VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS
VIRŠININKAS
ĮSAKYMAS
DĖL VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VIRŠININKO 2015 M. LAPKRIČIO 25 D. ĮSAKYMO
NR. VA-102 „DĖL INFORMACIJOS, BŪTINOS TARPTAUTINIAMS BENDRADARBIAVIMO ĮSIPAREIGOJIMAMS DĖL AUTOMATINIŲ INFORMACIJOS APIE FINANSINES SĄSKAITAS MAINŲ ĮGYVENDINTI, PATEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2024 m. vasario 20 d. Nr. VA-19
Vilnius
Pakeičiu Informacijos, būtinos tarptautiniams bendradarbiavimo įsipareigojimams dėl automatinių informacijos apie finansines sąskaitas mainų įgyvendinti, pateikimo taisykles, patvirtintas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. lapkričio 25 d. įsakymu Nr. VA-102 „Dėl Informacijos, būtinos tarptautiniams bendradarbiavimo įsipareigojimams dėl automatinių informacijos apie finansines sąskaitas mainų įgyvendinti, pateikimo taisyklių patvirtinimo“:
1. Pakeičiu 46 punktą ir jį išdėstau taip:
„46. Jei finansų įstaiga, tarpininkas ar bet kuris kitas asmuo, įskaitant sąskaitos turėtoją, jo atstovą ar subjektą, atsakingą už informacijos apie praneštinas sąskaitas pateikimą finansų įstaigai, kurio duomenis tvarko finansų įstaiga, sudaro bet kokius susitarimus, užsiima tam tikra veikla ar savo neveikimu siekia išvengti Taisyklėse ir Taisyklių 3 punkte nurodytuose teisės aktuose nustatytų tikslų įgyvendinimo, tai finansų įstaiga, tarpininkas ar bet kuris kitas subjektas turi laikytis pareigų, numatytų Taisyklėse, tarsi tokie susitarimai, veikla ar neveikimas nebūtų vykdyti.
Sąskaitos turėtojo patvirtinimas yra vienas iš dokumentų, kuris turi būti gaunamas finansų įstaigos, taikant kliento ir naudos gavėjo išsamaus patikrinimo priemones pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 9 straipsnį.“
2. Papildau 47 punktu:
„47. Už Taisyklėse numatytų reikalavimų ir išsamaus patikrinimo procedūrų nevykdymą ar netinkamą reikalavimų vykdymą finansų įstaiga, tarpininkas, bet kuris kitas asmuo atsako teisės aktų nustatyta tvarka.
Už Taisyklėse numatytos informacijos nepateikimą ar neteisingos informacijos pateikimą finansų įstaigai, tarpininkui ar bet kuriam kitam asmeniui, vykdančiam Taisyklėse numatytus reikalavimus, sąskaitos turėtojas, jo atstovas, bet kuris kitas asmuo atsako teisės aktų nustatyta tvarka.“
3. Pakeičiu 8 priedą ir jį papildau 106–108 punktais:
5. Pakeičiu 9 priedą ir jį papildau 100–111 punktais: