Ilgalaikio turto teritoriniams žemėtvarkos skyriams įsigijimas |
2009 |
2013 |
1 041 |
260 |
|
| Ilgalaikio turto socialinių paslaugų globos įstaigoms įsigijimas |
2009 |
2011 |
1 365 |
455 |
455 |
| Vilniaus apskrities viršininko administracija |
|
|
|
|
|
| Vilniaus apskrities viršininko administracijos pastato patalpų Vilniuje, Pilies g. 16, kapitalinis remontas |
2009 |
2010 |
466 |
100 |
|
| Vilniaus „Vilnios“ pagrindinės mokyklos Vilniuje, Palydovo g. 29A, stogo rekonstravimas (avarinės būklės likvidavimas) |
2009 |
2009 |
349 |
349 |
|
| Autobuso Vilniaus vaikų globos namams „Gilė“ įsigijimas |
2009 |
2009 |
60 |
60 |
|
| Grupinių gyvenimo namų „Maleikėnai“ Pabradės vaikų ir jaunimo pensionato pastate Pabradėje, Maleikėnų kaime, įrengimas |
2009 |
2010 |
1 650 |
850 |
|
| Ilgalaikio turto vaikų globos namams įsigijimas |
2009 |
2012 |
371 |
60 |
|
| Ilgalaikio turto švietimo įstaigoms įsigijimas |
2009 |
2015 |
638 |
23 |
23 |
| Ilgalaikio turto sveikatos apsaugos įstaigoms įsigijimas |
2009 |
2015 |
305 |
5 |
5 |
| Ilgalaikio turto kultūros įstaigoms įsigijimas |
2009 |
2015 |
61 |
10 |
10 |
| Kūno kultūros ir sporto departamentas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės |
|
|
|
|
|
| Respublikinės mokomosios sportinės bazės teniso aikštynų Palangoje, Gėlių a. 1A, kapitalinis remontas |
2009 |
2009 |
2 700 |
2 500 |
|
| Distancinio slidinėjimo trasos su sniego gaminimo sistema viešajai įstaigai „Lietuvos žiemos sporto centras“ Ignalinoje, Sporto g. 3, įrengimas |
2009 |
2009 |
300 |
300 |
|
| Ilgalaikio turto Lietuvos olimpiniam sporto centrui įsigijimas |
2009 |
2010 |
200 |
100 |
100 |
| Statistikos departamentas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės |
|
|
|
|
|
| Informacinių technologijų infrastruktūros parengimas duomenų mainams mobiliaisiais tinklais |
2009 |
2010 |
350 |
160 |
|
| Elektroninių dokumentų valdymo sistemos kūrimas ir diegimas |
2009 |
2010 |
600 |
250 |
|
| Užsienio prekybos statistikos duomenų apdorojimo ir informacijos teikimo sistemos modernizavimas ir papildomo funkcionalumo diegimas |
2009 |
2010 |
200 |
120 |
|
| Informacinės visuomenės plėtros komitetas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės |
|
|
|
|
|
| Oficialių Europos Sąjungos dokumentų vertimo priemonių licencijos atnaujinimas 2009–2011 metams ir naujų paslaugų įsigijimas |
2009 |
2009 |
600 |
600 |
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2009 |
70 |
70 |
|
| Kompiuterinės programos elektroniniam parašui integruoti į elektroninių paslaugų sistemas sukūrimas |
2009 |
2010 |
900 |
600 |
|
| Viešųjų pirkimų tarnyba prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės |
|
|
|
|
|
| Dokumentų valdymo sistemos modernizavimas |
2009 |
2009 |
300 |
300 |
|
| Valstybinė maisto ir veterinarijos tarnyba |
|
|
|
|
|
| Marijampolės apskrities valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos administracinio pastato Marijampolėje, Kauno g. 100 A, rekonstravimas su laboratorijos priestato statyba pagal Europos Sąjungos reikalavimus |
2009 |
2011 |
3 500 |
500 |
|
| Ukmergės rajono valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos administracinio pastato Ukmergėje, Sodų g. 15, rekonstravimas pagal Europos Sąjungos reikalavimus |
2009 |
2010 |
1 500 |
500 |
|
| Vilniaus miesto valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos administracinio pastato Vilniuje, Siesikų g. 15, rekonstravimas pagal Europos Sąjungos reikalavimus |
2009 |
2010 |
5 401 |
1 401 |
|
| ĮSTAIGOS PRIE MINISTERIJŲ |
|
|
|
|
|
| Aplinkos ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie Aplinkos ministerijos |
|
|
|
|
|
| Nemuno kilpų regioninio parko direkcijos administracinio pastato Birštone, Tylioji g. 1, kapitalinis remontas |
2009 |
2009 |
315 |
315 |
|
| Žuvinto biosferos rezervato direkcijos pastato Alytaus rajone, Aleknonių kaime, patalpų, šildymo sistemos rekonstravimas ir gerbūvio sutvarkymas |
2009 |
2009 |
521 |
521 |
|
| Lietuvos hidrometeorologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos |
|
|
|
|
|
| Lietuvos hidrometeorologijos tarnybos prie Aplinkos ministerijos administracinio pastato Vilniuje, Rudnios g. 6, rekonstravimas |
2009 |
2011 |
9 000 |
500 |
|
| Lietuvos hidrometeorologijos tarnybos prie Aplinkos ministerijos Nidos kranto meteorologijos stoties pastato Nidoje, Naglių g. 8B, rekonstravimas |
2009 |
2009 |
300 |
300 |
|
| Vilniaus ir Palangos oro uostų meteorologinių stebėjimų sistemos modernizavimas |
2009 |
2011 |
1 870 |
625 |
625 |
| Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos |
|
|
|
|
|
| Lietuvos geologijos tarnybos administracinio pastato kapitalinis remontas |
2009 |
2010 |
4 200 |
586 |
|
| Finansų ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Muitinės departamentas prie Finansų ministerijos |
|
|
|
|
|
| Duomenų bazių ir bylų serverių konsolidacija ir unifikavimas |
2009 |
2013 |
12 000 |
20 |
|
| Muitinės duomenų centro inžinerinių sistemų patikimumo didinimas |
2009 |
2013 |
3 250 |
250 |
|
| Specialiosios įrangos įsigijimas |
2009 |
2012 |
2 200 |
100 |
|
| Kultūros ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Lietuvos nacionalinė Martyno Mažvydo biblioteka |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
100 |
30 |
30 |
| Lietuvos dailės muziejus |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2012 |
300 |
100 |
100 |
| Koncertinė įstaiga Lietuvos nacionalinė filharmonija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
990 |
630 |
180 |
| Palangos vasaros koncertų salės pastato Palangoje, Vytauto g. 43, rekonstravimas |
2009 |
2009 |
350 |
350 |
|
| Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Valstybinė darbo inspekcija prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos |
|
|
|
|
|
| Darbo sąlygų darbo vietose nuolatinės stebėsenos informacinės sistemos modernizavimas |
2009 |
2011 |
2 135 |
1 770 |
|
| Susisiekimo ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Valstybinė kelių transporto inspekcija prie Susisiekimo ministerijos |
|
|
|
|
|
| Kelių transporto plėtra, kontrolė ir priežiūra |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
2 471 |
1 271 |
100 |
| Valstybinė geležinkelio inspekcija prie Susisiekimo ministerijos |
|
|
|
|
|
| Geležinkelių transporto kontrolė ir priežiūra |
|
|
|
|
|
| Geležinkelio riedmenų ir konteinerių registro modernizavimas |
2009 |
2009 |
330 |
330 |
|
| Geležinkelių transporto eismo saugos kontrolės informacinė sistema |
2009 |
2009 |
820 |
820 |
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
630 |
100 |
|
| Pasienio kontrolės punktų direkcija prie Susisiekimo ministerijos |
|
|
|
|
|
| Pasienio kontrolės punktų plėtra, priežiūra ir turto valdymas |
|
|
|
|
|
| Medininkų pasienio kontrolės punkto rekonstravimas |
2009 |
2013 |
1 500 |
100 |
|
| Teisingumo ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Kalėjimų departamentas prie Teisingumo ministerijos |
|
|
|
|
|
| Valstybės įmonės prie Pravieniškių 1-ųjų pataisos namų gamybinio pastato Kaišiadorių rajone, Pravieniškių II kaime, rekonstravimas (II etapas) |
2009 |
2010 |
1 630 |
130 |
|
| Vidaus reikalų ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Priešgaisrinės apsaugos ir gelbėjimo departamentas prie Vidaus reikalų ministerijos |
|
|
|
|
|
| Bendrojo pagalbos centro ir Valstybinės priešgaisrinės gelbėjimo tarnybos padalinių aprūpinimas skaitmeninio radijo ryšio terminalais |
2009 |
2012 |
6 000 |
100 |
|
| Gyventojų ir valdymo grandžių perspėjimo ir informavimo sistemos sukūrimas |
2009 |
2015 |
19 000 |
400 |
|
| Šilalės priešgaisrinės gelbėjimo tarnybos pastato Šilalėje, Dvaro g. 3, rekonstravimas |
2009 |
2012 |
3 000 |
400 |
|
| Valstybės sienos apsaugos tarnyba prie Vidaus reikalų ministerijos |
|
|
|
|
|
| Viešvilės užkardos Jurbarko rajone, Viešvilės kaime, rekonstravimas – pritaikymas gyventi pareigūnams ir darbuotojams |
2009 |
2012 |
3 706 |
2 206 |
|
| Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Vidaus reikalų ministerijos |
|
|
|
|
|
| Salės Vilniuje, Šermukšnių g. 3, rekonstravimas - mokymo centro įrengimas |
2009 |
2010 |
1 700 |
150 |
|
| Policijos departamentas prie Vidaus reikalų ministerijos |
|
|
|
|
|
| Vilniaus rajono policijos komisariato Maišiagalos nuovados pasato Vilniaus rajone, Avižienių kaime, rekonstravimas |
2009 |
2010 |
2 100 |
500 |
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
2 231 |
729 |
729 |
| Raseinių rajono policijos komisariato pastato statyba |
2009 |
2013 |
17 500 |
331 |
|
| Žemės ūkio ministerijos valdymo sritis |
|
|
|
|
|
| Nacionalinė mokėjimo agentūra prie Žemės ūkio ministerijos |
|
|
|
|
|
| Regioninių padalinių skyrių materialinės-techninės bazės stiprinimas |
2009 |
2011 |
5 177 |
961 |
|
| Informacinės sistemos vystymas ir saugumo stiprinimas |
2009 |
2011 |
9 594 |
3 830 |
|
| TEISĖSAUGOS INSTITUCIJOS |
|
|
|
|
|
| Generalinė prokuratūra |
|
|
|
|
|
| Šilalės rajono apylinkės prokuratūros pastato pirkimas, projektavimas ir rekonstravimas |
2009 |
2011 |
1 850 |
900 |
|
| KITOS VALSTYBĖS INSTITUCIJOS IR ĮSTAIGOS |
|
|
|
|
|
| Vyriausioji administracinių ginčų komisija |
|
|
|
|
|
| Organizacinės technikos įsigijimas |
2009 |
2011 |
36 |
12 |
|
| Tarnybinio transporto (lengvojo automobilio) įsigijimas |
2009 |
2011 |
189 |
63 |
|
| Valstybinė duomenų apsaugos inspekcija |
|
|
|
|
|
| Kompiuterinės technikos ir programinės įrangos įsigijimas |
2009 |
2012 |
340 |
100 |
|
| ŠVIETIMO, KULTŪROS BEI MOKSLO ORGANIZACIJOS (INSTITUTAI) |
|
|
|
|
|
| Lietuvos gyventojų genocido ir rezistencijos tyrimo centras |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
148 |
108 |
20 |
| Mokslo organizacijos (institutai) |
|
|
|
|
|
| Vilniaus universitetas |
|
|
|
|
|
| Vilniaus universiteto centrinių rūmų architektūrinio ansamblio patalpų Vilniuje, Universiteto g. 5, rekonstravimas, pritaikant tarptautinių kongresų ir konferencijų organizavimo reikmėms |
2009 |
2009 |
535 |
535 |
|
| Lietuvos veterinarijos akademija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
2 400 |
800 |
800 |
| Vilniaus dailės akademija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
1 920 |
384 |
384 |
| Vilniaus pedagoginis universitetas |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
3 000 |
1 000 |
1 000 |
| Lietuvos kūno kultūros akademija |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
600 |
200 |
200 |
| Lietuvos muzikos ir teatro akademija |
|
|
|
|
|
| Lietuvos muzikos ir teatro akademijos folkloro archyvo patalpų Vilniuje, Gedimino pr. 39, rekonstravimas |
2009 |
2011 |
750 |
500 |
|
| Vilniaus universiteto Onkologijos institutas |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
759 |
249 |
249 |
| Kauno technologijos universiteto Fizikinės elektronikos institutas |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
2009 |
2011 |
120 |
40 |
40 |
| SAVIVALDYBĖS |
|
|
|
|
|
| Vilniaus miesto |
|
|
|
|
|
| Medicinos technikos ir įrangos viešojoje įstaigoje Šeškinės poliklinikoje atnaujinimas |
2009 |
2013 |
2 913 |
800 |
|
| Viešosios įstaigos Vilniaus miesto psichikos sveikatos centro Vilniuje, Vasaros g. 5, modernizavimas |
2009 |
2012 |
48 977 |
300 |
|
| Birštono |
|
|
|
|
|
| Birštono pirminės sveikatos priežiūros centro pastato Birštone, Jaunimo g. 8, modernizavimas |
2009 |
2013 |
4 177 |
800 |
|
| Kauno miesto |
|
|
|
|
|
| Viešosios įstaigos „Girstutis“ kultūros ir sporto centro pastato Kaune, Kovo 11-osios g. 26, sporto dalies rekonstravimas |
2009 |
2011 |
8 000 |
2 000 |
|
| Vaizdo ekranų ir informacinių švieslenčių įsigijimas ir įrengimas Kauno sporto halėje Kaune, Perkūno al. 5 |
2009 |
2012 |
2 163 |
900 |
|
| Viešosios įstaigos Kauno Raudonojo Kryžiaus klinikinės ligoninės Kaune, Laisvės al. 17, rekonstravimas ir medicinos paslaugų plėtra |
2009 |
2011 |
6 640 |
1 000 |
|
| Viešosios įstaigos Kauno Dainavos poliklinikos Kaune, Pramonės pr. 3, energetinio ūkio rekonstravimas |
2009 |
2011 |
4 117 |
1 000 |
|
| Kauno memorialinio paveldo objektų Kauno senosiose kapinėse Kaune, Vytauto pr., atkūrimas |
2009 |
2012 |
1 639 |
900 |
|
| Klaipėdos miesto |
|
|
|
|
|
| Daugiafunkcinio sporto ir pramogų komplekso Klaipėdoje statyba |
2009 |
2012 |
108 675 |
5 000 |
|
| Šiaulių miesto |
|
|
|
|
|
| Šiaulių Rėkyvos pagrindinės mokyklos pastato Šiauliuose, Poilsio g. 1, rekonstravimas |
2009 |
2014 |
10 620 |
200 |
|
| Akmenės rajono |
|
|
|
|
|
| Viešosios įstaigos Naujosios Akmenės ligoninės pastatų Naujojoje Akmenėje, Respublikos g. 32, rekonstravimas |
2009 |
2013 |
8 019 |
100 |
|
| Biržų rajono |
|
|
|
|
|
| Biržų rajono savivaldybės 7 bendrojo lavinimo mokyklų langų ir durų keitimas |
2009 |
2011 |
2 360 |
1 000 |
|
| Ignalinos rajono |
|
|
|
|
|
| Ignalinos rajono Didžiasalio „Ryto“ vidurinės mokyklos pastato remontas |
2009 |
2013 |
1 634 |
100 |
|
| Jonavos rajono |
|
|
|
|
|
| Jonavos rajono savivaldybės kultūros centro pastato Jonavoje, Žeimių g. 15, rekonstravimas |
2009 |
2012 |
8 283 |
500 |
|
| Joniškio rajono |
|
|
|
|
|
| Saulės mūšio pergalės įamžinimas memorialiniu kompleksu Joniškio rajone, Jauniūnų kaime |
2009 |
2009 |
2 179 |
1 500 |
|
| Kaišiadorių rajono |
|
|
|
|
|
| Kaišiadorių kultūros centro Kaišiadoryse, Gedimino g. 40, žiūrovų salės rekonstravimas |
2009 |
2011 |
1 969 |
500 |
|
| Kelmės rajono |
|
|
|
|
|
| Kelmės rajono Kražių gimnazijos pastato Kražių miestelyje, S. Dariaus ir S. Girėno g. 2, rekonstravimas |
2009 |
2012 |
5 400 |
500 |
|
| Lazdijų rajono |
|
|
|
|
|
| Lazdijų rajono Šeštokų vidurinės mokyklos Šeštokuose, Lazdijų g. 4, rekonstravimas ir modernizavimas |
2009 |
2012 |
4 402 |
500 |
|
| Pakruojo rajono |
|
|
|
|
|
| Pakruojo krašto muziejaus „Žiemgala“ pastato Žeimelyje, Vienybės a. 15, restauravimas |
2009 |
2012 |
1 870 |
300 |
|
| Pasvalio rajono |
|
|
|
|
|
| Pasvalio kultūros centro pastato Pasvalyje, Vytauto Didžiojo a. 3, rekonstravimas |
2009 |
2012 |
8 500 |
300 |
|
| Prienų rajono |
|
|
|
|
|
| Prienų rajono Stakliškių vidurinės mokyklos Prienų rajone, Stakliškių kaime, Prienų g. 8, rekonstravimas |
2009 |
2013 |
5 679 |
500 |
|
| Radviliškio rajono |
|
|
|
|
|
| Radviliškio miesto stadiono Radviliškyje, Radvilų g. 8, bėgimo takų ir tribūnų rekonstravimas |
2009 |
2010 |
3 300 |
800 |
|
| Rokiškio rajono |
|
|
|
|
|
| Rokiškio rajono Kamajų Antano Strazdo gimnazijos pastato Kamajuose, K. Šešelgio g. 7, rekonstravimas |
2009 |
2012 |
4 952 |
500 |
|
| Šilalės rajono |
|
|
|
|
|
| Šilalės rajono Pajūrio Stanislovo Biržiškio vidurinės mokyklos pastato Pajūryje, Dariaus ir Girėno g. 35, rekonstravimas |
2009 |
2013 |
4 586 |
500 |
|
| Šilalės rajono Laukuvos Norberto Vėliaus gimnazijos pastato Laukuvoje, Varnių g. 10A, rekonstravimas |
2009 |
2013 |
2 263 |
500 |
|
| Šilutės rajono |
|
|
|
|
|
| Sveikatos priežiūros įstaigų pastatų Šilutėje, Rusnės g. 1 ir Tulpių g. 14, rekonstravimas |
2009 |
2011 |
3 000 |
500 |
|
| Elektrėnų |
|
|
|
|
|
| Elektrėnų „Versmės“ gimnazijos pastato Elektrėnuose, Saulės g. 30, rekonstravimas |
2009 |
2009 |
500 |
500 |
|
| Kazlų Rūdos |
|
|
|
|
|
| Kazlų Rūdos pagrindinės mokyklos pastato Kazlų Rūdoje, M. Valančiaus g. 3, rekonstravimas |
2009 |
2012 |
6 192 |
500 |
|
| Iš viso |
|
|
|
150 743 |
5 894 |
| Šaltinis – 2009 m. Biudžeto projektas ir Valstybės kontrolės audito rezultatai |
|||||
Išvados 9 priedas
| 2008 m. finansuojami investicijų projektai, kuriems 2009 m. nesiūloma skirti lėšų |
|
||||||
| Eil.Nr. |
Investicijų projekto vykdytojas |
Investicijų projekto pavadinimas |
Bendra vertė, tūkst. Lt |
Panaudota 2007 m. |
Planuojama panaudoti 2008 m.. |
Kodėl neplanuojama skirti lėšų |
|
| 1. |
Krašto apsaugos ministerija |
Karinių oro pajėgų dalinių infrastruktūros plėtra |
9 200
|
3 444 |
2 602
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą numatoma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 2. |
Specialiųjų operacijų pajėgų valdymo, kontrolės ir ryšių sistemų įsigijimas |
13 401 |
98 |
230 |
Tas pats. Siūloma tęsti finansavimą nuo 2010 m. |
|
|
| 3. |
Susisiekimo ministerija |
Klaipėdos viešojo logistikos centro steigimas
|
99 184 |
Ne |
215 |
Užsitęsė sprendimų dėl Kauno viešojo logistikos centro steigimo vietos parinkimo priėmimas. Siūloma tęsti finansavimą nuo 2011 m. |
|
| 4. |
Sveikatos apsaugos ministerija |
Viešosios įstaigos Kauno medicinos universiteto klinikų trečio (aukščiausio) lygio traumos ir skubios pagalbos centro projektavimas ir statyba |
137 118
|
Ne |
2 500
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektus įgyvendinti numatoma tęsti nuo 2012 metų
|
|
| 5. |
Neurochirurginės pagalbos kokybės gerinimo Lietuvoje 2008–2010 metų programos įgyvendinimas |
22 080 |
Ne |
2 500 |
Tas pats |
|
|
| 6. |
Alytaus apskrities viršininko administracija |
Naujų medicinos technologijų įdiegimas viešosios įstaigos Alytaus apskrities S.Kudirkos ligoninėje |
9 250 |
Ne |
1 000 |
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projekto finansavimą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 7. |
Viešosios įstaigos Kauno apskrities ligoninės filialo Krikščioniškųjų gimdymo namų Kaune, Miško g. 25, 27, rekonstravimas ir įrangos atnaujinimas |
22 346
|
8 353 |
2 300
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektus numatoma tęsti nuo 2012 metų
|
|
|
| 8. |
Kauno apskrities viršininko administracija |
Kėdainių pensionato perkėlimas į kitas patalpas ir įrangos įsigijimas
|
10 958 |
4 809 |
800 |
Pensionatas neatsižvelgė į Sveikatos apsaugos ministerijos siūlymus mažinti projekto apimtis, 2008 m. skirta papildomai 2108 tūkst. litų iš Privatizavimo fondo lėšų. Siūloma tęsti nuo 2010 m. |
|
| 9. |
Klaipėdos apskrities viršininko administracija |
Viešosios įstaigos Klaipėdos apskrities ligoninės sterilizacinės ir operacinių technologijų įrangos atnaujinimas |
4 000
|
Ne |
3 000
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektus numatoma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 10. |
Viešosios įstaigos Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos „Palangos gintaras“ Palangoje, Vytauto g. 30 rekonstravimas |
43 100 |
1 450 |
1 000 |
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą numatoma tęsti vėlesniais metais. |
|
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
|
5 |
6 |
|
| 11. |
Marijampolės apskrities viršininko administracija |
Viešosios įstaigos Marijampolės ligoninės pastato Marijampolėje, Palangos g. 1, sienų kapitalinis remontas ir grindų šiltinimas |
12 045
|
100 |
151
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m.
|
|
| 12. |
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto Marijampolės specialiems globos namams įsigijimas |
250
|
Ne |
70
|
Tas pats
|
|
|
| 13. |
Marijampolės apskrities vaikų globos namų Marijampolėje, J. Bendoriaus g. 7B, sporto salės rekonstravimas |
1 768
|
Ne |
80
|
Tas pats
|
|
|
| 14. |
Ilgalaikio turto vaikų globos namams įsigijimas |
358 |
Ne |
100 |
Tas pats |
|
|
| 15. |
Panevėžio apskrities viršininko administracija |
Kupiškio pensionato nebaigto statyti pastato Kupiškio rajone, Šnipeliškio kaime, rekonstravimas |
11 674
|
3 594 |
200
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2011 m. |
|
| 16. |
Viešosios įstaigos Panevėžio apskrities ligoninės priėmimo-skubios pagalbos skyriaus priestato statyba, įrengimas ir dabartinio skyriaus rekonstravimas |
9 695
|
130 |
1 000
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
|
| 17. |
Viešosios įstaigos Panevėžio apskrities ligoninės terapinių pastatų Panevėžyje, Smėlynės 25, šiltinimas |
6 347 |
160 |
102 |
Tas pats |
|
|
| 18. |
Viešosios įstaigos Panevėžio Infekcinės ligoninės Panevėžyje, Ramygalos g. 25, rekonstravimas |
2 944 |
1 800 |
500 |
Tas pats
|
|
|
| 19. |
Šiaulių apskrities viršininko administracija |
Viešosios įstaigos Šiaulių apskrities tuberkuliozės ir plaučių ligų ligoninės pastato Šiauliuose, V. Kudirkos g. 97, šiltinimas ir kapitalinis remontas |
1 027
|
Ne |
422
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m.
|
|
| 20. |
Telšių apskrities viršininko administracija |
Telšių vaikų globos namų pastato kapitalinis remontas |
5 870 |
3 825 |
500 |
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 21. |
Plungės vaikų globos namų pastato kapitalinis remontas |
5 126 |
1 888 |
500 |
Tas pats |
|
|
| 22. |
Mažeikių specialiosios mokyklos pastato Mažeikiuose, Laižuvos g.3, rekonstravimas |
4 582 |
1 000 |
500 |
Tas pats |
|
|
| 23. |
Utenos apskrities viršininko administracija |
Viešosios įstaigos „Utenos apskrities ligoninė“ pagrindinio pastato rekonstravimas
|
26 405 |
5 285 |
2 500 |
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m.
|
|
| 24. |
Valstybinė mokesčių inspekcija |
Utenos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos administracinio pastato Utenoje, S. Dariaus ir S. Girėno g. 14, rekonstravimas |
6 473
|
85 |
3 000
|
Negautas Utenos raj. savivaldybės, rekonstruotino pastato dalies patalpų bendrasavininkės, sutikimas pastato rekonstravimo darbams, todėl projekto įgyvendinimas vėluoja. Siūloma tęsti nuo 2010 m. |
|
| 25. |
Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Finansų ministerijos dokumentų tvarkymo informacinės sistemos plėtra |
7 100
|
Ne |
120
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2010 m. |
|
|
| 26. |
Ilgalaikio materialiojo turto banderolėms platinti įsigijimas
|
1 013 |
4 |
650 |
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
|
| 27. |
Pasienio kontrolės punktų inspekcija |
Tverečiaus pasienio kontrolės punkto statyba
|
4 427 |
27 |
100 |
Parengtas techninis projektas, tačiau paskirsčius lėšas pagal prioritetus, projektą įgyvendinti numatoma tęsti vėlesniais metais Siūloma tęsti finansavimą nuo 2012 m. |
|
| 28. |
Valstybinė ne maisto produktų inspekcija prie ŪM |
Centralizuotos Valstybinės ne maisto produktų inspekcijos prie Ūkio ministerijos informacinės sistemos sukūrimas |
2 425
|
681 |
710
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2010 m. |
|
| 29. |
Suskystintų naftos dujų ir alyvų laboratorinių bandymų diegimas |
6 029 |
3 659 |
600 |
Tas pats |
|
|
| 30. |
Policijos departamentas prie VRM |
Policijos ginkluotės ir specialiųjų priemonių, atitinkančių Europos Sąjungos standartus, įsigijimas |
26 936
|
4 299 |
2 091
|
Įgyvendinant projektą dalis ginkluotės atnaujinta. Šiuo metu ginkluotei įsigyti prioritetas neteikiamas. Siūloma tęsti nuo 2010 m. |
|
| 31. |
Lietuvos policijos mokymo centro pastatų rekonstravimas
|
27 590
|
Ne |
3 000
|
Vykdant investicijų projektą, bus įgyvendinta viena šio projekto priemonė – rekonstruotas Lietuvos policijos mokymo centro pastatas Kaune. Siūloma tęsti finansavimą nuo 2011 m. |
|
|
| 32. |
Policijos departamento prie Vidaus reikalų ministerijos pastato Vilniuje, Saltoniškių g. 19, rekonstravimas
|
3 200 |
Ne |
300 |
2008 m. bus parengta projektinė dokumentacija. 2009 m. lėšos sukoncentruotos jau pradėtiems policijos komisariatų pastatų statybos ir rekonstravimo darbams finansuoti. Siūloma tęsti finansavimą nuo 2012m. |
|
|
| 33. |
Kauno miesto savivaldybė |
Viešosios įstaigos Kauno Kalniečių poliklinikos langų , stogų ir šilumos punkto rekonstravimas |
2 278 |
399 |
250 |
Projektą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 34. |
Viešosios įstaigos Kauno 2-os klinikinės ligoninės centrinės sterilizacinės įrengimas |
5 867 |
185 |
1 000 |
Tas pats |
|
|
| 35. |
Prienų rajono savivaldybė |
Kairiojo Nemuno kranto sutvirtinimas Prienų mieste IV etapas
|
13 500 |
Ne |
500 |
Aplinkos ministerija nepritaria IV darbų etapui – šio investicijų projekto aplinkosauginė nauda nereikšminga Stabdyti projekto įgyvendinimą |
|
| 36. |
Šilalės rajono savivaldybė |
Viešosios įstaigos Pajūrio ambulatorijos pastato, Dariaus ir Girėno g.31, Pajūryje, Šilalės r., rekonstravimas |
1 076
|
Ne |
500
|
Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 37. |
Šilalės rajono ligoninės pastato, esančio Vytauto Didžiojo 19, Šilalė, rekonstravimas |
5 024 |
Ne |
192 |
Tas pats |
|
|
| 38. |
Trakų rajono savivaldybė |
Viešosios įstaigos Lentvario ambulatorijos, esančios Lauko g. 26 Lentvaryje, pastato rekonstravimas |
1 472
|
420 |
200
|
ŠMM turėtų spręsti dėl tolesnio projekto įgyvendinimo tikslingumo Skirstant lėšas pagal prioritetus, projektą siūloma tęsti nuo 2012 m. |
|
| 39. |
Viešosios įstaigos Trakų greitosios medicinos pagalbos stoties Trakuose, Mindaugo g. 15, pagrindinių ir pagalbinių pastatų rekonstravimas
|
493 |
Ne |
230 |
Tas pats |
|
|
| 40. |
Ukmergės rajono savivaldybė |
Ukmergės ligoninės operacinio bloko ir reanimacijos skyriaus patalpų rekonstravimas
|
6 814 |
Ne |
500 |
Paskirsčius lėšas pagal prioritetus, projektą įgyvendinti numatoma tęsti vėlesniais metais Siūloma tęsti finansavimą nuo 2012 m. |
|
|
|
Iš viso |
|
206 650 |
45 695 |
36 715 |
|
|
| Šaltinis – Finansų ministerija |
|||||||
Išvados 10 priedas
| Investicijų projektai, neatitinkantys Valstybės kapitalo investicijų planavimo metodikos nuostatų |
|||
| Eil. Nr. |
Institucija / įstaiga |
Investicinio projekto pavadinimas |
Projekte numatoma skirti lėšų suma, tūkst. Lt |
| 1. |
Lietuvos Respublikos Vyriausybės kanceliarija |
1. „Ilgalaikio turto įsigijimas“. 2. „Ilgalaikio turto savivaldybių veiklos teisėtumo priežiūrai įsigijimas“. 3. „Ministro Pirmininko rezidencijai numatyto pastato Vilniuje, Turniškių g. 17 rekonstrukcija“. 4. „Valstybės valdymo institucijų veiklos gerinimas: Informacijos valdymo ir apsaugos sistemų tobulinimas“. 5. „Kapitalinis dalies Vyriausybės kanceliarijos administracinių pastatų remontas, numatant įrengti techniškai saugią zoną“. |
650
50
2000
4833
2400 |
| 2. |
Finansų ministerija |
1. „Finansų ministerijos reguliavimo srities veiklos rodiklių sistemos (VRIS) sukūrimas“. 2. „Valstybės iždo finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos (FVIS) sukūrimas ir įdiegimas“. 3. „Finansų ministerijos finansų valdymo ir apskaitos informacinės sistemos (FVAIS) sukūrimas ir įdiegimas“. |
2500
4600
1690 |
| 3. |
Švietimo ir mokslo ministerija |
1. „Dieveniškių žemės ūkio mokyklos sporto salės ir pagalbinių patalpų Geranorių g. 38, Dieveniškių mst., Šalčininkų raj. rekonstravimas. 2. „Valstybinių profesinio mokymo įstaigų mokinių bendrabučių atnaujinimas“. 3. „Šiaulių profesinio rengimo centro Prekybos ir verslo skyriaus Šiauliuose, Vytauto g. 267 valgyklos įrengimas“. 4. „Lietuvos jaunųjų gamtininkų centro Vilniuje, Džiaugsmo g. 44, rekonstravimas“. 5. „Ilgalaikio turto įsigijimas“. 6. „Žeimelio žemės ūkio mokyklos Žeimelyje, Naujamiesčio g. 6 sporto salės kapitalinis remontas“. 7. „Valstybinių kolegijų įrangos atnaujinimas“. |
180
5000
700
800 200
450
5000 |
| 4. |
Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie AM |
1. „Nemuno kilpų regioninio parko direkcijos administracinio pastato Birštone, Tylioji g. 1, kapitalinis remontas“. 2. „Žuvinto biosferos rezervato direkcijos pastato patalpų šildymo sistemos rekonstrukcijos ir gerbūvio sutvarkymas“. |
315
521 |
| 5. |
Muitinės departamentas prie FM |
1. „Elektroninių muitinės paslaugų tobulinimas“. 2. „Elektroninės muitinės informacinių sistemų patikimumo ir saugumo užtikrinimas“. 3. „Muitinės finansinių išteklių, mokesčių ir jų apskaitos sistemų tobulinimas“. 4. „Elektroninės muitinės kontrolės įgyvendinimas“. 5. „Lietuvos Respublikos muitinės duomenų saugyklos tobulinimas“. 6. „Duomenų bazių ir bylų serverių konsolidacija ir unifikavimas“. 7. „Muitinės duomenų centro inžinerinių sistemų patikimumo didinimas“. 8. „Administracinio pastato Vilniuje, Žalgirio g. 127 rekonstravimas – pritaikymas Muitinės kriminalinės tarnybos reikmėms – ikiteisminio tyrimo ir neteisėtų veikų prevencijos veiksmams atlikti“. |
10766
4099
4685 200
250
20
250
298 |
| 6. |
Konstitucinis teismas |
1. „Ilgalaikio turto įsigijimas“. 2. „Negyvenamųjų pastatų statyba“. |
100 2500 |
| 7. |
Klaipėdos universitetas |
„Ilgalaikio turto įsigijimas“ |
1800 |
| 8. |
Fizikos institutas |
„Ilgalaikio turto įsigijimas“ |
40 |
| 9. |
Puslaidininkių fizikos institutas |
„Ilgalaikio turto įsigijimas“ |
200 |
| 10. |
Vilniaus Gedimino technikos universitetas |
1. „Ilgalaikio turto įsigijimas“. 2. „Aviacijos specialistų rengimo ir mokomosios bazės atnaujinimo 2008–2013 programos įgyvendinimas“. 3. Kiti planuojami 4 projektai |
4471
3242 5684 |
| 11. |
Kelmės rajono savivaldybė |
„Kelmės rajono Kražių gimnazijos pastato Kražių miestelyje, S. Dariaus ir S. Girėno g. 2, rekonstravimas“. |
500 |
|
|
Iš viso |
|
70 994 |
| Šaltinis – Valstybės kontrolės auditų rezultatai |
|||
Išvados 11 priedas
DĖL 2009 METŲ VALSTYBĖS BIUDŽETO SPECIALIŲ TIKSLINIŲ DOTACIJŲ SAVIVALDYBIŲ BIUDŽETAMS POREIKIO PLANAVIMO
Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. vasario 26 d. nutarimu Nr. 161 patvirtinto Lietuvos Respublikos 2009 m. valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių projektų rengimo plano 14 punktas nustato, kad valstybės institucijos/įstaigos, kuruojančios valstybines (perduotas savivaldybėms) funkcijas, iki 2008 m. birželio 2 d., suderinusios su Finansų ministerija, patvirtina ir (arba) patikslina valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti skirtų lėšų apskaičiavimo metodikas jų kuruojamoms valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti, atsižvelgdamos į jų įgyvendinimo praktiką. Pagal šio nutarimo 15.2. punktą valstybės institucijos/įstaigos iki 2008 m. rugpjūčio 1 d. turėjo pateikti Finansų ministerijai duomenis apie Lietuvos Respublikos 2009 metų valstybės biudžeto asignavimų poreikį jų kuruojamoms valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti, mokinio krepšeliui finansuoti pagal kiekvieną savivaldybę.
Valstybės kontrolės auditoriai, atsižvelgdami į šio nutarimo 17 punkto nuostatą, kad savivaldybės prireikus pateikia valstybės institucijoms/įstaigoms jų nustatytais terminais informaciją, kad jos galėtų apskaičiuoti lėšų poreikį valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti, įvertino savivaldybių administracijų pateiktų šių lėšų 2009 metams poreikio skaičiavimų bei duomenų teisingumą ir nustatė šias klaidas bei netikslumus:
1. Socialinės apsaugos ir darbo ministerijai pateiktas lėšų poreikis socialinėms pašalpoms, būsto šildymo išlaidų, išlaidų šaltam vandeniui ir išlaidų karštam vandeniui kompensacijoms (toliau – kompensacijos), išlaidoms produktams ir mokinio reikmenims finansuoti, laidojimo pašalpoms mokėti, vaikų ir jaunimo teisių apsaugos funkcijai atlikti, buvo skaičiuojamas nesilaikant Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2006 m. liepos 13 d. įsakymu Nr. A1-193 (su vėlesniais pakeitimais) patvirtintos Valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti skirtų lėšų apskaičiavimo metodikos (toliau – metodika) nuostatų.
1.1. Pateiktas lėšų 9 411,9 tūkst. Lt socialinėms pašalpoms ir kompensacijoms, 9 711,5 tūkst. Lt. laidojimo pašalpoms ir 232,7 tūkst. Lt išlaidoms produktams ir mokinio reikmenims finansuoti 2009 metams poreikis savivaldybių administracijose nepagrįstas skaičiavimais:
§ Zarasų rajono – 1 873,0 tūkst. Lt, Šalčininkų rajono – 4 095,0 tūkst. Lt socialinėms pašalpoms ir kompensacijoms, nes nebuvo nustatytas bazinis lėšų dydis, nebuvo vertinami išlaidas sąlygojantys veiksniai arba jie nepagrįsti skaičiavimais, prognozuojamas nepagrįstai padidintas ir skaičiavimais nepagrįstas gavėjų skaičius;
§ Vilniaus miesto – 2 188,9 tūkst. Lt socialinėms pašalpoms ir kompensacijoms, nes pateikti didesni baziniai lėšų dydžiai atsižvelgiant į valstybės remiamų pajamų pasikeitimą ir 2008 m. išlaidų augimą, tačiau šie lėšų poreikio didėjimą sąlygojantys veiksniai nepagrįsti skaičiavimais;
§ Lazdijų rajono – 325,0 tūkst. Lt, . Kauno rajono – 930,0 tūkst. Lt socialinėms pašalpoms ir kompensacijoms, nes neteisingai buvo nustatytas bazinis lėšų dydis socialinėms pašalpoms arba kompensacijoms mokėti;
§ Zarasų rajono – 520,0 tūkst. Lt, Šalčininkų rajono – 832,0 tūkst. Lt, Vilniaus miesto – 7 111,5 tūkst. Lt, Kauno rajono – 1 248,0 tūkst. Lt laidojimo pašalpoms, nes mirštančių asmenų skaičiaus didėjimas buvo planuojamas neatsižvelgiant į praėjusių 3 metų mirusių asmenų skaičiaus dinamiką;
§ Klaipėdos miesto – 232,7 tūkst. Lt išlaidoms produktams ir mokinio reikmenims finansuoti, nes nebuvo atlikta per praėjusius trejus metus nemokamą maitinimą gavusių mokinių skaičiaus analizė pagal kiekvieną nurodytą maitinimo rūšį, ir neįvertinti kitimo ypatumai, neatlikta paskutinių trejų metų mokinių, kuriems buvo skirta parama mokinio reikmenims įsigyti, skaičiaus dinamikos analizė ir neįvertinti kiti ypatumai.
1.2. Pateiktas darbo užmokesčio fondo 232,9 tūkst. Lt poreikis vaikų ir jaunimo teisių apsaugos funkcijai atlikti savivaldybių administracijose apskaičiuotas nesivadovaujant tai reglamentuojančiais teisės aktų reikalavimais.
Savivaldybių administracijos planuojant šias lėšas turėjo vadovautis metodikos nuostatomis, kad darbo užmokesčio fondas planuojamas vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003 m. kovo 3 d. nutarimu Nr. 280 patvirtinta Valstybės tarnautojų ir darbuotojų, gaunančių darbo užmokestį iš Lietuvos Respublikos biudžeto, savivaldybių biudžetų ir valstybės pinigų fondų, darbo užmokesčio fondo apskaičiavimo metodika (toliau – darbo užmokesčio fondo apskaičiavimo metodika). Auditoriai savivaldybių administracijose negalėjo patvirtinti lėšų poreikio apskaičiavimo teisingumo:
§ Zarasų rajono – lėšų 22,7 tūkst. Lt darbo užmokesčiui, nes šis 17,8 proc. didėjimas lyginant su 2008 m. patvirtintu planu nebuvo pagrįstas skaičiavimais, kurie atitiktų darbo užmokesčio fondo apskaičiavimo metodiką;
§ Vilniaus miesto – nepagrįstai padidintas 124,3 tūkst. Lt darbo užmokesčio ir 38,5 tūkst. Lt socialinio draudimo įmokų poreikis, nes darbo užmokesčio fondas apskaičiuotas atsižvelgiant ne į Lietuvos Respublikos Seimo patvirtintą 490 Lt bazinį dydį, o į nepagrįstai 10 proc. padidintą bazinį dydį;
§ Joniškio rajono – sumažintas 8,6 tūkst. Lt darbo užmokesčio fondo poreikis, nes neskaičiuotas savivaldybės administracijos nustatytas 5 proc. lėšų poreikis priemokoms mokėti;
§ Šiaulių rajono – sumažintas 38,8 tūkst. Lt darbo užmokesčio fondo poreikis, nei pagal minėtos metodikos nuostatas.
2. Apskričių viršininkų administracijų civilinės saugos departamentams ir Priešgaisrinės apsaugos departamentui prie Vidaus reikalų ministerijos pateiktas lėšų 2009 metams poreikis valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms – Civilinės saugos organizavimas ir Priešgaisrinių tarnybų organizavimas – atlikti, savivaldybių administracijose buvo skaičiuojamas nesivadovaujant Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministro 2006 m. birželio 9 d. įsakymu Nr. 1V-218 patvirtintos Valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti lėšų apskaičiavimo metodikos (toliau – metodika) nuostatomis.
2.1. Civilinės saugos organizavimo funkcijai atlikti lėšos 223,4 tūkst. Lt buvo planuojamos padidintos, metodikoje nenumatytoms išlaidoms finansuoti bei šių lėšų 1 523,9 tūkst. Lt poreikis buvo apskaičiuotas neteisingai, ne pagal metodikos nuostatas :
§ nenumatytoms metodikoje išlaidoms finansuoti – Kauno rajono – 54,9 tūkst. Lt , Joniškio rajono – 5,0 tūkst. Lt ilgalaikio turto išlaidoms (perspėjimo ir informavimo sistemoms įsigyti); Klaipėdos miesto – 68,2 tūkst. Lt gyventojų švietimui ir civilinės saugos treniruočių ir pratybų išlaidomis; Jurbarko rajono – 1,7 tūkst. Lt, Kelmės rajono – 1,4 tūkst. Lt civilinės saugos treniruotėms ir pratyboms; Radviliškio rajono – 92,2 tūkst. Lt civilinės saugos treniruotėms ir pratyboms rengti, ekstremalių situacijų likvidavimui bei transporto naudojimui, ekstremalių situacijų centro vadavietei, ekstremalių situacijų valdymo centro narių aprūpinimui apsaugos priemonėmis, gyventojų švietimui civilinės saugos srityje.
Auditoriai atkreipė savivaldybių administracijų dėmesį, kad vadovaujantis Lietuvos Respublikos savivaldybių biudžetų pajamų nustatymo metodikos įstatymo (su vėlesniais pakeitimais) 5 straipsnio 2 dalies 1 punktu, valstybės biudžeto specialios tikslinės dotacijos savivaldybių biudžetams yra skiriamos valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti pagal nustatytą šioms funkcijoms atlikti lėšų apskaičiavimo metodiką. Pagal Civilinės saugos įstatymo 35 straipsnį savivaldybėse treniruotės ir pratybos yra finansuojamos ne iš specialių tikslinių dotacijų, o iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, to paties įstatymo 38 straipsnis nustato, kad civilinės saugos ir gelbėjimo sistemos valdymo institucijos finansuojamos iš valstybės biudžeto lėšų.
§ neteisingai, ne pagal metodikos nuostatas apskaičiuotas lėšų poreikis Klaipėdos miesto – dėl pateikto padidinto 2,5 pareigybių poreikio 185,9 tūkst. Lt padidintas darbo užmokesčio ir socialinio draudimo lėšų poreikis ir neteisingai apskaičiuotas 52,4 tūkst. Lt lėšų prekėms ir paslaugoms poreikis; Vilniaus miesto – nepagrįstai planuotas darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos 2 pareigybėms išlaikyti, todėl planuojamas lėšų 1 278,4 tūkst. Lt poreikis nėra pagrįstas; Jurbarko rajono – planuojamas 5,5 tūkst. Lt didesnis lėšų poreikis, iš jų prekėms ir paslaugoms apskaičiuotas 3,8 tūkst. Lt didesnis nei tai nustatyta metodikoje; Joniškio rajono – dėl neapskaičiuotų priemokų ir neteisingai apskaičiuoto socialinio draudimo įmokų procento lėšų poreikis 1,7 tūkst. Lt sumažintas.
2.2. Priešgaisrinių tarnybų organizavimo funkcijai atlikti lėšų 1 631,3 tūkst. Lt poreikis buvo apskaičiuotas neteisingai, ne pagal metodikos nuostatas:
§ Šiaulių rajono savivaldybės priešgaisrinė tarnyba pateikė 29,3 tūkst. Lt didesnį lėšų poreikį, nes apskaičiuodama lėšas darbo užmokesčio fondui, neteisingai taikė minimalaus atlyginimo koeficiento ir maksimalaus atlyginimo koeficiento aritmetinį vidurkį;
§ Šalčininkų rajono savivaldybės priešgaisrinė tarnyba pateikė neteisingai, ne pagal metodikos nuostatas apskaičiuotą 1 602 tūkst. Lt lėšų poreikį atsarginių dalių, padangų ir akumuliatorių, degalų ir tepalų įsigijimui ir kitoms išlaidoms.
3. Apskričių archyvams pateiktas lėšų 2009 metams 26,8 tūkst. Lt poreikis valstybinei (perduotai savivaldybėms) funkcijai – archyvinių dokumentų tvarkymas – atlikti savivaldybių administracijose buvo apskaičiuotas nesivadovaujant 2006 m. gegužės 22 d. Lietuvos Respublikos archyvų departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės įsakymu Nr. V-56 patvirtintos „Lėšų apskaičiavimo valstybinei savivaldybėms perduotai priskirtų archyvinių dokumentų tvarkymo funkcijai atlikti metodikos“ ir Valstybės tarnautojų ir darbuotojų, gaunančių darbo užmokestį iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, savivaldybių biudžetų ir valstybės pinigų fondų, darbo užmokesčio apskaičiavimo metodikos, patvirtintos Vyriausybės 2003 m. kovo 3 d. nutarimu Nr. 280, nuostatomis:
§ Klaipėdos miesto savivaldybės administracijoje padidinta viena pareigybė, tačiau dėl aritmetinių klaidų pateiktas 14, 9 tūkst. Lt mažesnis lėšų darbo užmokesčiui ir socialinio draudimo įmokoms poreikis;
§ Panevėžio rajono savivaldybės administracijoje darbo užmokesčio fondo poreikis buvo apskaičiuotas 11,9 tūkst. Lt padidintas nei pagal darbo užmokesčio fondo apskaičiavimo metodikos nuostatas.
4. Dėl lėšų valstybės biudžeto lėšų 2009 metams poreikio mokinio krepšeliui finansuoti.
Atkreiptinas dėmesys, kad Lietuvos Respublikos švietimo ir mokslo ministerija 2008 m. birželio 18 d. raštu Nr.SR-71-06-50 “Dėl bendrojo lavinimo mokyklų, specialiųjų internatinių mokyklų bei priešmokyklinio ugdymo grupių mokinių ir sutartinių mokinių skaičiaus apskaičiavimo pagal mokinio krepšelio ir sutartinių mokinių apskaičiavimo metodiką“ savivaldybių merams nurodė, kad besimokančių mokinių ir sutartinių mokinių skaičių pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007m. gruodžio 17 d. nutarimu Nr.1385 patvirtintą Mokinių krepšelio ir sutartinių mokinių apskaičiavimo metodiką 2009 metų biudžeto projektui savivaldybių švietimo skyriai turi pateikti iki 2008 m. rugsėjo 15 d. (mokinių skaičių imant rugsėjo 1 dienai).
Dėl šios priežasties Švietimo ir mokslo ministerija iki 2006 m. rugpjūčio 1 d. negalėjo pateikti Finansų ministerijai tikslių duomenų apie Lietuvos Respublikos 2009 metų valstybės biudžeto asignavimų poreikį mokinio krepšeliui finansuoti pagal kiekvieną savivaldybę, o valstybiniai auditoriai – nustatytais terminais įvertinti audituojamų savivaldybių duomenų dėl 2009 metų valstybės biudžeto asignavimų poreikio mokinio krepšeliui finansuoti teisingumą.
Apie savivaldybių administracijų pateiktus nepagrįstus skaičiavimais arba klaidingus specialių tikslinių dotacijų 2009 metams poreikio duomenis Valstybės kontrolė informavo atitinkamas kuruojančias institucijas/įstaigas: Socialinės apsaugos ir darbo, Vidaus reikalų ministerijas bei Lietuvos archyvų departamentą prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir pasiūlė įvertinti raštuose pateiktą informaciją apie savivaldybėse nustatytas klaidas ir neatitikimus, planuojant valstybės biudžeto lėšų poreikį 2009 metams valstybinėms (perduotoms savivaldybėms) funkcijoms atlikti.
Išvados:
1. Savivaldybės pateikė nepagrįstą skaičiavimais 19 356,1 tūkst. Lt valstybės biudžeto lėšų 2009 metams poreikį:
§ 9 411,9 tūkst. Lt socialinėms pašalpoms ir kompensacijoms,
§ 9 711,5 tūkst. Lt. laidojimo pašalpoms;
§ 232,7 tūkst. Lt išlaidoms produktams ir mokinio reikmenims finansuoti.
2. Nesilaikant teisės aktų reikalavimų (valstybės institucijų/įstaigų patvirtintų metodikų nuostatų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu patvirtintos darbo užmokesčio fondo apskaičiavimo tvarkos) savivaldybių administracijos neteisingai apskaičiavo 3 638,3 tūkst. Lt (iš jų pateikė 232,9 tūkst. Lt padidintą) valstybės biudžeto lėšų 2009 poreikį:
§ 1 523,9 tūkst. Lt civilinės saugos organizavimo, 1 631,3 tūkst. Lt priešgaisrinių tarnybų organizavimo ir 26,8 tūkst. Lt archyvinių dokumentų tvarkymo funkcijoms atlikti;
§ 232,9 tūkst. Lt darbo užmokesčio fondą vaikų ir jaunimo teisių apsaugos funkcijai atlikti;
§ padidintą 223,4 tūkst. Lt poreikį (metodikoje nenumatytoms išlaidoms) civilinės saugos organizavimo funkcijai atlikti.
3. Apie klaidingus kuruojančioms valstybės institucijoms/įstaigoms pateiktus valstybės biudžeto lėšų 2009 metams poreikio duomenis buvo informuotos audituojamos savivaldybės ir Socialinės apsaugos ir darbo, Vidaus reikalų ministerijos bei Lietuvos archyvų departamentas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės.